財務(wù)資金部各崗位工作職責(zé)及流程(已修改)
2024-11-10 04:33 本頁面
【正文】 、 人員編制圖示 二、各工作崗位職責(zé) （一）出納員 崗位職責(zé) 出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有： 1. 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。 2. 每天工作日結(jié)束前，及時盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證 進(jìn)行核對，填寫《資金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。 3. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報銷和收付款審批手續(xù)，根據(jù)審核無誤的原始憑證辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于公司所有的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。 4. 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計編制記賬憑證。配合會計人員做好每月的涉稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。 中建六局土木工程有限公司六安分公司財務(wù)資金部 5. 負(fù)責(zé)銀 行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，并將《銀行對賬單》及《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》于次月 1日交財務(wù)主管。 6. 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款，前期借款未清理的財務(wù)部不予支付，如有特殊情況需以書面形式向領(lǐng)導(dǎo)申請?zhí)嘏?，并保證清理時間。 7. 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。 8. 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安 全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 9. 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。 10. 根據(jù)審批的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。 11. 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。 12. 定期上繳各種完整的原始憑證。 13. 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。 14. 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。 工作流程 （一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)開具的收據(jù)（發(fā)票）收款 ——→ 保證收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→ 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 ——→ 將收據(jù)第 ②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 ——→ 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記賬 ——→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)會計崗位簽收制證 付現(xiàn) （ 1）費(fèi)用報銷及資金支付 審核各會計主管崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 ——→ 檢查并 中建六局土木工程有限公司六安分公司財務(wù)資金部 督促領(lǐng)款人簽名 ——→ 據(jù)憑 證金額付款 ——→ 在原始憑證上加蓋 “現(xiàn)金付訖 ”圖章 ——→ 登記現(xiàn)金日記賬 ——→ 將憑證及時傳會計進(jìn)行賬務(wù)處理 （ 2）職工工資、人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放 憑綜合部編制的表發(fā)放 ——→ 在表上加蓋 “現(xiàn)金付訖 ”章 ——→ 登記現(xiàn)金日記賬 ——→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 將票據(jù)傳遞登記本傳會計簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑農(nóng)行存折）提取現(xiàn)金 ——→ 安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金 ——→ 及時盤點(diǎn)現(xiàn)金 ——→ 下午 4： 00視庫存
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