【正文】 2022/2/7 0 2022/2/7 1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)經(jīng)營(yíng) 主講：張老師 2022/2/7 2 1 2 3 4 5 （ 一 ） 金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用日益突出 ? 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心 ， 是整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的中樞神經(jīng) ， 是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈 。 （ 二 ） 金融是一個(gè)高負(fù)債 、 高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè) 1. 商業(yè)銀行的負(fù)債率是很高的 （ 據(jù)統(tǒng)計(jì) 2022年末 ， 我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行負(fù)債率為 %。 2022年末 ， 我國(guó)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額為 ， 負(fù)債總額為 ， 資產(chǎn)負(fù)債率 %） ， 其資本收益撬動(dòng)資產(chǎn)的杠桿作用是很大的 。 一、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性 ? 銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，銀行也是風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)物， 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來(lái)說是與生俱來(lái)的。因此，每個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)者都必須明白加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存與發(fā)展的重要意義。 、是風(fēng)險(xiǎn)。馬克思說“銀行家經(jīng)營(yíng)的是信用本身，而銀行券不過是流通的信用符號(hào)”。銀行在向無(wú)數(shù)個(gè)經(jīng)營(yíng)主體承諾它的兌現(xiàn)的同時(shí)，也要求確認(rèn)另外無(wú)數(shù)個(gè)經(jīng)營(yíng)主體兌現(xiàn)它的承諾。它在向全社會(huì)承諾信用又向全社會(huì)要求信用，這是很危險(xiǎn)的， 因?yàn)槌兄Z在前，兌現(xiàn)在后，承諾容易兌現(xiàn)難。信用是美好的，但卻是脆弱的。 ， 金融風(fēng)險(xiǎn)可能是最集中最有潛在破壞力的風(fēng)險(xiǎn) 。 金融風(fēng)險(xiǎn)不可消滅但可以控制 。 控制的辦法就是管理 。 ４ .商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的貨幣 ， 而貨幣具有一般等價(jià)物的職能 ，對(duì)人們的誘惑是巨大的 。 因此 ， 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)具有先天性 ， 也可以說是與生俱來(lái)的 。 2022/2/7 8 。 （ 1） 存貸利差收窄； （ 2） 金融脫媒； 在 《 2022年全國(guó)銀行家調(diào)研報(bào)告 》 中反映 ， 各級(jí)銀行經(jīng)營(yíng)者中對(duì)金融脫媒趨勢(shì)加快所帶來(lái)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)流失感受到巨大壓力的占比達(dá)到 %。 （ 3） 利率市場(chǎng)化 。 ? 利率市場(chǎng)化給中國(guó)銀行業(yè)帶來(lái)的挑戰(zhàn)是顯著的：一是利率市場(chǎng)化之后利差將收窄 ， 銀行盈利將受到影響；二是加大了銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；三是競(jìng)爭(zhēng)加劇 、 價(jià)格戰(zhàn) 、銀行的破產(chǎn)倒閉等都可能出現(xiàn) 。 關(guān)于推進(jìn)利率市場(chǎng)化的時(shí)間窗口 ， 55%的銀行家認(rèn)為 ，是未來(lái)的三到五年 ， 與中國(guó)人民銀行提出的 ， 在十二五期間有規(guī)劃 、 有步驟 ， 堅(jiān)定不移的推動(dòng)利率市場(chǎng)化的思路一致 。 ? 我國(guó)的商業(yè)銀行 經(jīng)營(yíng)將進(jìn)入微利時(shí)期 。 （ 三 ） 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范必須依靠嚴(yán)密科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理 一切經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都可以在風(fēng)險(xiǎn)管理的不完善上找到原因，因此抓住了風(fēng)險(xiǎn)管理就抓住了防范風(fēng)險(xiǎn)的源頭。 案例： ? 1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅 。 ? 2022年 1月中國(guó)銀行哈爾濱分行河松街支行行長(zhǎng)高山卷逃 。 ? 2022年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行 5100萬(wàn)庫(kù)款被盜 。 ? 2022年全球金融界最大的違規(guī)操作 ， 法國(guó)興業(yè)銀行交易員凱維埃爾從事非法交易給興業(yè)銀行造成 49億歐元的巨額損失 。 ? 美國(guó)次貸風(fēng)暴引發(fā)的全球金融危機(jī) 。 ? 自 2022年至 2022年 2月 11日 ， 江西省鄱陽(yáng)縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股股長(zhǎng)李華波伙同縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社城區(qū)分社主任徐德堂等人利用職務(wù)之便 ， 通過私刻偽造公章 、 采取私刻公章 ， 提供虛假對(duì)帳單等手段 ， 五年時(shí)間套取財(cái)政基本建設(shè)專戶資金 9400萬(wàn)元后出逃 。 ? 2022年 11月 ， 海南省公安廳破獲海南 “ 1〃 29” 特大地下錢莊案 ， 地下錢莊洗錢 727億元 ， 涉案資金來(lái)自 29省份 ? 重慶地下錢莊 2022年以來(lái) ， 4年洗錢 620億 ， 18名成員被提起公訴 ? 2022年 2月 8日 ， 煙臺(tái)銀行內(nèi)鬼監(jiān)守自盜 風(fēng)險(xiǎn)管理中決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)、各部門、各崗位間的相互制衡可以最大限度地使各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到規(guī)避。 （四）風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行的重要意義 核心競(jìng)爭(zhēng)力 之一 二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容 （一）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、程序與策略 ? 總體來(lái)說，一是在收益一定的條件下，確保風(fēng)險(xiǎn)的最小化；二是在風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下，實(shí)現(xiàn)受益的最大化。 2022/2/7 15 ? 具體地說就是降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行的損失。這又包含三層含義： 一是，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，銀行運(yùn)用一定的技術(shù)識(shí)別運(yùn)營(yíng)過程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而采取防范、規(guī)避措施； 二是，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，銀行采取一定的措施控制或降低風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成的損失； 三是，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，銀行采取一定的補(bǔ)救措施，將損失降到最低。 （ 1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。 （ 2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)控制。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)。 （ 1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。 （ 2）風(fēng)險(xiǎn)分散。 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)抑制。 （ 5）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。 （ 6）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。 （ 7）保險(xiǎn)緩釋。 ? （二）巴塞爾新資本協(xié)議 ? 2022年，巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，公布了 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ，并希望在 2022年取代現(xiàn)行的 1988年的《 巴塞爾協(xié)議 》 。新協(xié)議全面繼承了老版本資本協(xié)議的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù) 以資本充足率監(jiān)管為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為重點(diǎn)的傳統(tǒng)。 與老協(xié)議相比，新協(xié)議最大的創(chuàng)新在于，講市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本約束和監(jiān)管的范圍。從而提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還體現(xiàn)在新資本協(xié)議的內(nèi)容框架上。整個(gè)新資本協(xié)議可以歸納為三大支柱，即第一支柱，資本充足率，這是對(duì)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量狀況的監(jiān)管；第二支柱，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，既是監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量相匹配，更是監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配；第三支柱，市場(chǎng)紀(jì)律，對(duì)銀行的公開信息披露提出了一整套強(qiáng)制規(guī)定要求和強(qiáng)烈建議。 2022/2/7 21 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型法 標(biāo)準(zhǔn)法 指標(biāo)法 內(nèi)部計(jì)量法 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 資本的定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 三大支柱 資本充足性監(jiān)管 最低資本要求 市場(chǎng)紀(jì)律 2022/2/7 22 （三）商業(yè)銀行資本管理 加強(qiáng)資本管理已在我國(guó)的銀行界形成共識(shí)。 ?發(fā)展新型業(yè)務(wù)、 調(diào)整 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)成為降低資本消耗途徑的首選；創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種、 調(diào)整 服務(wù)模式、優(yōu)化資本配置是銀行業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)； 調(diào)整 客戶結(jié)構(gòu)、發(fā)展資本占用較低的小企業(yè)業(yè)務(wù)以及關(guān)注資本消耗、提高資本利用效率列為商業(yè)銀行戰(zhàn)略調(diào)整的重中之重。 2022/2/7 23 商業(yè)銀行資本的概念 ?（ 1）賬面資本 ?又稱所有者權(quán)益，自 2022年 1月 1日起實(shí)施的 《 金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 ，商業(yè)銀行資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)和外幣報(bào)表折算差額六個(gè)部分（按照 2022年 1月 1日實(shí)施的《 中國(guó)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的規(guī)定，商