【正文】 (全國注冊咨詢 (投資 )工程師） 執(zhí)業(yè)資格考試講課提綱 ——第四科目 《 項目決策分析與評價 》 第一部分 本教材的結構體系及其他需說明的問題 第一部分 本教材的結構體系及其他需說明的問題 ?一、本教材共分 13章，涵蓋投資前期研究各個階段的全部內(nèi)容，并以可行性研究階段為重點。 ?二、本教材是指可行性研究涉及的全部內(nèi)容，而不是可行性研究報告的章節(jié)內(nèi)容。 ? 一、概述 ? 二、市場分析與項目（企業(yè)）投資戰(zhàn)略 ? 三、資源優(yōu)化配置與資源條件評價 ? 四、建設方案設計 ? 五、投資估算 ? 六、項目的融資 ? 七、財務評價 ? 八、國民經(jīng)濟評價 ? 九、社會評價與環(huán)境影響評價 ? 十、不確定性分析與風險分析 ? 十一、綜合評價與結論及建議 第一部分 本教材的結構體系及其他需說明的問題 ?三 、 第 1章概述的主要內(nèi)容： ? 對 “ 項目決策分析與評價 ” 與 “ 項目決策 ” 的關系進行說明 ， 由 “ 項目決策 ” 引出 “ 項目決策分析與評價 ” 。 ? 描述 “ 項目決策分析與評價 ” 工作的目的 、 工作程序 （ 階段 ） 和基本要求 。 ? 概括 “ 項目決策分析與評價 ” 工作的主要內(nèi)容 ，實質(zhì)上也是對本教材各章內(nèi)容的概括 。 第一部分 本教材的結構體系及其他需說明的問題 ? 四 、 第 213章是實質(zhì)性內(nèi)容 ， 基本按照可行性研究的研究順序編排 ， 歸納為 12章予以描述 ， 并非是指可行性研究報告的具體章節(jié) 。 ? 第 2章是市場分析與項目 （ 企業(yè) ） 戰(zhàn)略 ， 兩者都是投資項目選擇的前提； ? 第 3章僅涉及資源開發(fā)項目和大量利用自然資源作為原材料的項目； 第一部分 本教材的結構體系及其他需說明的問題 ? 第 4章是描述對項目方案進行設計所涉及的內(nèi)容 ， 如果按照這些內(nèi)容形成項目方案 ， 再進行實施 ， 將形成的是項目實體部分 。 –該章內(nèi)容是指注冊咨詢工程師的應知應會內(nèi)容 ，以復雜 、 大型工業(yè)項目為主導 ， 并不深入探討行業(yè)和專業(yè)的差異 。 第一部分 本教材的結構體系及其他需說明的問題 ? 第 5章是對項目方案實施所需投資的估算 。 ? 第 6章描述投資項目融資必備的知識 ， 以及項目融資方案的分析 ? 第 7— 12章是對設定的項目方案進行分析評價的內(nèi)容 ，包括財務評價 、 國民經(jīng)濟評價 、 社會評價 、 環(huán)境影響評價 、不確定性分析和風險分析 。 ? 第 13章是對項目方案進行總體評價 ， 形成評價結論所涉及的內(nèi)容 ， 也就是 項目決策分析與評價工作為決策者所提供的研究成果的概括 。 第一部分 本教材的結構體系及其他需說明的問題 ? 五、本教材內(nèi)容涉及多種政策、法規(guī)、標準、規(guī)范等，均只能以現(xiàn)行規(guī)定為基礎。 ? 六、對于某些有爭議的問題，一律采用 《 投資項目可行性研究指南 》 表述的觀點。 ? 七、本教材與 《 現(xiàn)代咨詢方法與實務 》 相關部分的關系 ? 在維系教材完整性的基礎上 ， 盡可能避免重復 。 ? 為避免重復 ， 本教材以原則 、 要求 、 內(nèi)容 、 方法選擇和注意要點為重點 ， 將具體方法的說明和案例部分盡可能放到 《 現(xiàn)代咨詢方法與實務 》 中 。 第二部分 需要掌握、熟悉、了解的內(nèi)容提綱 （含重點和難點問題） 一、概述 ? （一）項目決策分析與評價的目的 （了解） (P2) ? （二）項目決策分析與評價的基本要求 （熟悉）(P3— P5) ? （三）項目決策分析與評價的工作程序 （掌握）（ P2— P3） ? （四）項目決策分析與評價的基本內(nèi)容 （掌握）（ P5— P8） （一）項目決策分析與評價的目的（了解） (P2) ? 目的 ? 具體目標要求 （一）項目決策分析與評價的目的（了解） (P2) ?目的 ? —— 為項目決策提供科學的可靠依據(jù) （一）項目決策分析與評價的目的（了解） (P2) ? 具體目標要求 ? （ 1） 擬建項目是否符合國家經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要； ? （ 2） 產(chǎn)品方案 、 產(chǎn)品質(zhì)量 、 生產(chǎn)規(guī)模是否符合市場需要 ， 在市場競爭中能否具有競爭力； ? （ 3） 生產(chǎn)工藝技術是否先進適用； ? （ 4） 項目建成后 ， 投入品的供應和有關配套條件能否滿足持續(xù)生產(chǎn)的需要； ? （ 5） 項目建成后 ， 財務效益 、 國民經(jīng)濟效益 、 社會效益 、 環(huán)境效益能否滿足各方的需要； ? （ 6） 資金投入和各項建設條件是否滿足項目實施的要求； ? （ 7） 項目各項風險是否識別并采取了措施； ? （ 8） 建設方案是否進行了多方案比較 ， 達到方案的最優(yōu)化 。 （二）項目決策分析與評價的基本要求（熟悉） (P3— P5) ? 資料數(shù)據(jù)準確可靠 （ 主要有五個方面 ） ? 方法要科學 、 合理并多方法驗證 ? 歸納為三類方法：經(jīng)驗判斷法 ， 數(shù)學分析法 ， 試驗法 ? 分析要邏輯化 、 有說服力 ? （ 1） 選擇合適目標并掌握約束條件 ? （ 2） 定性與定量相結合 ， 以定量為主 ? （ 3） 靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合 ? （ 4） 多方案比較與優(yōu)化 多方案比較與優(yōu)化 （熟悉） ? 綜合評分法 ? 目標排序法 ? 逐步淘汰法 ? 兩兩對比法 （三）項目決策分析與評價的工作程序（掌握） （ P2— P3） ?項目決策分析與評價一般采取分階段由粗到細 ， 由淺到深地進行 。 注意不同階段的要求不盡相同 。 ? 1． 投資機會研究 ? 2． 編制項目建議書階段 ， 也稱初步可行性研究階段 ? 3． 可行性研究階段 ? 4． 項目評估階段 ? 5． 項目決策審批階段 （三）項目決策分析與評價的工作程序（掌握） （ P2— P3） ?1． 投資機會研究 – 把投資設想轉(zhuǎn)化為概略的投資建議 – 著重點：投資環(huán)境分析 – 目的和作用：鑒別投資方向 ， 選擇建設項目 ， 為下一步的研究打基礎 （三）項目決策分析與評價的工作程序（掌握） （ P2— P3） ?2． 編制項目建議書階段 （ 初步可行性研究階段 ） ? 項目建議書 —— 項目總體輪廓設想 ? 依據(jù)：國民經(jīng)濟和社會發(fā)展長期規(guī)劃 、 行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃 ， 國家產(chǎn)業(yè)政策 ， 市場預測及技術分析 ? 著重點：分析項目建設的必要性和項目建設的可能性 （三）項目決策分析與評價的工作程序（掌握） （ P2— P3） ? 可行性研究階段 ? 對擬建項目的市場需求狀況 、 建設條件 、 生產(chǎn)條件 、協(xié)作條件 、 工藝技術 、 設備 、 投資 、 經(jīng)濟效益 、 環(huán)境和社會影響以及風險等問題 ， 進行深入調(diào)查研究 ， 充分進行技術經(jīng)濟論證 ， 做出項目是否可行的結論 ， 選擇并推薦優(yōu)化的建設方案 ， 為項目決策單位或業(yè)主提供決策依據(jù) 。 ? 項目建議書是圍繞項目的必要性進行分析研究；可行性研究是圍繞項目的可行性進行分析研究 ， 必要時還需對項目的必要性進一步論證 。 （三）項目決策分析與評價的工作程序（掌握） （ P2— P3） ? 4． 項目評估階段 ? 由具有一定資質(zhì)的咨詢評估單位對擬建項目本身及可行性研究報告進行技術上 、 經(jīng)濟上的評價論證 。 這種評價論證是站在客觀角度 ， 對項目進行分析評價 ， 決定項目可行性研究報告提出的方案是否可行 ， 科學 、客觀 、 公正的提出對項目可行性研究報告的評價意見 ，供決策部門 、 單位或業(yè)主對項目審批決策的依據(jù) 。 ? 重要的項目 、 項目建議書編寫出來以后也要進行一次評估 。 （三）項目決策分析與評價的工作程序（掌握） （ P2— P3） ? 5．項目決策審批階段（該階段不屬于項目決策分析與評價的工作程序，但從邏輯關系上考慮，這里予以描述） ? 項目主管部門 、 單位或業(yè)主 ， 根據(jù)咨詢評價單位對項目可行性研究報告的評價結論 ， 結合國家宏觀經(jīng)濟條件 ， 對項目是否建設 、 何時建設進行審定 。 ? 項目階段是項目過程的區(qū)分 ， 也是體現(xiàn)項目內(nèi)在邏輯聯(lián)系和運作規(guī)律的系統(tǒng)工程 。 各階段之間不能截然分開 ， 而是具有內(nèi)在辯證的關系 ， 在一定意義上 ， 是一種科學的程序化 。 為此 ， 凡國家投資項目 ， 都規(guī)定了必須遵循的基本建設程序 ，注冊咨詢工程師毫無疑問是要熟悉和遵循的 。 （四）項目決策分析與評價的基本內(nèi)容（掌握） （ P5— P8） ? 注意項目決策分析與評價的不同階段，內(nèi)容與深度有所不同。 ? 機會研究（ P5— P6） ? 初步可行性研究（ P6） ? 可行性研究（ P7— P8） 機會研究（ P5— P6） ? 機會研究的主要目的 ：對政治經(jīng)濟環(huán)境進行分析 ， 尋找投資機會 ， 鑒別投資方向選定項目 ， 確定初步可行性研究范圍 ， 確定輔助研究的關鍵方面 。 ? 投資機會的識別一般可從三個方面入手 ： ? （ 1） 對投資環(huán)境的客觀分析 ， 特別是要對市場供需態(tài)勢進行分析； ? （ 2） 對企業(yè)經(jīng)營目標和戰(zhàn)略分析 ， 不同的企業(yè)戰(zhàn)略 ， 投資機會的選擇也有所不同； ? （ 3） 對企業(yè)內(nèi)外部資源條件分析 。 ? 機會研究報告內(nèi)容： ? 選定擬建項目 ， 并描述其背景和依據(jù)；市場與政策分析及預測；企業(yè)戰(zhàn)略和內(nèi)外部條件的分析；投資總體結構 ， 以及其他具體建議 。 初步可行性研究（ P6） ? 初步可行性研究 ：在機會研究的基礎上 ， 對項目方案的技術 、經(jīng)濟條件進一步論證 ， 對項目是否可行進行初步判斷 。 ? 研究的目的 ：判斷項目的構想是否有生命力；評價是否應當開始進行詳細的可行性研究和輔助研究 。 ? 初步可行性研究內(nèi)容 （ 歸納 9條 ， 項建書內(nèi)容由此適當簡化 ） ： ? （ 1） 市場分析與預測 。 初步分析與預測項目產(chǎn)品在國內(nèi) 、 國際市場的市場容量及供需狀況；初步選定產(chǎn)品目標市場；初步預測產(chǎn)品價格走勢 ， 并初步識別市場風險 。 ? （ 2） 對資源開發(fā)項目 ， 要初步研究資源的可利用量 、 自然品質(zhì) ，賦存條件及其開發(fā)價值等 。 ? （ 3） 初步進行建設方案的策劃 （ 7點 ） 初步可行性研究（ P6） ? （ 4） 初步估算項目建設投資和投產(chǎn)后運營期間所需的流動資金 ? （ 5） 初步確定項目的資本金和債務資金需要數(shù)額和資金來源 ? （ 6） 粗略估