財務管理：bearingpoint-會計管理流程(已修改)
2025-06-11 10:55 本頁面
【正文】 高科技行業(yè) 1 169。 20xx BearingPoint, Inc. 目錄 管理流程 ? 會計 高科技行業(yè) 2 169。 20xx BearingPoint, Inc. 結束 流程終點 (來自客戶的付款單據(jù) ) 開始 流程開端 (一個客戶致電客戶服務中心 ) 決策點 決策點 (客戶是否滿足獲得 30%扣率的要求 ) 流程步驟 流程步驟 (會計部門檢查客戶相應狀況 ) 信息文檔 信息文檔 (企業(yè)年度經(jīng)營目標 ) A 流程遷移 (轉向流程的另一個部分 ) 業(yè)務流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉變?yōu)橐粋€或多個輸出的結果，從而達到共同的目的。 業(yè)務流程圖例 流程說明 高科技行業(yè) 3 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程系列－會計 /報表 () 流程輸出 流程設計出發(fā)點 流程負責人 流程輸入 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 處理應付帳款 付款管理 ? 貨款支付計劃 ? 財務部 ? 由財務部整體負責付款的單據(jù)匹配工作 處理應收帳款 收款管理 ? 付款申請書 ? 支付憑證 ? 財務部 ? 合同 ? 出庫單 ? 銀行進帳單 ? 收款憑證 ? 銀行對帳單 ? 財務部 總帳管理 ? 月末 /年末 ? 總帳處理 ? 財務部 ? 總帳管理原則 ? 出庫單 ? 銷售合同 ? 應收帳款 ? 客戶付款 ? 財務部 ? 由財務部負責應付帳款的跟蹤 ? 銷售部負責催款 ? 由財務部整體負責付款的單據(jù)匹配工作 ? 由財務部負責應付帳款的跟蹤 ? 銷售部負責催款 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊 /報廢需求 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊/報廢財務處理 ? 財務部 ? 固定資產(chǎn)管理的基本原則 固定資產(chǎn)管理 高科技行業(yè) 4 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程系列－會計 /報表 () 流程輸出 流程設計出發(fā)點 流程負責人 流程輸入 領取備用金 備用金－付出 ? 備用金申請單 ? 審批的申請單 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 會計報表 ? 報稅表格 ? 財務部 ? 更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 員工報銷 ? 貨款支付計劃 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 備用金申領單 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 財務記帳 編制財務報表 ? 物資收付存表 ? 物資按貨齡庫存表 ? 工程施工進度表 ? 會計報表 ? 財務分析報表 ? 財務部 ? 財務記帳規(guī)范 報稅 關帳 ? 各分類帳記錄 ? 財務記錄 ? 財務部 ? 會計規(guī)范 高科技行業(yè) 5 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應付帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 財務會計 采購執(zhí)行部門 財務部副總 開始 2 1 4 3 及時通知相應部門 入帳 是否通過 5 是 否 8 6 7 否 是 發(fā)票 入庫單 付款申請 /預付款申請 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計劃 是否計劃內 審核 否 是 A 儲運部 供應商 采購部門 設備驗收單 2 入庫單 確認入庫單 2 2 高科技行業(yè) 6 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應付帳款流程 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務部 商務部 財務會計 相關領導 (根據(jù)權限 ) A 與供應商對帳 付款 帳務處理 貨款支付計劃 定期編制供應 商余額結算表 供應商余額結算表 根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃 14 11 10 15 結束 審批 審批付款時間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 高科技行業(yè) 7 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應付帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 采購部將采購合同與付款申請?zhí)峤回攧詹? 或者向儲運部提交入庫單 采購合同 付款申請 2. 儲運部將入庫單提交財務部 (對于設備則需要機動部的設備驗收單 ) 入庫單 設備驗收單 3. 供應商將發(fā)票提交財務部 發(fā)票 4. 財務部進行單據(jù)匹配 采購合同 付款申請 入庫單 發(fā)票 匹配結果 5. 審核是否在采購資金計劃內 采購資金計劃 判斷結果 6. 登記入應付帳款 應付帳款 7. 由財務副總進行審核 不再資金計劃內的 是否登入應付帳款 8. 財務會計將不符合條件登入應付帳款的項目及時通知各相關部門 9. 財務會計定期編制供應商余額結算表 供應商余額結算表 10. 財務會計定期 與供應商對帳
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