商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式-文庫吧
2025-04-22 20:18 本頁面
【正文】 2 3 3 開出跟單信用證 1 1 一年以上授信額度 2 1 2 1 總資本 其中 :實收資本 盈余公積 未分配利潤 貸款呆帳準(zhǔn)備 資本充足率 =(98年 ) 資本充足率 =(00年 ) 98年 00年 ? 三 《 巴塞爾協(xié)議 》 的優(yōu)缺點 優(yōu)點： 促進了國際銀行業(yè)對銀行風(fēng)險管理重要性的認識； 為實施風(fēng)險管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)； 改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法； 拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的范圍。 缺 陷 忽視了市場風(fēng)險 ； 對銀行資產(chǎn)風(fēng)險的判定有欠妥之處； 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險的唯一方法和尺度。 《 新的資本充足比率框架 》 的基本內(nèi)容及其影響 一 新協(xié)議的目標(biāo) 繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定； 促進平等競爭； 構(gòu)建一個更為全面的風(fēng)險解決方法。 二 《 新的資本充足比率框架 》 的三大支柱 最低資本要求 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查 市場紀律 （一）最低資本要求 —— 如何計算信用風(fēng)險 、 市場風(fēng)險和操作風(fēng)險總的最低資本要求 。 計算方法 ? 核心資本比率 ＝核心資本 /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100％ ＝核心資本 /（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場風(fēng)險＋ 操作風(fēng)險） 100％ ≥ 4％ ? 總風(fēng)險資本比率 ＝總資本 /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100％ ＝（核心資本＋附屬資本） / （信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場風(fēng)險＋ 操作風(fēng)險） 100％ ≥ 8％ 1 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的確定 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評級法 標(biāo)準(zhǔn)法 ? —— 指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計量信用風(fēng)險。 ? —— 對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險權(quán)重。 ? —— 外部評級結(jié)果的標(biāo)準(zhǔn)：客觀性、獨立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、資源和可信度。 內(nèi)部評級法 ? —— 就是銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)。 ? —— 分為初級法和高級法 ? —— 初級法：銀行自己估計違約概率，其他的風(fēng)險要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計值。 ? —— 高級法：銀行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下自己估計違約概率 (FD)、違約損失率 (LGD)、違約風(fēng)險暴露(EAD)，自己計算期限 (M)。 2 市場風(fēng)險和操作風(fēng)險 ? 市場風(fēng)險 —— 在一段時期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成的金融工具的市場價格下降的風(fēng)險。 ? 操作風(fēng)險 —— 由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。 操作風(fēng)險的計算 產(chǎn)品線 收入（萬元） β系數(shù) 平均資本 要求 1 2 3 公司金融 β 1 1000 1200 1400 18％ 216 交易與銷售 β 2 1100 1110 1120 18％ 零售銀行業(yè)務(wù) β 3 4200 4500 4800 12％ 540 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) β 4 500 500 500 15％ 75 支付與清算 β 5 100 100 160 18％ 代理服務(wù) β 6 140 150 160 15％ 資產(chǎn)管理 β 7 0 0 0 12％ 0 零售經(jīng)紀 β 8 100 120 140 12％ 合 計 市場風(fēng)險的計算 假定該銀行擁有外匯綜合頭寸為 400萬元，外匯凈綜合 頭寸為 250萬元； 該銀行的加權(quán)綜合頭寸為： 400萬元 ＋ 250萬美元 ＝ 325萬元 該銀行的股權(quán)頭寸為 400萬元，股權(quán)凈頭寸為 200萬元。 該銀行股權(quán)加權(quán)綜合頭寸為： 400萬元 ＋ 200 ＝ 300萬元 該銀行的資本充足率 總風(fēng)險資本比率 ＝總資本 / （ 信用風(fēng)險加權(quán) 資產(chǎn)＋ 市場風(fēng)險＋ 操作風(fēng)險） 100％ ＝ 119500萬元 /（ 639400＋ ＋ 625） ＝ 119500/ ＝ ％ （二）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查 ? 針對銀行業(yè)風(fēng)險而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險，如何加強跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。 ? 目的 在于確保銀行資本足以應(yīng)付其總體風(fēng)險，并在資本不能有效抵御風(fēng)險時盡早干預(yù)。 監(jiān)管原則 ? 原則之一： 監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)，并有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。 ? 原則之二： 銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險程度來評估資本充足率，并具備將資本保持在適當(dāng)水平的相應(yīng)策略。 ? 原則之三： 監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標(biāo)準(zhǔn)的情況。 ? 原則之四 ： 監(jiān)管部門能夠盡早干預(yù)，以防止資本下滑到審慎水平之下。 （三）有效的市場約束 就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動，對銀行產(chǎn)生的激勵或制裁效果。
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