【正文】 是風(fēng)險(xiǎn)管理的主流和趨勢(shì)，該方法對(duì)企業(yè)、商業(yè)銀行和主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)采取了同樣的處理方式，并為零售產(chǎn)品、項(xiàng)目融資和股票風(fēng)險(xiǎn)提供了獨(dú)立的分析架構(gòu)。 2022/2/7 38 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 公司評(píng)級(jí) AAA至 AA A+至 A BBB+至 BB BB以下 未評(píng)級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 20% 50% 100% 150% 100% －內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? 與標(biāo)準(zhǔn)法相對(duì)應(yīng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法建立在銀行自身內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果基礎(chǔ)上。 2022/2/7 34 ? 經(jīng)濟(jì)增加值（ EVA） ? EVA=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn) 經(jīng)濟(jì)資本 目標(biāo)資本回報(bào)率 =（經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率 目標(biāo)資本回報(bào)率） 經(jīng)濟(jì)資本 ? 經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（ RAROC） ? RAROC=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn) /經(jīng)濟(jì)資本 =（凈利息收入 +非利息收入 +投資收益 運(yùn)營(yíng)成本 預(yù)期損失準(zhǔn)備支出 稅項(xiàng)）/經(jīng)濟(jì)資本 2022/2/7 35 ? D、經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)用 ? 經(jīng)濟(jì)資本在資本配置方面的運(yùn)用 ? 經(jīng)濟(jì)資本在績(jī)效考核方面的運(yùn)用 ? 經(jīng)濟(jì)資本在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用 ? 經(jīng)濟(jì)資本在產(chǎn)品定價(jià)中的運(yùn)用 （四）信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)可定義為：銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù) ， 造成違約并帶來(lái)銀行資產(chǎn)損失的潛在可能性 。 ? 經(jīng)濟(jì)資本配置要堅(jiān)持總量平衡、分類指導(dǎo)、回報(bào)評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)調(diào)整的原則。 ? 有利于商業(yè)銀行建立客觀的績(jī)效考評(píng)體系。 2022/2/7 29 ? （ 2）經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性 ? 有利于促進(jìn)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。 ?（ 3）資本是商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局的主要監(jiān)管手段。 2022/2/7 25 ? （ 3）經(jīng)濟(jì)資本 ? 也被稱為風(fēng)險(xiǎn)資本或在險(xiǎn)資本，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念。） 2022/2/7 24 ? （ 2）監(jiān)管資本 ? 監(jiān)管資本是一個(gè)法律概念，是指商業(yè)銀行持有的，符合監(jiān)管部門要求的資本。整個(gè)新資本協(xié)議可以歸納為三大支柱，即第一支柱，資本充足率，這是對(duì)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量狀況的監(jiān)管；第二支柱，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，既是監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量相匹配，更是監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配；第三支柱，市場(chǎng)紀(jì)律，對(duì)銀行的公開信息披露提出了一整套強(qiáng)制規(guī)定要求和強(qiáng)烈建議。新協(xié)議全面繼承了老版本資本協(xié)議的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù) 以資本充足率監(jiān)管為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為重點(diǎn)的傳統(tǒng)。 （ 5）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。 （ 1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。 （ 1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。 ? 2022年 11月 ， 海南省公安廳破獲海南 “ 1〃 29” 特大地下錢莊案 ， 地下錢莊洗錢 727億元 ， 涉案資金來(lái)自 29省份 ? 重慶地下錢莊 2022年以來(lái) ， 4年洗錢 620億 ， 18名成員被提起公訴 ? 2022年 2月 8日 ， 煙臺(tái)銀行內(nèi)鬼監(jiān)守自盜 風(fēng)險(xiǎn)管理中決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)、各部門、各崗位間的相互制衡可以最大限度地使各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到規(guī)避。 ? 2022年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行 5100萬(wàn)庫(kù)款被盜 。 ? 我國(guó)的商業(yè)銀行 經(jīng)營(yíng)將進(jìn)入微利時(shí)期 。 （ 1） 存貸利差收窄； （ 2） 金融脫媒； 在 《 2022年全國(guó)銀行家調(diào)研報(bào)告 》 中反映 ， 各級(jí)銀行經(jīng)營(yíng)者中對(duì)金融脫媒趨勢(shì)加快所帶來(lái)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)流失感受到巨大壓力的占比達(dá)到 %。 控制的辦法就是管理 。它在向全社會(huì)承諾信用又向全社會(huì)要求信用，這是很危險(xiǎn)的， 因?yàn)槌兄Z在前，兌現(xiàn)在后，承諾容易兌現(xiàn)難。因此，每個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)者都必須明白加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存與發(fā)展的重要意義。2022/2/7 0 2022/2/7 1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)經(jīng)營(yíng) 主講：張老師 2022/2/7 2 1 2 3 4 5 （ 一 ） 金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用日益突出 ? 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心 ， 是整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的中樞神經(jīng) ， 是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈 。 一、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性 ? 銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，銀行也是風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)物， 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)是與生俱來(lái)的。銀行在向無(wú)數(shù)個(gè)經(jīng)營(yíng)主體承諾它的兌現(xiàn)的同時(shí)，也要求確認(rèn)另外無(wú)數(shù)個(gè)經(jīng)營(yíng)主體兌現(xiàn)它的承諾。 金融風(fēng)險(xiǎn)不可消滅但可以控制 。 2022/2/7 8 。 關(guān)于推進(jìn)利率市場(chǎng)化的時(shí)間窗口 ， 55%的銀行家認(rèn)為 ，是未來(lái)的三到五年 ， 與中國(guó)人民銀行提出的 ， 在十二五期間有規(guī)劃 、 有步驟 ， 堅(jiān)定不移的推動(dòng)利率市場(chǎng)化的思路一致 。 ? 2022年 1月中國(guó)銀行哈爾濱分行河松街支行行長(zhǎng)高山卷逃 。 ? 自 2022年至 2022年 2月 11日 ， 江西省鄱陽(yáng)縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股股長(zhǎng)李華波伙同縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社城區(qū)分社主任徐德堂等人利用職務(wù)之便 ， 通過(guò)私刻偽造公章 、 采取私刻公章 ， 提供虛假對(duì)帳單等手段 ， 五年時(shí)間套取財(cái)政基本建設(shè)專戶資金 9400萬(wàn)元后出逃 。這又包含三層含義： 一是，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，銀行運(yùn)用一定的技術(shù)識(shí)別運(yùn)營(yíng)過(guò)程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而采取防范、規(guī)避措施； 二是，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，銀行采取一定的措施控制或降低風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成的損失； 三是，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，銀行采取一定的補(bǔ)救措施，將損失降到最低。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)抑制。 ? （二）巴塞爾新資本協(xié)議 ? 2022年，巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，公布了 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ，并希望在 2022年取代現(xiàn)行的 1988年的《 巴塞爾協(xié)議 》 。 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還體現(xiàn)在新資本協(xié)議的內(nèi)容框架上。 2022/2/7 23 商業(yè)銀行資本的概念 ?（ 1）賬面資本 ?又稱所有者權(quán)益，自 2022年 1月 1日起實(shí)施的 《 金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 ，商業(yè)銀行資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)和外幣報(bào)表折算差額六個(gè)部分（按照 2022年 1月 1日實(shí)施的《 中國(guó)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的規(guī)定，商業(yè)銀行資本包括股本、資本公積和留存收益三個(gè)部分。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。 ?（ 2）資本是吸收損失保護(hù)存款人利益的資金保障。 2022/2/7 28 商業(yè)銀行資本管理的目標(biāo) ?（ 1）保持合理的資本充足率水平，持續(xù)滿足監(jiān)管要求，確保商業(yè)銀行安全運(yùn)行； ?（ 2）建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的商業(yè)銀行價(jià)值管理體系，優(yōu)化商業(yè)銀行資源配置和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)，提高當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，為股東創(chuàng)造最佳回報(bào)； ?（ 3）運(yùn)用各類資本工具，優(yōu)化資本總量與結(jié)構(gòu)，降低資本融資成本。 ? 有利于商業(yè)銀行優(yōu)化資源配置調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。 ? 經(jīng)濟(jì)資本 =信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失 +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險(xiǎn)的非