財務管理：bearingpoint-會計管理流程(完整版)
【正文】 務流程圖例 流程說明 高科技行業(yè) 3 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 應收應付會計 /費用會計收到經(jīng)批準的付款申請審批單后，編制憑證交出納進行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準的付款申請審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應收應付會計辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫相應憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財務章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領用本上簽字后領用支票 已蓋章支票 支票領用本 7. 出納付款匯款 8. 會計主管核對支付憑證及相關單據(jù) 支付憑證 9. 更新財務帳 高科技行業(yè) 11 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 財務部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會計憑證并登帳 會計憑證 財務帳 3. 財務部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結 分類帳 4. 財務部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財務部匯總過帳 分類帳 總帳 6. 判斷結果是否異常 7. 進行 總帳或分類帳調整 8. 財務成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購成本 /應付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 高科技行業(yè) 19 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：編制財務報表流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 儲運部按存放時間登記存貨匯總 物資收付存表 物資按貨齡庫存表 2. 工程項目組統(tǒng)計施工情況 工程施工進度表 3. 各主管會計匯總分析，編制會計報表和財務分析報表 會計報表 財務分析報表 4. 財務 /會計主管審核會計報表和財務分析報表的準確性 5. 財務經(jīng)理審核并判斷是否需要對特殊事項進行補充說明 6. 財務經(jīng)理對報表進行補充說明。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：員工報銷流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 員工 填寫報銷單及其它支持文件 報銷單 其它支持文件 2. 部門經(jīng)理 /財務經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權限審批報銷申請 報銷單 其它支持文件 審批意見 3. 財務部查詢員工是否已申請備用金 4. 財務部查詢員工申領的備用金是否超過報銷金額 5. 對于沒有申領備用金的員工 ,付出現(xiàn)金 6. 總帳人員進行標準會計帳務維護 借：費用 ,貸 : 現(xiàn)金 財務帳務 7. 對于備用金少于報銷金額的員工 ,付出現(xiàn)金 8. 總帳人員進行標準會計帳務維護 ,借：費用 ,貸：其他應收款 備用金 ,現(xiàn)金 財務帳務 9. 對于備用金大于報銷金額的員工 ,收取現(xiàn)金 10. 總帳人員進行標準會計帳務維護 ,借：現(xiàn)金費用 ,貸：其他應收款 備用金 財務帳務 高科技行業(yè) 33 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：領取備用金流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 財務部現(xiàn)金出納填寫備用金申領單 備用金申領單 2. 財務副總審批 備用金申領單 3. 財務部現(xiàn)金出納 填開支票并到銀行提取備用金 4. 總帳人員進行標準會計帳務維護 ,借：現(xiàn)金 , 貸：銀行存款 財務帳務 高科技行業(yè) 35 169。 20xx BearingPoint, Inc. 資產(chǎn)負債表 財務部 時間 制定關帳時間表 關分類賬 處理 WIP賬目并進行期末帳務調整 修改 進行年底帳務調整 是否為年底 是 否 結余轉入下期 年度帳務關帳 流程名稱：關帳流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 是否出現(xiàn)例外 /調整 是 進行報表分析 進行調整 管理會計關帳 否 計算應繳納的稅金 合并報表 損益表 管理報表 結束 財務分析 編制財務報表 報稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 高科技行業(yè) 28 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購部 開始 采購計劃 儲運部 采購合同 財務部 固定資產(chǎn)入庫單 供應商將發(fā)票提供給財務部 發(fā)票 采購合同 收貨入庫，更新庫存帳 固定資產(chǎn)入庫單 核對單據(jù) A 1 2 3 4 設備驗收單 機動部 高科技行業(yè) 21 169。 20xx Bear
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