萬科預(yù)算決算管理制度(已修改)
2025-04-19 22:38 本頁面
【正文】 . . . . .預(yù)決算管理制度一、工程預(yù)結(jié)算管理及審核作業(yè)指引二、預(yù)算審批工作程序三、決算審批工作程序四、工程結(jié)算審批工作程序五、工程結(jié)算審批工作程序六、付款審核審批工作程序七、 付款控制程序八、工程尾款支付工作程序九、 零星水電預(yù)（結(jié)）算工作程序十、關(guān)于工程項目竣工結(jié)算進行社會審價的聯(lián)合操作程序一、工程預(yù)結(jié)算管理及審核作業(yè)指引1. 目的為加強萬科集團所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制定本管理辦法。2. 適用范圍沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。3. 術(shù)語和定義（1）預(yù)算即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計算的工程量、施工組織設(shè)計和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價表及各項費用的取費標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算價格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟條件等資料，進行計算和確定單位工程或單項工程建設(shè)費用的經(jīng)濟文件。（2）結(jié)算指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。4. 職責(zé)（1） 成本管理部成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門，對工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負主要責(zé)任。負責(zé)組織主體工程預(yù)算的編制和審核工作。負責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作，確保其準(zhǔn)確性。根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。（2） 項目經(jīng)理部負責(zé)提供預(yù)算工程的工程進度安排資料、施工組織設(shè)計等相關(guān)資料。負責(zé)主體工程以外預(yù)算的編制和審核工作，并報成本管理部復(fù)核。負責(zé)核實簽證工程量，并負責(zé)工程設(shè)計變更和簽證費用的審核，2萬元以上的簽證和5萬元以上的設(shè)計變更必須報成本管理部復(fù)核。負責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負責(zé)審核確認預(yù)、結(jié)算資料的真實性和準(zhǔn)確性。負責(zé)組織工程結(jié)算的編制和審核。負責(zé)填報竣工時的《工程竣工結(jié)算工作交接單》和《工程結(jié)算定案單》。將工程結(jié)算資料移交成本管理部復(fù)核。（3） 設(shè)計部負責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。負責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計變更。（4） 工程管理部負責(zé)向項目經(jīng)理部進行招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作，詳見《工程合同交底作業(yè)指引》。5. 工作程序（1） 工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定① 施工圖預(yù)算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機構(gòu)編審；委托的機構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書。② 委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預(yù)結(jié)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。③ 工程預(yù)結(jié)算負責(zé)部門應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并指定專人負責(zé)進行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：Ⅰ材料價格（政府指導(dǎo)價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；Ⅱ招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達成一致的預(yù)算書等）；Ⅲ工程合同（包括合同審批表）；Ⅳ施工組織設(shè)計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；Ⅴ雙方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預(yù)算書；Ⅵ工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）；Ⅶ 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。④ 工程預(yù)結(jié)算的劃分按照《萬科集團房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)》進行，共劃分為建設(shè)項目的開發(fā)前期準(zhǔn)備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設(shè)施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應(yīng)編號規(guī)則進行編號。（2） 工程結(jié)算注意事項① 《工程結(jié)算工作交接單》各項內(nèi)容必須填寫完整；② 《工程結(jié)算工作交接單》中工程質(zhì)量必須達到合同規(guī)定級別；③ 《工程結(jié)算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設(shè)計部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更權(quán)限處理；④ 現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算；⑤ 在結(jié)算工作進行前，成本人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費、結(jié)算方式、結(jié)算時間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；⑥ 對提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；⑦ 結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進行確定（3） 非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序① 設(shè)計部提供詳細的施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書，由項目經(jīng)理部成本組負責(zé)編制及審核預(yù)算，項目經(jīng)理部經(jīng)理批準(zhǔn)，10萬元以上的預(yù)算須成本管理部經(jīng)理批準(zhǔn)。② 工程預(yù)算確定后，成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報成本管理 部復(fù)核和批準(zhǔn)。③ 工程預(yù)算價經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。（4） 主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序① 設(shè)計部提供施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書。② 主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計、相關(guān)合同編制并審核施工圖預(yù)算。③ 咨詢公司確定工程預(yù)
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