財(cái)務(wù)管理畢業(yè)論文--企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理(已修改)
2024-10-24 08:11 本頁(yè)面
【正文】 1 【摘要】 資金管理是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)核心內(nèi)容，企業(yè)生存、發(fā)展、獲利的很多問(wèn)題都和資金管理密切相關(guān)。但企業(yè)集團(tuán)由于其自身結(jié)構(gòu)的特殊性，成員企業(yè)眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問(wèn)題尤其突出。資金管理失控、監(jiān)控缺乏手段、資金使用率低，已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)集團(tuán)管理中迫切需要解決的問(wèn)題。為加強(qiáng)資金管理，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)集團(tuán)要根據(jù)自己的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整自己的資金管理模式，使其適應(yīng)管理變化的需要，在經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮其最大的功效。隨著企業(yè)集團(tuán)的不斷發(fā)展壯大 ,如何提高資金管理對(duì)于企業(yè)集團(tuán)有著重要意義。本文以河南中 煙工業(yè)有限責(zé)任公司集團(tuán)的資金管理為例，從傳統(tǒng)資金管理存在的主要問(wèn)題入手 ,主要闡述企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的模式 結(jié)算中心模式，以及如何全面加強(qiáng)資金集中管理 ,提高集團(tuán)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。 【關(guān)鍵詞】 企業(yè)集團(tuán) 。資金管理；資金集中管理 。結(jié)算中心模式 2 1 目錄 目錄 ............................................................ 1 引言 ……………………………………… ……………………………………… 1 一 基本概念 ..................................................... 2 （一）企業(yè)集團(tuán)的概念 ........................................... 2 （二）資金管理的概念 ........................................... 2 （三）資金集中管理的概念 ....................................... 2 （四）資金集中管理模式 ......................................... 3 （五）財(cái)務(wù)結(jié)算中心的概念 ....................................... 4 二 我國(guó)企業(yè)集團(tuán)實(shí)施集中 管理的必要性 ............................. 4 （一）我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金管理的現(xiàn)狀 ............................... 4 （二）集團(tuán)企業(yè)采用資金集中管理模式的必要性 ..................... 5 三 中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 案例 介紹 ......................... 7 （一） 中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 簡(jiǎn)介 ......................... 7 （二） 中國(guó)人壽 集團(tuán)資金結(jié)算中心運(yùn)行模式 ......................... 8 四 案例分析 .................................................... 11 （一）設(shè)立企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心的基礎(chǔ)條件 ...................... 11 （二）當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心運(yùn)行中存在的問(wèn)題 ................ 12 （三） 中國(guó)人壽 公司 集中資金管理模式成功的原因分析 .............. 13 結(jié)束語(yǔ) ........................................................ 14 參考文獻(xiàn) ...................................................... 14 致謝 .......................................................... 14 1 引言 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)與企業(yè)集團(tuán)的不斷 發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)的下屬子公司及三級(jí)子公司增多，直接帶來(lái)內(nèi)部組織層次越來(lái)越復(fù)雜，管理鏈條越來(lái)越長(zhǎng)，管理層次和管理跨度加大，集團(tuán)總部已經(jīng)比較難掌控集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，相應(yīng)地將帶來(lái)了資金風(fēng)險(xiǎn)和成本的增加。資金管理是財(cái)務(wù)管理的重中之重，資金管理的好壞決定企業(yè)的生死存亡。 而集團(tuán)沒(méi)有專門(mén)的、統(tǒng)一的、集中的資金管理系統(tǒng)，各個(gè)子公司之間資金流動(dòng)的信息都是各自獨(dú)立的孤島，缺乏有效的關(guān)聯(lián)，部分子公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現(xiàn)富裕，但由于分散管理，又無(wú)法利用，導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)公司的資金成本上升、資源極 大浪費(fèi)，這些問(wèn)題猶如攔路虎，都擺在了公司發(fā)展的面前，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展產(chǎn)生了一定的阻礙，制約了企業(yè)集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金管理系統(tǒng)的關(guān)注和需要已迫在眉睫。 那么面對(duì)企業(yè)的不同發(fā)展階段，不同組織結(jié)構(gòu)和眾多的資金管理模式中，如何才能找到適合自己的資金管理模式就成為了現(xiàn)代企業(yè)能否快速而長(zhǎng)期的良好發(fā)展的重中之重。以下以河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司集團(tuán)的資金管理為例，從傳統(tǒng)資金管理存在的主要問(wèn)題入手 ,闡述了大型集團(tuán)資金集中管理的模式以及如何全面加強(qiáng)資金集中管理 ,提高集團(tuán)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。 本文立足于河南中煙工 業(yè)有限責(zé)任公司的資金管理模式，具體講述結(jié)算中心模式的資金管理方法的特點(diǎn)。通過(guò)分析貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)，票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，貸款管理，核算監(jiān)督管理等，具體介紹結(jié)算中心模式的資金管理如何進(jìn)行，及采用這種模式的優(yōu)點(diǎn)。 本文分為四大模塊，首先介紹一些資金管理中常用的概念，其次介紹目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)實(shí)施集中管理的必要性，第三模塊主要對(duì)河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司的資金管理模式運(yùn)行方式及效果進(jìn)行分析，最后分析河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司的資金管理模式運(yùn)成功的原因，并總結(jié)提出自己的觀點(diǎn)。 2 一 基本概念 （一）企業(yè)集團(tuán)的概念 作為現(xiàn)代社會(huì) 中典型的一種經(jīng)濟(jì)組織形式 ,企業(yè)集團(tuán)起源于 19 世紀(jì)末 20 世紀(jì)初的歐美等工業(yè)化國(guó)家 ,其最初形式是壟斷財(cái)團(tuán)。而“企業(yè)集團(tuán)”一詞的出現(xiàn)與應(yīng)用 ,首先是在二戰(zhàn)后的日本。如今 ,企業(yè)集團(tuán)作為一種以產(chǎn)權(quán)為紐帶的多法人、多功能、多國(guó)化和多樣化的經(jīng)濟(jì)組織 ,被世界上的多數(shù)國(guó)家廣泛采用。由于企業(yè)集團(tuán)具有多法人、多種聯(lián)系紐帶、多層次組織、多樣化經(jīng)營(yíng)、多功能以及多國(guó)化等基本特征 ,其治理方式自然較一般公司制企業(yè)復(fù)雜。企業(yè)集團(tuán)既要通過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層等權(quán)利機(jī)構(gòu)的設(shè)置 ,以及其他控制和激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì) ,解決集團(tuán)公司內(nèi)部各個(gè)企業(yè)面臨 的代理問(wèn)題 ,把握好出資人與經(jīng)營(yíng)者之間的關(guān)系 。還要通過(guò)資本、人事、組織及契約等聯(lián)結(jié)紐帶以及多種控制和協(xié)調(diào)手段的運(yùn)用 ,處理好企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員之間的代理及交易費(fèi)用問(wèn)題 ,以發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)
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