淮南礦業(yè)集團全面預算管理實施細則(已修改)
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【正文】 淮南礦業(yè)集團公司印發(fā)《淮南礦業(yè)集團全面預算管理實施細則》 2020年 10月 26日 淮南礦工報 集團公司近日印發(fā)了《淮南礦業(yè)集團全面預算管理實施細則》，并發(fā)出通知，要求各礦、處、公司、中心、院、隊、項目部認真貫徹執(zhí)行?！都殑t》全文如下： 淮南礦業(yè)集團全面預算管理實施細則 第一章 總則 第一條 為進一步推動集團公司全面預算管理工作，根據(jù)《淮南礦業(yè)集團全面預算管理暫行辦法》（集政〔 2020〕57號），制定本實施細則。 第二條 以定額為基礎，以行業(yè)先進 指標為引領(lǐng)，以信息化為平臺，不斷提高全面預算目標的準確性、先進性。 第三條 以集團公司總預算為統(tǒng)領(lǐng)，以產(chǎn)業(yè)子預算為支撐，以各專項預算為基礎，當期預算與展期預算相結(jié)合，構(gòu)建全面預算管理內(nèi)容體系。 第四條 全面預算管理實行分級管理，集團公司管控至二級預算執(zhí)行單位，二級預算執(zhí)行單位管控下一級預算，逐級深入，直至管控到車間、崗位。 第五條 本細則適用于集團公司全面預算管理執(zhí)行單位（以下簡稱“預算執(zhí)行單位”），包括集團公司機關(guān)職能部門、下屬單位，控股以及納入并表范圍的均股、參股公司。 第二章 全面預算編制程序和方法 第六條 全面預算編制程序。按照“自上而下、自下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、綜合平衡”的程序開展。 （一）預算管理委員會每年 9月份啟動下一年度全面預算編制工作。 （二）預算管理辦公室編制集團公司總預算初步方案，預算執(zhí)行單位同時編制本單位全面預算初步方案，報預算管理辦公室審核。經(jīng)過匯總平衡、修改完善后， 11 月底前，總預算初步方案報預算管理委員會審核。 （三） 12月上旬，預算管理委員會將全面預算初步方案上報董事會審定。 12 月中旬，董 事會審定全面預算。預算管理辦公室編制正式全面預算，分解下達預算目標。 12月底前，預算執(zhí)行單位編制本單位正式預算，上報預算管理辦公室。 （四）次年 1月底前，預算管理委員會將全面預算上報省國資委審批。 第七條 各預算執(zhí)行單位根據(jù)實際情況采取增量預算、彈性預算、零基預算、固定預算、滾動預算等方法編制預算： （一）增量預算是以基期預算完成水平為基礎，考慮企業(yè)預算期增減支因素，編制當期預算的方法。 （二）彈性預算是在按照成本 (費用 )特性分類的基礎上，根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系編制的 預算，一般適用于與預算執(zhí)行單位業(yè)務量有關(guān)的成本 (費用 )、利潤等預算項目。 （三）零基預算是指不考慮過去的預算項目和收支水平，以零為基點編制的預算。 （四）固定預算是根據(jù)預算內(nèi)正常的、可實現(xiàn)的某一業(yè)務量水平編制的預算，一般適用于固定費用或者數(shù)額比較穩(wěn)定的預算項目。 （五）滾動預算主要用于展期預算的編制，是隨時間的推移和市場條件的變化而自行延伸并進行同步調(diào)整的預算，使預算期始終保持一個固定的期限。 第三章 全面預算的編制 第八條 集團公司總預算 編制。根據(jù)集團公司發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃，在科學分析各產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢和市場變化的基礎上，分別編制當期預算和展期預算。 （一）當期預算。 預算管理辦公室根據(jù)各產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，編制當期預算： 1．業(yè)務預算。包括生產(chǎn)預算、銷售預算、成本費用預算。 生產(chǎn)預算，即在預算期內(nèi)所要達到的生產(chǎn)規(guī)模（或建設規(guī)模）及其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預算。主要編制原煤產(chǎn)量、洗選量、發(fā)電量、房地產(chǎn)開發(fā)面積、貨物吞吐量等預算。原煤產(chǎn)量預算由生產(chǎn)部牽頭編制；洗選量預算由選煤管理部牽頭編制；發(fā)電量、房地產(chǎn)開發(fā)面積及貨物吞吐量等預算分別由電力公司、淮 礦地產(chǎn)公司和蕪湖港儲運公司等提供基礎資料，預算管理辦公室審核編制。 銷售預算，即預算期內(nèi)銷售各種產(chǎn)品或提供各種勞務實現(xiàn)的銷售量或業(yè)務量及其收入的預算。主要編制煤炭、電力、房地產(chǎn)、物流、金融、技術(shù)服務等產(chǎn)業(yè)銷售預算。煤炭銷售預算由市場營銷部牽頭編制；其他產(chǎn)業(yè)銷售預算分別由各產(chǎn)業(yè)單位提供基礎資料，預算管理辦公室審核編制。 成本費用預算，主要編制煤炭、電力、房地產(chǎn)、物流、金融、技術(shù)服務等產(chǎn)業(yè)成本費用預算。同時，編制全部成本費用投入分類預算，包括工程成本、安全成本、人力資源成本、資源成本、環(huán)境成本、資 金成本和稅費成本預算。 本土煤炭成本費用預算由財務部牽頭編制，西部煤炭及其他產(chǎn)業(yè)成本費用預算由西部煤礦投資管理公司及其他產(chǎn)業(yè)提供基礎資料，預算管理辦公室審核編制
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