其他應(yīng)收款管理制度(已修改)
2025-01-27 20:30 本頁面
【正文】 三、其他應(yīng)收款管理制度 第一條其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、應(yīng)付款項。 主 要包括： （一）應(yīng)收的各種賠款、罰款。 （二）應(yīng)收出租包裝物的租金。 （三）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項。 （四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。 （五）存出的保證金，如 ： 租 入 包裝物支付的押金。 （六）預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入。 （七）其他各種應(yīng)收、暫付款項。 第二條其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)主要有兩個方面：一是對外發(fā)生的債權(quán)，二是發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款和員工差旅費借款等。 其中對外發(fā)生的債權(quán)控制應(yīng)比照應(yīng)收賬款的控制進行。發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款控制依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對員工因公借款的管理，主要包括差旅費借款、零星采購借款和其他臨時性借款。 第三條建立健全其他應(yīng)收款的管理責(zé)任制度 （一）財務(wù)部 門 負責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。 （二）單位各部門凡涉及有其他應(yīng)
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