商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式(已修改)
2025-05-28 20:18 本頁面
【正文】 第二章 商業(yè)銀行資本管理 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本金 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成及需要量的確定 商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本金 一 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 二 、 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的缺陷 1988年的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的 內(nèi)容及局限性 一 《 巴塞爾協(xié)議 》 的目的 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議 》（ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards） 簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 制定統(tǒng)一的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，以消除國際銀行間的不平等競爭； 為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。 二 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 資本組成 資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)計算 標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo) 過渡期安排 （一）商業(yè)銀行的資本組成 核心資本 附屬資本 永久性的股東權(quán)益 公開儲備 未公開儲備 資產(chǎn)重估儲備 普通準(zhǔn)備金 混合資本工具 長期附屬債務(wù) 永久性的股東權(quán)益 —— 已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久非累積性優(yōu)先股。 概念解釋 公開儲備 —— 從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等組成。 非公開儲備 (隱蔽準(zhǔn)備 ) —— 包括雖未公開，但已經(jīng)反映在損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受的儲備。 資產(chǎn)重估儲備 一是對記入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi) 自身房產(chǎn)正式重估； 二是具有隱蔽價值的資本的名義 增值，這部分是以歷史成本計 價的銀行所持有的長期證券。 普通準(zhǔn)備金 —— 用于防備目前 尚不能確定 的損失以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時隨時用于彌補，但 已知損失 而提取的準(zhǔn)備金不包括在內(nèi)。 混合資本工具 —— 它既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)。 長期附屬債務(wù) —— 主要包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少 5年以上的次級債務(wù)工具。 扣除項目 ? 商 譽； ? 不合并列賬的附屬公司的投資； ? 在其它銀行或金融機構(gòu)資本中的投資。 資本充足率 =資本 /風(fēng)險資產(chǎn) = 核心資本 +附屬資本 ∑（資產(chǎn) 風(fēng)險權(quán)重） （二）商業(yè)銀行資本充足率計算 （三） 風(fēng)險權(quán)數(shù)體系的確定 ? 一部分是 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù) ，分別設(shè)置 0%、 10%、 20%、 50%、 100%五個權(quán)數(shù)； ? 另一部分是 資產(chǎn)負(fù)債表外項目 ，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進(jìn)行加權(quán)，獲得相應(yīng)的信用風(fēng)險等級。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設(shè)置 0%、 20%、 50%、 100%四種。 （四）風(fēng)險資產(chǎn)的計算 ? 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量 =∑ （表內(nèi)資產(chǎn) 相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)） ? 表外資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量 =∑ （表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相對資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)）。 項 目 權(quán)重 1998年 風(fēng)險資產(chǎn) 2021年 風(fēng)險資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 現(xiàn)金 0 0 0 存放中央銀行 0 0 0 存放同業(yè) 拆放同業(yè) 購買國債 0 0 0 中央銀行債券 0 6 0 0 固定資產(chǎn) 1 4 4 例 1 某商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)計算表 貸款 其中 :國家項目貸款 企業(yè)貸款 一般擔(dān)保貸款 1 貼 現(xiàn) 抵押貸款 個人住宅按揭貸款 9 表外業(yè)務(wù) 5 6 其中 :開出銀行承兌 1 2
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