【正文】 20xx BearingPoint, Inc. 財(cái)務(wù)部 稅務(wù)主管是否批準(zhǔn) 是 否 時(shí)間 確定報(bào)稅策略：政策和流程 流程名稱(chēng)：報(bào)稅流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計(jì)劃年度稅金返還 保留主要稅務(wù)記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關(guān)帳 外部和內(nèi)部審計(jì) 預(yù)算管理 計(jì)算稅金 填寫(xiě)報(bào)稅表格 去年?duì)I業(yè)額 本年?duì)I業(yè)額 去年繳稅金額 編制報(bào) 稅 計(jì)劃 報(bào)稅表格 10 高科技行業(yè) 30 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：總帳管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 開(kāi)始 應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購(gòu) 生產(chǎn) 銷(xiāo)售 庫(kù)存 繼續(xù)分類(lèi)帳操作 是否除成本帳 以外分類(lèi)帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過(guò)帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類(lèi)帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會(huì)計(jì)憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對(duì)外投資 高科技行業(yè) 16 169。 20xx BearingPoint, Inc. 目錄 管理流程 ? 會(huì)計(jì) 高科技行業(yè) 2 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：處理應(yīng)收帳款流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲(chǔ)運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫(kù)單 ,發(fā)貨單及客戶(hù)簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部 執(zhí)行后的出庫(kù)單,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫(kù) 預(yù)提出庫(kù)記錄 3. 事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 4. 銷(xiāo)售人員進(jìn)行催款 ,并作為考核依據(jù) 應(yīng)收款帳齡分析報(bào)表 應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 5. 若客戶(hù)同意按時(shí)付款 ,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票 銷(xiāo)售發(fā)票 6. 開(kāi)出發(fā)票未收到款時(shí)財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)應(yīng)收帳 7. 財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷(xiāo)售收入款帳 財(cái)務(wù)銷(xiāo)售收入帳 8. 客戶(hù)逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門(mén)催款 9. 對(duì)于仍不付款的客戶(hù)交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟 高科技行業(yè) 13 169。 20xx BearingPoint, Inc. 資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 制定關(guān)帳時(shí)間表 關(guān)分類(lèi)賬 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 修改 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 是否為年底 是 否 結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 年度帳務(wù)關(guān)帳 流程名稱(chēng)：關(guān)帳流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否出現(xiàn)例外 /調(diào)整 是 進(jìn)行報(bào)表分析 進(jìn)行調(diào)整 管理會(huì)計(jì)關(guān)帳 否 計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 合并報(bào)表 損益表 管理報(bào)表 結(jié)束 財(cái)務(wù)分析 編制財(cái)務(wù)報(bào)表 報(bào)稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 高科技行業(yè) 28 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：?jiǎn)T工報(bào)銷(xiāo)流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單及其它支持文件 報(bào)銷(xiāo)單 其它支持文件 2. 部門(mén)經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng) 報(bào)銷(xiāo)單 其它支持文件 審批意見(jiàn) 3. 財(cái)務(wù)部查詢(xún)員工是否已申請(qǐng)備用金 4. 財(cái)務(wù)部查詢(xún)員工申領(lǐng)的備用金是否超過(guò)報(bào)銷(xiāo)金額 5. 對(duì)于沒(méi)有申領(lǐng)備用金的員工 ,付出現(xiàn)金 6. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) 借：費(fèi)用 ,貸 : 現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 7. 對(duì)于備用金少于報(bào)銷(xiāo)金額的員工 ,付出現(xiàn)金 8. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：費(fèi)用 ,貸：其他應(yīng)收款 備用金 ,現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 9. 對(duì)于備用金大于報(bào)銷(xiāo)金額的員工 ,收取現(xiàn)金 10. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：現(xiàn)金費(fèi)用 ,貸：其他應(yīng)收款 備用金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 高科技行業(yè) 33 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：總帳管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會(huì)計(jì)憑證并登帳 會(huì)計(jì)憑證 財(cái)務(wù)帳 3. 財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類(lèi)帳是否已結(jié) 分類(lèi)帳 4. 財(cái)務(wù)部 繼續(xù)分類(lèi)帳操作 5. 財(cái)務(wù)部匯總過(guò)帳 分類(lèi)帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進(jìn)行 總帳或分類(lèi)帳調(diào)整 8. 財(cái)務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購(gòu)成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷(xiāo)售成本 10. 銷(xiāo)售成本核算 銷(xiāo)售成本 高科技行業(yè) 19 169。 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說(shuō)明 高科技行業(yè) 3 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱(chēng)：付款管理流程 流程編號(hào)