社團(tuán)法人中華公司治理協(xié)會公司治理評量委員會(已修改)
2025-10-22 14:17 本頁面
【正文】 社團(tuán)法人中華公司治理協(xié)會 公司治理評量委員會 公司治理評量簡介 綱 壹、中華公司治理協(xié)會簡介 貳、公司治理評量之建置歷程 參、公司治理評量體系架構(gòu) 肆、公司治理實(shí)地評量六大構(gòu)面 – 公司治理評量指標(biāo)與自評表 – 開放式問卷 伍、公司治理評量執(zhí)行程序與推動(dòng) 陸、結(jié)語 壹、中華公司治理協(xié)會簡介 中華公司治理協(xié)會簡介 ? 使命及願(yuàn)景 – 本協(xié)會以「臺灣公司治理機(jī)制之領(lǐng)航者及工程師」為使命，參照經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織 (OECD) 提出之公司治理架構(gòu)，以「健全臺灣公司治理之內(nèi)外部機(jī)制 (含法規(guī)範(fàn)、專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、資金及市埸機(jī)制、強(qiáng)化董監(jiān)事功能等 )」及「國際接軌」為願(yuàn)景。 ? 組織 – 創(chuàng)會理事長：朱寶奎會計(jì)師 – 現(xiàn)任理事長：柯承恩博士 – 除理事會及監(jiān)事會，設(shè)置準(zhǔn)則委員會、專業(yè)發(fā)展委員會及公共關(guān)係委員會以推動(dòng)各項(xiàng)會務(wù)，目前有團(tuán)體會員 58家、 215位代表及個(gè)人會員 172人，會員人數(shù)總計(jì) 387人 (截至 95年 04月 )。 ? 關(guān)於中華公司治理協(xié)會 – 整合相關(guān)政府、產(chǎn)業(yè)、學(xué)術(shù)與民間研究機(jī)構(gòu)之力量，邀請主管機(jī)關(guān)（證期會、金融局、商業(yè)司等）、學(xué)術(shù)及實(shí)務(wù)界人士，共同發(fā)起籌備公司治理協(xié)會，並於 2020年 3月正式成立「社團(tuán)法人中華公司治理協(xié)會」。 中華公司治理協(xié)會簡介 (續(xù) ) 策略機(jī)制 1. 基礎(chǔ)建設(shè) – 陸續(xù)完成 「健全臺灣之公司治理機(jī)制－從臺灣出發(fā)」、「建構(gòu)一個(gè)創(chuàng)造股東價(jià)值的董事會」及「外部公司治理：資訊揭露與接管市場」、「德日美韓各國獨(dú)立董事、審計(jì)委員會及其他專門委員會法制規(guī)範(fàn)及實(shí)務(wù)運(yùn)作情況」等公司治理架構(gòu)之研究。 – 舉辦公司治理政策綱領(lǐng)暨行動(dòng)方案、公司治理制度評量宣導(dǎo)等說明公聽會，提供公司治理之專業(yè)研究與推動(dòng)成果供各界參考。 2. 輔導(dǎo)功能 – 編製公司治理作業(yè)手冊、舉辦董監(jiān)事聯(lián)誼會、發(fā)行公司治理電子報(bào)、辦理公司治理張老師、加強(qiáng)國際組織之聯(lián)繫 (東亞企業(yè)董事網(wǎng)絡(luò)、亞洲公司治理協(xié)會等）與國際接軌。 3. 監(jiān)督功能 – 定期舉辦國內(nèi)外專業(yè)論壇，促進(jìn)一般投資人對公司治理之認(rèn)知，以形成股東集體行動(dòng)主義，加深對企業(yè)公司治理之監(jiān)督與要求。 4. 評估功能 – 與臺灣證券交易所、櫃檯買賣中心共同執(zhí)行臺灣公司治理評量制度，於 2020年底完成 CG6001第一屆上市上櫃公司治理制度評量 ， 並持續(xù)推動(dòng)公司治理評量系統(tǒng)。 貳、公司治理評量之建置歷程 公司治理評量之發(fā)展沿革 証期局 (當(dāng)時(shí)證期會 )指示中華公司治理協(xié)會 規(guī)劃辦理「落實(shí)公司治理成效評鑑制度」 ~ 中華公司治理協(xié)會與 臺灣證券交易所 委託 專家學(xué)者研究臺灣上市上櫃公司治理評量制度 行政院服務(wù)業(yè)發(fā)展綱領(lǐng)及行動(dòng)方案將公司治理 評量制度之建立列為區(qū)域金融服務(wù)中心的具體措施 公司治理評量之建置歷程 金融監(jiān)督管理委員會證券期貨局委請本會 及臺灣證券交易所規(guī)劃建置本評量制度 召開 上市上櫃公司治理評量制度公聽會 廣邀各界專家提供意見，使評量制度更趨於完備 ~ 依據(jù)實(shí)地評量臺灣十家上市上櫃公司治理之研 究經(jīng)驗(yàn)，完成我國上市上櫃公司治理評量制度 具體執(zhí)行方案 舉行公司治理評量說明座談會 正式宣導(dǎo)推廣公司治理評量制度 參、公司治理評量體系架構(gòu) 公司治理制度體系架構(gòu) 資訊揭露評鑑系統(tǒng) 原始分?jǐn)?shù) （以 30％ 加權(quán)計(jì)算） 實(shí)地評量自評表 開放式問卷 公司治理實(shí)地評量系統(tǒng) 分?jǐn)?shù) （以 70％ 加權(quán)計(jì)算） 調(diào)整後總得分達(dá) 75分者 （合計(jì) 100％ ） 股東權(quán)益的 保障 股權(quán)結(jié)構(gòu)與董事會組成的透明度－最終控制 董事會職能的 強(qiáng)化 監(jiān)察人功能的 發(fā)揮 管理階層的紀(jì)律 與溝通 利害關(guān)係人權(quán)益的尊重 ＋ ＋ 中介機(jī)構(gòu)面談 聯(lián)徵中心信用資料 經(jīng)濟(jì)新報(bào)社統(tǒng)計(jì)資料 臺灣公司治理評等系統(tǒng) 80分 20分 100分 參考指標(biāo) ?10 分 列入評量委員會頒發(fā)認(rèn)證之名單 肆、公司治理實(shí)地評量六大構(gòu)面 上市上櫃公司治理制度評量六大構(gòu)面 股東權(quán)益的保障 董事會職能的強(qiáng)化 監(jiān)察人功能的發(fā)揮 管理階層的紀(jì)律與溝通 利害關(guān)係人權(quán)益的尊重 ● 鼓勵(lì)股東參與公司治理 ● 公司與關(guān)係企業(yè)間之公司治理關(guān)係 ● 董事會結(jié)構(gòu) ● 獨(dú)立董事制度 ● 審計(jì)委員會及其他專門委員會 ● 董事會議事規(guī)則及決策程序 ● 董事之忠實(shí)注意義務(wù)與責(zé)任 股權(quán)結(jié)構(gòu)與董事會組成的透明度︱最終控制 ● 股權(quán)結(jié)構(gòu)的透明度 ● 董(監(jiān))事會的透明度 ● 監(jiān)察人之職能 ● 獨(dú)立監(jiān)察人制度 ● 高階管理者的績效評估與薪酬制度 ● 公司的核心事業(yè)與資金成本 ● 重大轉(zhuǎn)投資案的評估程序 ● 完備的內(nèi)部控制制度 ● 與董事會的垂直溝通及跨部門的水 平溝通管道 ● 員工權(quán)益的保障 ● 債權(quán)人的權(quán)益保障 ● 公司的社會責(zé)任 ● 投資人關(guān)係 公司治理實(shí)地評量六大構(gòu)面 ~ 評量指標(biāo)與自評表 ? 評量指標(biāo)按 六大構(gòu)面 分成六大類 ， 共 78個(gè)指標(biāo)，總分 80分。 ? 評量指標(biāo)乃參考國外評量系統(tǒng)並配合我國特殊之狀況設(shè)計(jì)而成。 ? 實(shí)地評量自評表先由受評公司自評，之後由執(zhí)行委員會針對受評公司提供之證據(jù)及實(shí)地訪視時(shí)受評公司之公司治理制度現(xiàn)況加以驗(yàn)證，如確達(dá)實(shí)地評量表之標(biāo)準(zhǔn)即給分。 公司治理評量指標(biāo)及說明 ~ 實(shí)地評量自評表 (一 ) 壹、保障股東權(quán)益相關(guān)守則遵循情形 一、鼓勵(lì)股東參與公司治理 編號 評 鑑 指 標(biāo) 說 明 評量標(biāo)準(zhǔn) 1 公司是否有建立能確保股東對公 司重大事項(xiàng)享有充分知悉、參與 及決定等權(quán)利之 公司治理制度 ？ 請陳述公司將此
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