某信息軟件股份有限公司財(cái)務(wù)制度1(已修改)
2025-04-21 00:17 本頁面
【正文】 湖南湘計(jì)信息軟件股份有限公司財(cái) 務(wù) 制 度制度的目的及使用指南本制度指明了公司員工辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)該遵循的程序和辦理的手續(xù)，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、資金的借支、費(fèi)用的報(bào)銷、資產(chǎn)的購置、應(yīng)該提交的管理報(bào)表等事項(xiàng)。公司的所有員工在處理與財(cái)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)時(shí)，都應(yīng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定，預(yù)算外或超預(yù)算的需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。 資金管理資金是公司重要的資源，加強(qiáng)對公司資金的管理是保證資金安全和公司健康運(yùn)營以及發(fā)展的重要保證。 資金審批權(quán)資金審批權(quán)詳見下表：資金事項(xiàng)董事長總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）固定資產(chǎn)（預(yù)算內(nèi)）預(yù)算核準(zhǔn)核準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)審批審核審核固定資產(chǎn)（預(yù)算外）董事會(huì)決定3萬元以下審核審核經(jīng)營性項(xiàng)目開 支預(yù)算外或超預(yù)算預(yù)算核準(zhǔn)或直接審批在核準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審核審核日常開支預(yù)算核準(zhǔn)或直接審批在核準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審核審核融資董事會(huì)決定 資金審批辦理的程序 支付申請公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)根據(jù)情況適度提前并遵循逐級審批的原則向各級審核和審批人提交資金支付或報(bào)銷申請，并詳細(xì)填寫款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算及支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、發(fā)票或其他相關(guān)證明等。 支付審核各部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾埢驁?bào)銷進(jìn)行審核，對不符合公司規(guī)定的資金支付申請和報(bào)銷，部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)審核時(shí)應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 支付復(fù)核資金支付由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)復(fù)核。復(fù)核人對經(jīng)各部門審核后提交的支付申請和報(bào)銷進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付和報(bào)銷申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?支付審批資金支付或費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)審核和復(fù)核無誤后交有權(quán)審批人審批，有權(quán)審批人審批同意后交會(huì)計(jì)和出納人員辦理支付手續(xù)。會(huì)計(jì)和出納根據(jù)審批后的支付或報(bào)銷申請制作憑證，辦理支付或報(bào)銷，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。資金審批辦理的程序如下頁圖所示：主題：資金支付主管領(lǐng)導(dǎo)審核經(jīng)辦人準(zhǔn)備有關(guān)原始單證，填寫借支單或付款通知單并簽字。 不同意 同意部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核資金開支的合法、 合理及有 效性并簽署意見財(cái)務(wù)審核資金開支是否已列入預(yù)算、付款是否與有關(guān)的合同等一致、有關(guān)原始憑證的合法性并簽署意見 不同意 不同意總經(jīng)理審批或?qū)徍瞬煌? 預(yù)算外 預(yù)算內(nèi)不同意 或不合規(guī)定 董事長審批
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