財務資金部各崗位工作職責及流程-wenkub
2022-11-05 04:33:12 本頁面
【正文】 上加蓋 “現(xiàn)金付訖 ”章 ——→ 登記現(xiàn)金日記賬 ——→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 將票據(jù)傳遞登記本傳會計簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑農(nóng)行存折）提取現(xiàn)金 ——→ 安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金 ——→ 及時盤點現(xiàn)金 ——→ 下午 4： 00視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額（ 元） 注：（ 1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 11. 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。 7. 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。 4. 根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計編制記賬憑證。主要工作職責有： 1. 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。 2. 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證 進行核對，填寫《資金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。配合會計人員做好每月的涉稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。 8. 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安 全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 12. 定期上繳各種完整的原始憑證。 （ 2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。 （三）工作要求 熟悉公司各類財務管理制度。 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律、方針、政策、法規(guī)、制度和各項開支標準，對違反制度的業(yè)務事項有權(quán)拒付，并向領(lǐng)導匯報。各種會計憑證應及時傳 中建六局土木工程有限公司六安分公司財務資金部 遞，不得積壓，按期裝訂成冊，歸檔保管。 經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提合理化建議，及時向領(lǐng)導反映本單位經(jīng)濟活動情況。 1認真貫徹執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》及財經(jīng)紀律的有關(guān)規(guī)定。 （ 3）運雜費須以入庫單與收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。 采購付款 A、審核月度資金計劃 根據(jù)下月生產(chǎn)計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款余額、原材料入庫、發(fā)票所到時間等相關(guān)情況審核項目部下月資金使用計劃 ——→ 匯總資金計劃 ——→ 報公司相關(guān)部門及領(lǐng)導審批 B、審核付款 根據(jù)月度資金計劃審查付款項目 ——→ 審核 “付款審批單 ”審批手續(xù)是否完備——→ 登記資金計劃并簽字 ——→ 配合項目付款 ——→ 月末統(tǒng)計本月資金計劃使用情況 ——→ 同下月資 金計劃一同報送領(lǐng)導 注：（ 1）付款金額計劃內(nèi) 5萬元以下的，按計劃付款，計劃內(nèi) 5萬元以上或計劃外款項須經(jīng)公司統(tǒng)一支付或授權(quán)支付。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。 （ 2）月末倒數(shù)第 2天清理各部門人員借款情況 ——→ 編制 “部門借款情況明細表 ”（列明借款人、借款金額、是否逾期） ——→ 主管審核后下發(fā)各部門提醒借款人歸還 ——→ 截至 5日到期仍有未還款者 ——→ 編制 “扣款明細表 ”（列明應扣款人、本月扣款金額） ——→ 從借款人工資中扣除。 參與年度費用控制計劃的制定。 工作要求 熟悉公司費用管理辦法、財務制度 、資金使用辦法等相關(guān)制度。保證財務數(shù)據(jù)的合法性，合規(guī)性和真實性。 .定期組織資產(chǎn)清查盤點，保證財產(chǎn)安全
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