【正文】 資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái) 管理流程手冊(cè) 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 此手冊(cè)僅供 使用和參考，未經(jīng) 授權(quán)和許可，不得外傳。 目錄 第一部分 概述 ....................................................................................................... 1 1 定義與范圍 ...................................................................................................... 1 2 職能說(shuō)明 .......................................................................................................... 2 3 資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái)管理運(yùn)作分類 .............................................................. 4 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ............................................................................................... 5 1 資金流量管理 .................................................................................................. 5 流程圖 ....................................................................................................... 5 管理方法 ................................................................................................... 6 流程描述 ................................................................................................... 7 2 銀行賬戶管理 ................................................................................................ 14 流程圖 ..................................................................................................... 14 管理方法 ................................................................................................. 15 流程描述 ................................................................................................. 16 3 資金上劃 ........................................................................................................ 17 流程圖 ..................................................................................................... 17 管理方法 ................................................................................................. 18 流程描述 ................................................................................................. 19 4 資金下?lián)?........................................................................................................ 25 流程圖 ..................................................................................................... 25 管理方法 ................................................................................................. 26 流程描述 ................................................................................................. 27 5 內(nèi)部往來(lái)管理 ................................................................................................ 33 流程圖 ..................................................................................................... 33 管理方法 ................................................................................................. 34 流程描述 ................................................................................................. 35 第三部分 附件 ..................................................................................................... 38 附件 1 內(nèi)部制度索引 ...................................................................................... 38 資金審批權(quán)限表 ...................................................................................................... 39 資金上劃方案 .......................................................................................................... 40 附件 2 新增 /改進(jìn)單據(jù)索 引 .............................................................................. 41 銀行帳戶登記表 ...................................................................................................... 42 資金劃撥情況匯總 .................................................................................................. 43 日常資金需求預(yù)測(cè) .................................................................................................. 44 資金調(diào)撥單 .............................................................................................................. 45 資金審批單 .............................................................................................................. 46 內(nèi)部往來(lái)報(bào)單 .......................................................................................................... 47 附件 3 內(nèi)部管 理報(bào)告 ...................................................................................... 48 資金流轉(zhuǎn)報(bào)告 .......................................................................................................... 49 2 附件 4 主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總 ....................................................... 51 1 第一部分 概述 1 定義與范圍 定義 本流程所涉及的資金管理，是指對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金的劃撥和流量的控制， 不涉及資金運(yùn)用管理及對(duì)外的資金收付管理。 本流程所涉及的內(nèi)部往來(lái)，是指用來(lái)核算集團(tuán)內(nèi)各級(jí)公司之間資金劃撥和費(fèi)用分?jǐn)偟葮I(yè)務(wù)而進(jìn)行的帳戶設(shè)置和會(huì)計(jì)處理。 資金管理系統(tǒng) 通過(guò)帳務(wù)系統(tǒng)中的資金明細(xì)帳，登記各級(jí)公司與集團(tuán)資金管理中心間的資金往來(lái)。 建立賬戶管理系統(tǒng)，通過(guò)鋪設(shè)全國(guó)范圍的網(wǎng)絡(luò)，由各級(jí)公司每天報(bào)告集團(tuán)內(nèi)各級(jí)公司所有銀行帳戶的信息。 資金管理職能架構(gòu) 部門(mén) 系統(tǒng)權(quán)限 資金劃撥管理 權(quán)限設(shè)置 添加賬戶 系統(tǒng)查詢 數(shù)據(jù)分析 余額報(bào)告 申請(qǐng)帳戶 系 統(tǒng)查詢 資金管理總原則 ? 資金管理實(shí)行“收支分離、收入足額上劃、日常支出分批下?lián)堋⑻厥庵С鰝€(gè)案審批”的管理原則，以強(qiáng)化資金預(yù)算，提高資金集中管理力度。 內(nèi)部往來(lái)管理總原則 ? 內(nèi)部往來(lái)管理要求各級(jí)財(cái)務(wù)相關(guān)人員及時(shí)在帳務(wù)系統(tǒng)中登記各級(jí)公司間的內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)，定期與各級(jí)財(cái)務(wù)中心核對(duì)賬戶余額，確保集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)賬務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 資金管理中心 各級(jí)公司 出納 各級(jí)公司帳戶 總公司帳戶 資金流 資金申請(qǐng) 資金管理中心 財(cái)務(wù)經(jīng)理 集團(tuán)帳戶 2 2 職能說(shuō)明 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé) 管理層 分管副總經(jīng)理 ? 統(tǒng)籌管理資金管理中心和投資管理中心的工作，協(xié)調(diào)部門(mén)間的業(yè)務(wù)關(guān)系； ? 審批年度資金計(jì)劃； ? 審批應(yīng)急資金需求報(bào)告。 集團(tuán)資金管理中心 經(jīng)理 ? 審批年度資金計(jì)劃； ? 審核應(yīng)急資金需求報(bào)告； ? 審批資金上劃方案； ? 審批銀行帳戶登記表，批準(zhǔn)帳戶設(shè)置； ? 定期向管理層匯報(bào)工作，對(duì)資金管理中心成員進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。 資金管理員 ? 編制年度資金計(jì)劃； ? 編制日常資金預(yù)測(cè)，并滾動(dòng)調(diào)整； ? 與各級(jí)公司和投資管理中心進(jìn)行協(xié)調(diào)，調(diào)度資金頭寸； ? 草擬應(yīng)急資金需求報(bào)告； ? 審核資金需求預(yù)測(cè)和資金審批單，開(kāi)具資金調(diào)撥單； ? 查詢資金明細(xì)帳和帳戶管理系統(tǒng)，調(diào)查異常差異。 集 團(tuán)財(cái)務(wù)中心 內(nèi)部往來(lái)會(huì)計(jì) ? 編制內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)的記帳憑證，登記明細(xì)帳和總帳； ? 開(kāi)具內(nèi)部往來(lái)報(bào)單； ? 定期核對(duì)內(nèi)部往來(lái)明細(xì)帳，查找差異的原因并及時(shí)調(diào)整。 區(qū)域財(cái)務(wù)中心 內(nèi)部往來(lái)會(huì)計(jì) ? 編制內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)的記帳憑證，登記內(nèi)部往來(lái)明細(xì)帳和總帳； ? 開(kāi)具內(nèi)部往來(lái)報(bào)單； ? 復(fù)核各級(jí)公司出納編制的記帳憑證，確認(rèn)過(guò)帳； ? 定期核對(duì)內(nèi)部往來(lái)明細(xì)帳，查找差異的原因并及時(shí)調(diào)整。 3 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé) 各級(jí)公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 編制年度資金流量預(yù)測(cè)； ?