【正文】 、 總則 本 文檔 定義了 太宇機電 公司 INFORERP 財務(wù) 模塊 操作流程，供財務(wù) 模塊 操作人員使用。 本 文檔 分為 生成 應(yīng)付 賬款及 采購 付款 、 生成 應(yīng)收 賬款及銷售收款 、 普通 日記賬 、 處理 集成 賬務(wù) 、 生成服務(wù)應(yīng)收賬款、 服務(wù)收款 及報銷服務(wù)費用 、 處理 固定資產(chǎn) 相關(guān)賬務(wù) 、月末結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本中的工費差異 和定期處理 （月結(jié)）、定期處理（年結(jié)）八 個部分。 二、 生成 應(yīng)付 賬 款及 采購 付款 1 匹配采購訂單， 生成 應(yīng)付 賬 款 采購訂單管理員 將收到的 與采購相關(guān)的各種發(fā)票及 《 采購 發(fā)票 \訂單匹配表》 傳遞給 采購會計 ； 對于國內(nèi)包到采購，發(fā)票一般僅為供應(yīng)商提供的材料發(fā)票； 對于國內(nèi)自提采購，發(fā)票應(yīng)包括供應(yīng)商的材 料發(fā)票和國內(nèi)運費發(fā)票； 對于國外采購，發(fā)票應(yīng)包括供應(yīng)商發(fā)票、關(guān)稅發(fā)票、 海關(guān) 增值稅發(fā)票、運費 及 港雜費發(fā)票等 對于外協(xié)加工，發(fā)票應(yīng)包括外協(xié)加工商加工費發(fā)票和 運費發(fā)票等 注意： 1) 國內(nèi)采購訂單金額 （ CNY） ＝材料成本＋ （ =貨值金額３％的運費 ） 2) 國外采購訂單金額 （ USD）＝材料成本 ＋〔（關(guān)稅＋運費＋港雜費） /匯率〕 3) 國內(nèi) 采購 運費 ， 可能分別包括出廠至機場或貨運站，機場或貨運站至工廠兩部分； 4) 國內(nèi)運費金額 =貨值金額３％的，應(yīng)計入材料成本， ３％的，可直接計入制造費用－運費。 5) 對于國內(nèi)采購， 一般情況下， 當貨物送達 工廠 時， 采購人員 已能夠獲知 準確的運費金額 ，所以， 對于 =貨值金額３％的運費， 采購訂單管理員應(yīng) 至少 在貨物送達工廠 后 且倉儲管理員未維護采購訂單收貨時，將訂單金額修改為 “ 材料＋運費 ” 金額 ，以確保材料成本完整準確 ； 6) 對于國外 采購訂單 ，貨幣應(yīng)使用 USD，匯率可人工輸入，也可默認按訂單日期的系統(tǒng)匯率。一般情況下，當貨物送達工廠 時， 采購人員已能夠獲知準確的關(guān)稅、運費和港雜費用金額，所以， 采購訂單管理員 應(yīng)在貨物送達工廠時且倉儲管理員未維護采購訂單收貨時，將訂單金額修改為“材料＋關(guān)稅＋運費＋港雜費”金額，以確保材料成本完整準確， 且需事先將關(guān)稅、 運費和港雜費 訂單上的匯率 折算成 USD。 7) 如果采購訂單管理員因疏忽 未正確維護采購訂單金額，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)錯誤的第一時間，通過 “收貨后更改價格和折扣”進程對 采購訂單 價格進行更正。 8) 對于外協(xié)分包采購訂單 ，一般 情況下，訂單金額 應(yīng)為不含運費金額，因為在實際業(yè)務(wù)中，分包的運費較難被準確預(yù)估且匹配至分包訂單，故 對于 分包業(yè)務(wù)的運費， 可 直接 將其 計入制造費用－運費。 采購會計核對 上述 表單 ，計算確認增值稅金額、材料金額、應(yīng)付廠商金額、應(yīng)付貨代金額 等 ； 采購會計根據(jù)上述表單進行 生成應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理， 選擇匹配訂單的采購發(fā) 票事務(wù)處理類型 P01/采購發(fā)票（匹配訂單） ， 維護采購發(fā)票并匹配訂單后，還需對采購發(fā)票進行核準。 使用進程： 1) 維護事務(wù)處理資料 /tfgld1101m000 2) 維護采購發(fā)票 /tfacp1110s000 3) 匹配發(fā)票與訂單行 /tfacp1133s000 4) 采購發(fā)票事務(wù)處理 /tfacp1120s000 5) 匹配 /審核采購發(fā)票 /tfacp2507m000,/tfacp2107s000 6) 核準事務(wù)處理的過賬數(shù)據(jù) /tfacp1141s000 7) 授權(quán)采購發(fā) 票 /tfacp1142m000 對于國內(nèi)采購，如不含運費，目標會計分錄為： P01/采購發(fā)票（匹配訂單） 借：收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 P90/審核采購發(fā)票 借：應(yīng)付賬款暫估－國內(nèi) 貸：收到發(fā)票 對于國內(nèi)采購，如含運費，目標會計分錄為： P01/采購發(fā)票（匹配訂單） 借：收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 P90/審核采購發(fā)票 借：應(yīng)付賬款暫估－國內(nèi) 貸：收到發(fā)票 貸：其他應(yīng)付款－外部單位（貨代公司） 對于國外采購 ， 應(yīng)付賬款為應(yīng)付廠商的材料款，應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進 項稅額為海關(guān)提供的增值稅發(fā)票的金額，如果運費發(fā)票有可抵扣進項稅額 ，也包含在其中 ；應(yīng)付貨代的款項計入其他應(yīng)付款－貨代公司 。 目標會計分錄為： P01/采購發(fā)票（匹配訂單） 借：收到發(fā)票 （材料款 ） USD 貸：應(yīng)付賬款 （材料 款 ） USD P90/審核采購發(fā)票 借：應(yīng)付賬款暫估－國外（材料款＋關(guān)稅＋運費 amp。港雜費） USD 貸：收到發(fā)票（材料款） USD 貸：貨幣換算（關(guān)稅＋運費 amp。港雜費） USD J01/普通日記賬 借：貨幣 換算（關(guān)稅＋運費 amp。港雜費） CNY 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額（海關(guān)進口增值稅） CNY 貸：其他應(yīng)付款－貨代公司 （關(guān)稅＋運費 amp。港雜＋增值稅） CNY 借：財務(wù)費用－ 舍入差額 （尾差 ,正差輸入正數(shù)負差輸入負數(shù)） CNY 如采購發(fā)票 金額 與采購訂單金額不完全匹配，且差異大于允許范圍，采購會計需 通知 主管 會計 或財務(wù)經(jīng)理 對發(fā)票進行批準后， 再 進行發(fā)票 核準 。 注意： 1) 對 普通 會計 人員和 財務(wù)經(jīng)理 已 分別設(shè)置審核 價 差的 數(shù)據(jù)權(quán)限 2) 針對采購會計的 允許差異范圍為 ， 比例上下限 為 5%，且金額上下限為 1000； 針對財務(wù)經(jīng)理的允許差異范圍為 “ 完全 ” 。 3) 如直接打印會計憑證，應(yīng) 在“ P01/采購發(fā)票”單據(jù)上記錄 下 “ P90/審核采購發(fā)票” 及 J01/普通日記賬 的 單據(jù)號碼 會計主管 或財務(wù)經(jīng)理 批準價差過大的采購發(fā)票 。 使用進程 ： 核準價差/tfacp1142m000。 2 進程拷屏 維護事務(wù)處理資料 /tfgld1101m000 事務(wù)處理輸入日期： 默認當前日期，如果是做調(diào)整賬務(wù)，則需輸入應(yīng)調(diào)整月份內(nèi)的日期 會計年度 ：由所輸入的日期默認產(chǎn)生 批號：由系統(tǒng)自動產(chǎn)生，不需人工錄入 進入財務(wù)管理 — 總賬處理 — 日記賬分錄 — 事務(wù)處理 /tfgld1101m000 進程 點擊菜單中的組 — 新建或直接點擊 按鈕新建批，在 批說明 中輸入自己的名字或相關(guān)信息。 點擊 按鈕增加事務(wù)處理類型， 處理類型 可以直接輸入 P01 也可以點擊選擇 P01。 雙擊 P01 事務(wù)處理行，進入 維護采購發(fā)票 /tfacp1110s000 進程 維護采購發(fā)票 /tfacp1110s000 在 采購發(fā)票 /tfacp1110s000 進程界面中 發(fā)票單據(jù) 錄入行按 選擇 事務(wù)處理系列 。 按 Tab 鍵到 業(yè)務(wù)伙伴 錄入行選擇 業(yè)務(wù)伙伴 按 Tab 鍵到 采購類型 錄入行選擇 系統(tǒng)默認 100 采購類型 按 Tab 鍵到 業(yè)務(wù)伙伴發(fā)票編號 錄入行， 輸入 發(fā)票號碼 按 Tab 鍵到 單據(jù)日期 錄入行，可以選擇 單據(jù) 日期 按 Tab 鍵到 匯率確定方式 錄入行，按 可以選擇 匯率 輸入或確定的方式 按 Tab 鍵到 金額 錄入行，輸入待處理 應(yīng)付業(yè) 務(wù)伙伴金額 按 Tab 鍵到 參考 錄入行，輸入 摘要信息 ，摘要應(yīng)包括業(yè)務(wù)員、供應(yīng)商、主要材料等信息 按 Tab 鍵到 稅務(wù)詳細資料 錄入行， 確認稅額 與發(fā)票 是否正確，如為國外采購則稅額為零（國外稅額在做 J01 日記賬時錄入） 點擊特定 — 匹配對象 — 訂單或直接點擊 按鈕 進入匹配采購訂單行/tfacp2541m000 進程 匹配采購訂單行 /tfacp2541m000 在匹配采購訂單行 /tfacp2541m000 進程中， 用光標 選定待匹配的采購訂單 匹配發(fā)票與訂單行 /tfacp2150s000 點擊特定 — 匹配發(fā)票與訂單行進入匹配發(fā)票與訂單行 /tfacp2150s000進程， 在 匹配數(shù)量 和 匹配額 輸入行分別 輸入待匹配的數(shù)量和 經(jīng)確認的材料成本 金額 點擊確定返回匹配采購