寧夏仲檢檢測有限公司財(cái)務(wù)制度(已修改)
2025-04-20 22:32 本頁面
【正文】 寧夏仲檢檢測有限公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度1. 管理原則為盡快使公司會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到寧夏仲檢檢測有限公司財(cái)務(wù)部的規(guī)范化要求，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律和控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開支，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，本著節(jié)儉適度的原則管好錢、用好錢、少花錢、多辦事?，F(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。(1)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一條線”審批報(bào)銷制度，任何口頭批準(zhǔn)的用款批示都視為無效，緊急情況可電話或短信請示報(bào)備，事后補(bǔ)簽手續(xù)方可進(jìn)行報(bào)銷。(2)在使用經(jīng)費(fèi)前需填寫“用款申請單”，并注明經(jīng)辦人和用途，交總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員方可支付。(3)財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格實(shí)行記帳制度，準(zhǔn)確及時(shí)記錄各項(xiàng)收入及開支情況并定期向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。(4)財(cái)務(wù)人員辦理銀行轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)章與法人章，經(jīng)辦人與授權(quán)人獨(dú)立保管、獨(dú)立辦理的原則，超過特大金額，必須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，方可辦理業(yè)務(wù)。為了明確公司各部門資金使用權(quán)限和支付職責(zé)，特制定該現(xiàn)金使用規(guī)定。(1)財(cái)會人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期地檢查庫存現(xiàn)金及制度執(zhí)行情況。(2)現(xiàn)金結(jié)算僅限于同城（即本市）業(yè)務(wù)和差旅費(fèi)開支。到異地（即非本市）或大額采購的原則上應(yīng)通過銀行匯款等結(jié)算方式。如確遇特殊情況須報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(3)日常報(bào)銷、借款所需現(xiàn)金超過5000元的，必須于前一天向財(cái)務(wù)部申請預(yù)約。(4)建立電腦管理的現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金收付項(xiàng)目，帳款要日清月結(jié)、帳款相符。收費(fèi)人員發(fā)現(xiàn)帳款長短應(yīng)當(dāng)即登記，長款上交，短款由個(gè)人賠償。(5)凡因采購、出差借用公款或因工作失職丟失現(xiàn)金的，由個(gè)人如數(shù)賠償。需要使用轉(zhuǎn)賬支票的情況下，經(jīng)辦人需填制“用款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽批確認(rèn)后，附相關(guān)的付款證明材料，到財(cái)務(wù)部申領(lǐng)支票；財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的材料，發(fā)出支票。借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。財(cái)務(wù)人員必須將支票內(nèi)容填寫齊全，不得簽發(fā)空白支票或空頭支票。、請款申請單日期： 年 月 日付款方式：付款金額： 元（大 寫）：用款部門：用 途：申 請 人：部門簽批：收款單位全稱：財(cái)務(wù)簽批：賬 號：總經(jīng)理簽批：開戶銀行：(1)出差借款：按第二部分差旅管理及差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)具體執(zhí)行。 (2) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (3)借款銷賬規(guī)定：① 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。如有余款須及時(shí)交回財(cái)務(wù)部，若超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；②借款原則上應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，逾期未辦理財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；如遇特殊情況（發(fā)票未能及時(shí)開具、無行業(yè)發(fā)票等）逾期辦理的，須出具書面說明經(jīng)總經(jīng)理同意后，待取得相應(yīng)發(fā)票后及時(shí)銷帳，否則財(cái)務(wù)人員不予銷帳。(4)借款后未辦理相應(yīng)事項(xiàng)，須及時(shí)將借款歸還財(cái)務(wù)部，逾期未還借支者經(jīng)總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(5) 為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。(1)物品采購費(fèi)用①該物品指辦公用品、圖書、低值易耗品等。辦公用品原則上實(shí)行“使用適宜、因需申請”，對易耗性的辦公用品，用完后實(shí)行以舊換新、再次領(lǐng)用，對非易耗品物品，在使用人辦理離職手續(xù)時(shí)，一律要求交回原物。②審批權(quán)限：日常辦公用品500元以下由主管副總審批，其它物品（包括禮品）須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。禮品的采購申報(bào)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)費(fèi)招待報(bào)批程序執(zhí)行。除禮品之外的物品，采購之前各部門均應(yīng)按月于每月20日前提交《部門物品申購單》，由行政部匯總備案，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。同時(shí)行政部應(yīng)配合采購人員做好詢價(jià)工作。③關(guān)于物品采購，行政部事先編制采購計(jì)劃，由財(cái)務(wù)審核后報(bào)主管副總審批（大宗物資需報(bào)總經(jīng)理辦公會討論核實(shí)批準(zhǔn)）。物品采購后，行政部辦理入庫手續(xù)，進(jìn)行驗(yàn)收、登記、入庫。特殊情況， 物品由使用部門購買的，可在入庫同時(shí)一并辦理入、出庫手續(xù)。行政部在每月底按部門領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)在月末對物品進(jìn)行稽核。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂＂車?yán)格按照“經(jīng)手、驗(yàn)收、審批”等程序進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。⑤經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，必須出具真實(shí)完整、合理合法的原始憑證，
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