【正文】 成本管理類制度 目 錄 一、 成本管理體系 .................................................................................................................. 1 二、 成本管理職能 .................................................................................................................. 2 三、 成本管理職責(zé) .................................................................................................................. 3 四、 成本管理的工作接口示意圖 .......................................................................................... 6 五、 流程及作業(yè)指引 .............................................................................................................. 7 （一） 工程預(yù)結(jié)算編制及審核作業(yè)指引 ...................................................................... 8 （二） 工程供方管理流程及作業(yè)指引 ........................................................................ 15 （三） 采購(gòu)方式管 理作業(yè)指引 .................................................................................... 31 （四） 工程采購(gòu)管理流程及作業(yè)指引 ........................................................................ 36 （五） 招標(biāo)采購(gòu)作業(yè)指引 ............................................................................................ 43 （六） 議標(biāo)與直接采購(gòu)作業(yè)指引 ................................................................................ 56 （七） 材 料采購(gòu)與驗(yàn)收作業(yè)指引 ................................................................................ 58 （八） 合同管理流程及作業(yè)指引 ................................................................................ 69 （九） 工程付款管理作業(yè)指引 .................................................................................... 82 成本管理類制度 第 1 頁(yè) 共 87 頁(yè) 一、 成本管理體系 成本管理體系結(jié)構(gòu)圖 、 內(nèi)部功能 外部功能 成本管理板塊 招標(biāo)采購(gòu)管理板塊 成本管理體系建立 信息管理 全過(guò)程成本管理 后評(píng)估及成本研究 招標(biāo)采購(gòu)管理 合同管理 供應(yīng)商管理 介入單位資源整合 行業(yè)信息交流學(xué)習(xí) 成本管理體系 成本管理類制度 第 2 頁(yè) 共 87 頁(yè) 二、 成本管理職能 按照地產(chǎn)集團(tuán)制定的成本目標(biāo)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成本 履行 控制 的職能 ；由成本管理部按照集團(tuán)的思路落實(shí)和執(zhí)行，工作推進(jìn)的具體環(huán)節(jié)均由成本管理部直接來(lái)完成，由其下設(shè)成本組與城市公司對(duì)接。 成本管理類制度 第 3 頁(yè) 共 87 頁(yè) 三、 成本管理職責(zé) 1 成本管理 成本管理體系 負(fù)責(zé)建立和完善公司成本管理體系，管理和控制項(xiàng)目整體成本，執(zhí)行成本管理制度； 負(fù)責(zé)建立和完善標(biāo)準(zhǔn)成本科目，并對(duì)使用情況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估； 負(fù)責(zé)分年度、分類別、分檔次不斷積累產(chǎn)品建安成本及費(fèi)用相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)，包括公司和同行先進(jìn)水平，建 立和完善成本信息庫(kù)，進(jìn)而形成行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)； 充分利用內(nèi)外部資源，在工程部門配合下，開(kāi)展工程成本優(yōu)化工作，并形成研究成果； 負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目成本監(jiān)控預(yù)警機(jī)制。 成本信息管理 收集和錄入項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本，并進(jìn)行匯總和分析，審定目標(biāo)成本調(diào)整建議； 收集和整理項(xiàng)目工程報(bào)價(jià)和結(jié)算等經(jīng)濟(jì)資料并及時(shí)歸檔。 全成本管理 成本測(cè)算 參與新城市項(xiàng)目拓展及論證，參與現(xiàn)場(chǎng)踏勘并負(fù)責(zé)成本測(cè)算。 目標(biāo)成本 1） 在擴(kuò)初設(shè)計(jì)及施工階段編制目標(biāo)成本的測(cè)算，明確各項(xiàng)目目標(biāo)成本； 2） 建立項(xiàng)目目標(biāo)成本責(zé)任體系并落實(shí)； 3） 項(xiàng)目成本費(fèi)用測(cè)算，編制項(xiàng)目成本費(fèi)用計(jì)劃，確定 項(xiàng)目及每個(gè)單項(xiàng)工程的目標(biāo)成本，分解制定成本費(fèi)用控制指標(biāo)； 4） 按市場(chǎng)定位和成本估算把握設(shè)計(jì)方案，審查設(shè)計(jì)概算的經(jīng)濟(jì)合理性，參加對(duì)建筑方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)性評(píng)審，按要求編制《目標(biāo)成本指導(dǎo)書》。 成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控 1） 建立動(dòng)態(tài)成本信息臺(tái)帳，負(fù)責(zé)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本的錄入與分析，定期對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行監(jiān)控，超出成本變動(dòng)范圍的情況時(shí)可提出預(yù)警； 2） 及時(shí)、全面、準(zhǔn)確、動(dòng)態(tài)地反映項(xiàng)目成本情況，按規(guī)定編報(bào)成本報(bào)表等有關(guān)資料，堅(jiān)持成本報(bào)告辦法，保證成本信息交流的及時(shí)有效。 成本管理類制度 第 4 頁(yè) 共 87 頁(yè) 進(jìn)度款支付 審核項(xiàng)目工程、材料設(shè)備、技術(shù)服務(wù)合同進(jìn)度款支付 及結(jié)算申請(qǐng)。 編制預(yù)算、結(jié)算 編制招標(biāo)工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)、預(yù)算、結(jié)算。 變更、洽商計(jì)價(jià) 編制和審核項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更、工程簽證費(fèi)用，提出成本控制意見(jiàn)。 材料認(rèn)價(jià) 負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)材料、設(shè)備認(rèn)價(jià)工作，審核材料認(rèn)價(jià)結(jié)果。 其它 配合施工圖的經(jīng)濟(jì)評(píng)審，確保符合限額設(shè)計(jì)的要求。 成本后評(píng)估 負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目成本后評(píng)估機(jī)制； 負(fù)責(zé)已完成項(xiàng)目的工程成本分析，積累經(jīng)驗(yàn)型數(shù)據(jù)，完善公司成本信息庫(kù)；負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目后成本分析評(píng)估，項(xiàng)目概預(yù)算、成本估算超支分析，形成工程造價(jià)后評(píng)估報(bào)告。 2 招標(biāo)采購(gòu) 供方 管理 建立戰(zhàn)略供方管理體系，組織戰(zhàn)略供方的考察、評(píng)估、談判和簽約工作； 搜集材料設(shè)備與工程承包商（包括監(jiān)理單位）的信息，建立地產(chǎn)集團(tuán)工程類供方信息庫(kù)； 組織地產(chǎn)集團(tuán)招標(biāo)采購(gòu)的工程施工、工程服務(wù)與材料設(shè)備類供應(yīng)商的資質(zhì)預(yù)審與評(píng)估工作； 定期組織對(duì)供方的評(píng)價(jià)工作，建立和維護(hù)合格供方清單； 指導(dǎo)、監(jiān)查城市公司建立供方管理體系與供方信息庫(kù)。 招標(biāo)采購(gòu) 負(fù)責(zé)地產(chǎn)集團(tuán)權(quán)限范圍內(nèi)采購(gòu)計(jì)劃的制定與采購(gòu)實(shí)施，保障工程進(jìn)度需要；審核城市公司各項(xiàng)目工程類采購(gòu)計(jì)劃并配合城市公司實(shí)施； 負(fù)責(zé)研究材料造價(jià)方面信息，建立地產(chǎn)集團(tuán)工程、材料、設(shè) 備價(jià)格信息庫(kù)； 負(fù)責(zé)地產(chǎn)集團(tuán)權(quán)限范圍內(nèi)的工程施工、材料設(shè)備、工程服務(wù)類供方的招標(biāo)組織工作； 成本管理類制度 第 5 頁(yè) 共 87 頁(yè) 負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)文件的制定及管理； 負(fù)責(zé)地產(chǎn)集 團(tuán)相關(guān)招標(biāo)文件的編制，并 組織招標(biāo)文件評(píng)審； 組織地產(chǎn)集團(tuán)招標(biāo)項(xiàng)目的公告、考察、投標(biāo)資格預(yù)審、發(fā)標(biāo)、答疑、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等工作； 負(fù)責(zé)根據(jù)簽訂的采購(gòu)合同按計(jì)劃實(shí)施采購(gòu)； 參與重要材料的現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收； 負(fù)責(zé)不合格材料退貨的管理工作。 合同管理 負(fù)責(zé)工程類合同模板的制定及管理； 組織地產(chǎn)集團(tuán)的工程、材料設(shè)備類合同擬訂、洽談、會(huì)簽及合同履約評(píng)估； 負(fù)責(zé)審核及組織集團(tuán)相關(guān)部門和高管 簽批上報(bào)的城市公司主導(dǎo)招標(biāo)及采購(gòu)的工程類合同或補(bǔ)充協(xié)議； 負(fù)責(zé)工程類、材料設(shè)備類合同臺(tái)帳的建立、合同管理存檔、結(jié)案； 對(duì)工程合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。 成本管理類制度 第 6 頁(yè) 共 87 頁(yè) 四、 成本管理的工作接口示意圖 對(duì)接 對(duì)接 地產(chǎn)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo) 成本管理負(fù)責(zé)人（ 1 人） 城市公司總經(jīng)理 造價(jià)主 管（ 2人 ） 招標(biāo)合約主 管（ 1人 ） 成本組主管 （ 1人） 城市公司各部門負(fù)責(zé)人 土建、電氣、水暖、景觀、精裝造價(jià)師（ 2~5人） 招標(biāo)合約助理（ 1~3人） 項(xiàng)目成本組造價(jià)工程師（ 1~4人） 成本管理類制度 第 7 頁(yè) 共 87 頁(yè) 五、 流程及作業(yè)指引 結(jié)算編制審核流程圖 資料查收，是否齊全？ 至少協(xié)調(diào)二次 否 是 是 接受結(jié)算資料 熟悉圖紙及施工合同的規(guī)定 分發(fā)給咨詢公司（如有） 除圖紙外的資料復(fù)印一份 原件 分給公司內(nèi)部對(duì)口專業(yè)人員 復(fù)印件 熟悉施工合同的規(guī) 定 公司專業(yè)工程師計(jì)算工程量 咨詢公司負(fù)責(zé)人解決疑難問(wèn)題并著重研究合同條款、材料價(jià)格、簽證、設(shè)計(jì)變更 疑難問(wèn)題征詢 定額、清單主材補(bǔ)差 專業(yè)工程師復(fù)核、提出有關(guān)匯總部分 咨詢公司負(fù)責(zé)人復(fù)核，提出意見(jiàn)或反饋意見(jiàn) 是 要求補(bǔ)充結(jié)算資料 現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)或向工程部問(wèn)詢 審核 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、匯總 二級(jí)復(fù)核 共同協(xié)商與施工單位對(duì)帳時(shí)間，策略，統(tǒng)一口徑 專業(yè)工程師與施工單位對(duì)工程量以及共同現(xiàn)場(chǎng)量度，技術(shù)負(fù)責(zé)人全力支持與配合 專業(yè)工程師與技術(shù)負(fù)責(zé)人共同與施工單位核對(duì)單價(jià)、簽證等費(fèi)用 結(jié)算工作開(kāi)始 否 是否達(dá)成一致或協(xié)調(diào)二次？ 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人征求公司意見(jiàn)或提交公司審查 出初稿，征求施工單位意見(jiàn)以及修改初稿 提出備忘問(wèn)題 出工程審定單 出具審價(jià)報(bào)告 就工程量計(jì)算規(guī)則（定額或其它）達(dá)成一致意見(jiàn) 成本管理類制度 第 8 頁(yè) 共 87 頁(yè) （一） 工程預(yù)結(jié)算編制及審核作業(yè)指引 1 目的 為加強(qiáng)工程預(yù)算、結(jié)（決）算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，有效地控制工程造價(jià)，特制定本規(guī)定。 2 適用范圍 適用于地 產(chǎn)集團(tuán)所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作的管理，設(shè)計(jì)、營(yíng)銷等非工程類的預(yù)結(jié)算工作可參照?qǐng)?zhí)行。 3 術(shù)語(yǔ) /定義 預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)資料、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，是成本控制的依據(jù)。 結(jié)算：指項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終的工程造價(jià)文件。 決算：指項(xiàng)目實(shí)施完成后對(duì)項(xiàng)目發(fā)生的所有成本、費(fèi)用進(jìn)行決算。 4 職責(zé)規(guī)劃 地產(chǎn)集團(tuán)成本管理部 負(fù)責(zé)根據(jù) 圖紙編制或核 對(duì)預(yù)算及工程量清單； 負(fù)責(zé)進(jìn)度結(jié)算的審核； 負(fù)責(zé)審核材料采購(gòu)數(shù)量； 負(fù)責(zé)組織工程竣工結(jié)算的審核工作； 負(fù)責(zé)編制竣工結(jié)算報(bào)告； 負(fù)責(zé)根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議； 負(fù)責(zé)簽證工程量、設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的審核； 負(fù)責(zé)工程預(yù)付款、工程扣款的結(jié)算并將結(jié)算單轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部。 負(fù)責(zé)提供材料設(shè)備采購(gòu)情況； 審核材料設(shè)備類結(jié)算資料并確保完整和準(zhǔn)確。 城市公司項(xiàng)目部 負(fù)責(zé)提供預(yù)算的工程進(jìn)度安排資料、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)資料； 負(fù)責(zé)核實(shí)簽證工程量，報(bào)成本復(fù)核； 成本管理類制度 第 9 頁(yè) 共 87 頁(yè) 負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書并收集完整、合格 的結(jié)算資料，