【正文】 是風險管理的主流和趨勢，該方法對企業(yè)、商業(yè)銀行和主權(quán)風險采取了同樣的處理方式，并為零售產(chǎn)品、項目融資和股票風險提供了獨立的分析架構(gòu)。 2022/2/7 38 ? 信用風險標準法風險權(quán)重 公司評級 AAA至 AA A+至 A BBB+至 BB BB以下 未評級 風險權(quán)重 20% 50% 100% 150% 100% －內(nèi)部評級法 ? 與標準法相對應(yīng)，內(nèi)部評級法建立在銀行自身內(nèi)部評級結(jié)果基礎(chǔ)上。 2022/2/7 34 ? 經(jīng)濟增加值（ EVA） ? EVA=經(jīng)風險調(diào)整后稅后凈利潤 經(jīng)濟資本 目標資本回報率 =（經(jīng)濟資本回報率 目標資本回報率） 經(jīng)濟資本 ? 經(jīng)濟資本回報率（ RAROC） ? RAROC=經(jīng)風險調(diào)整后稅后凈利潤 /經(jīng)濟資本 =（凈利息收入 +非利息收入 +投資收益 運營成本 預(yù)期損失準備支出 稅項）/經(jīng)濟資本 2022/2/7 35 ? D、經(jīng)濟資本運用 ? 經(jīng)濟資本在資本配置方面的運用 ? 經(jīng)濟資本在績效考核方面的運用 ? 經(jīng)濟資本在全面風險管理中的運用 ? 經(jīng)濟資本在產(chǎn)品定價中的運用 （四）信用風險 信用風險可定義為：銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù) ， 造成違約并帶來銀行資產(chǎn)損失的潛在可能性 。 ? 經(jīng)濟資本配置要堅持總量平衡、分類指導(dǎo)、回報評價和動態(tài)調(diào)整的原則。 ? 有利于商業(yè)銀行建立客觀的績效考評體系。 2022/2/7 29 ? （ 2）經(jīng)濟資本管理的必要性 ? 有利于促進商業(yè)銀行全面風險管理體系建設(shè)。 ?（ 3）資本是商業(yè)銀行監(jiān)管當局的主要監(jiān)管手段。 2022/2/7 25 ? （ 3）經(jīng)濟資本 ? 也被稱為風險資本或在險資本，是一個經(jīng)濟學的概念。） 2022/2/7 24 ? （ 2）監(jiān)管資本 ? 監(jiān)管資本是一個法律概念，是指商業(yè)銀行持有的，符合監(jiān)管部門要求的資本。整個新資本協(xié)議可以歸納為三大支柱，即第一支柱，資本充足率，這是對銀行全面風險數(shù)量狀況的監(jiān)管；第二支柱，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查，既是監(jiān)督銀行的資本金與其風險數(shù)量相匹配，更是監(jiān)督銀行的資本金與其風險管理水平相匹配；第三支柱，市場紀律，對銀行的公開信息披露提出了一整套強制規(guī)定要求和強烈建議。新協(xié)議全面繼承了老版本資本協(xié)議的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù) 以資本充足率監(jiān)管為核心，以信用風險監(jiān)管為重點的傳統(tǒng)。 （ 5）風險補償。 （ 1）風險規(guī)避。 （ 1）風險識別。 ? 2022年 11月 ， 海南省公安廳破獲海南 “ 1〃 29” 特大地下錢莊案 ， 地下錢莊洗錢 727億元 ， 涉案資金來自 29省份 ? 重慶地下錢莊 2022年以來 ， 4年洗錢 620億 ， 18名成員被提起公訴 ? 2022年 2月 8日 ， 煙臺銀行內(nèi)鬼監(jiān)守自盜 風險管理中決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)、各部門、各崗位間的相互制衡可以最大限度地使各類經(jīng)營風險得到規(guī)避。 ? 2022年中國農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行 5100萬庫款被盜 。 ? 我國的商業(yè)銀行 經(jīng)營將進入微利時期 。 （ 1） 存貸利差收窄； （ 2） 金融脫媒； 在 《 2022年全國銀行家調(diào)研報告 》 中反映 ， 各級銀行經(jīng)營者中對金融脫媒趨勢加快所帶來的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)流失感受到巨大壓力的占比達到 %。 控制的辦法就是管理 。它在向全社會承諾信用又向全社會要求信用，這是很危險的， 因為承諾在前，兌現(xiàn)在后，承諾容易兌現(xiàn)難。因此，每個銀行經(jīng)營者都必須明白加強風險管理對于銀行生存與發(fā)展的重要意義。2022/2/7 0 2022/2/7 1 商業(yè)銀行風險管理與合規(guī)經(jīng)營 主講：張老師 2022/2/7 2 1 2 3 4 5 （ 一 ） 金融在國民經(jīng)濟中的重要作用日益突出 ? 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心 ， 是整個經(jīng)濟運行的中樞神經(jīng) ， 是國民經(jīng)濟的命脈 。 一、加強全面風險管理的必要性和緊迫性 ? 銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，銀行也是風險管理的產(chǎn)物， 風險對于銀行來說是與生俱來的。銀行在向無數(shù)個經(jīng)營主體承諾它的兌現(xiàn)的同時，也要求確認另外無數(shù)個經(jīng)營主體兌現(xiàn)它的承諾。 金融風險不可消滅但可以控制 。 2022/2/7 8 。 關(guān)于推進利率市場化的時間窗口 ， 55%的銀行家認為 ，是未來的三到五年 ， 與中國人民銀行提出的 ， 在十二五期間有規(guī)劃 、 有步驟 ， 堅定不移的推動利率市場化的思路一致 。 ? 2022年 1月中國銀行哈爾濱分行河松街支行行長高山卷逃 。 ? 自 2022年至 2022年 2月 11日 ， 江西省鄱陽縣財政局經(jīng)濟建設(shè)股股長李華波伙同縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社城區(qū)分社主任徐德堂等人利用職務(wù)之便 ， 通過私刻偽造公章 、 采取私刻公章 ， 提供虛假對帳單等手段 ， 五年時間套取財政基本建設(shè)專戶資金 9400萬元后出逃 。這又包含三層含義： 一是，風險發(fā)生之前，銀行運用一定的技術(shù)識別運營過程中潛在的風險，進而采取防范、規(guī)避措施； 二是，風險發(fā)生時，銀行采取一定的措施控制或降低風險給銀行造成的損失； 三是，風險發(fā)生之后，銀行采取一定的補救措施，將損失降到最低。 （ 4）風險管理評價。 （ 4）風險抑制。 ? （二）巴塞爾新資本協(xié)議 ? 2022年，巴塞爾委員會在總結(jié)國際先進銀行風險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，公布了 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ，并希望在 2022年取代現(xiàn)行的 1988年的《 巴塞爾協(xié)議 》 。 ? 全面風險管理理念還體現(xiàn)在新資本協(xié)議的內(nèi)容框架上。 2022/2/7 23 商業(yè)銀行資本的概念 ?（ 1）賬面資本 ?又稱所有者權(quán)益，自 2022年 1月 1日起實施的 《 金融企業(yè)會計制度 》 ，商業(yè)銀行資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤和外幣報表折算差額六個部分（按照 2022年 1月 1日實施的《 中國新會計準則 》 的規(guī)定，商業(yè)銀行資本包括股本、資本公積和留存收益三個部分。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。 ?（ 2）資本是吸收損失保護存款人利益的資金保障。 2022/2/7 28 商業(yè)銀行資本管理的目標 ?（ 1）保持合理的資本充足率水平，持續(xù)滿足監(jiān)管要求，確保商業(yè)銀行安全運行； ?（ 2）建立以經(jīng)濟資本為核心的商業(yè)銀行價值管理體系，優(yōu)化商業(yè)銀行資源配置和經(jīng)營管理機制，覆蓋各類風險，提高當前利益和長遠利益，為股東創(chuàng)造最佳回報； ?（ 3）運用各類資本工具，優(yōu)化資本總量與結(jié)構(gòu)，降低資本融資成本。 ? 有利于商業(yè)銀行優(yōu)化資源配置調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。 ? 經(jīng)濟資本 =信用風險的非預(yù)期損失 +市場風險的非預(yù)期損失+操作風險的非