費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及對(duì)外付款管理制度(已修改)
2024-09-24 23:54 本頁(yè)面
【正文】 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 及對(duì)外付款 管理制度 第一條 為規(guī)范 集團(tuán) 財(cái)務(wù)日常管理，完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 及對(duì)外付款 管理，特制訂本辦法。 第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程只用于規(guī)范員工日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；對(duì)外付款適用于公司直接對(duì)外支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。 第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)范 一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的規(guī)范要求 公司員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 需取得對(duì)方開(kāi)具合規(guī)票據(jù)，確實(shí)無(wú)法取得正式發(fā)票的費(fèi)用支出，可以其他正規(guī)發(fā)票替代 （參照《替票管理辦法》），填制 《 替票 業(yè)務(wù)一覽 卡 》 并 作為報(bào)銷(xiāo)附件，與票據(jù)一并審批后交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 報(bào)銷(xiāo)時(shí)需將原始發(fā)票用膠水自 報(bào)銷(xiāo)憑證 粘帖單右 側(cè) 開(kāi)始， 依次粘貼于 粘 帖 單 正 面，如發(fā)票本身具有 復(fù)寫(xiě) 功能 的，應(yīng)先將發(fā)票背后需粘貼處的墨粉用小刀輕輕刮下后再涂抹膠水。原始單據(jù)紙張大于 粘帖單 的應(yīng)折疊，尺寸為等于或略小于 粘帖單 。粘貼要求規(guī)范，整潔，不得使用訂書(shū)機(jī)裝訂。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 須 用藍(lán)、黑色簽字筆或鋼筆填寫(xiě)，填寫(xiě)字跡清楚、明晰，不得草寫(xiě)、不能有涂改，填寫(xiě)數(shù)字大小寫(xiě)應(yīng)一致，合計(jì)小寫(xiě)數(shù)字前應(yīng)以“￥”封口。 費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)單所記載的報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)與所附原始單據(jù)合計(jì)金額相符，記載的附件張數(shù)與實(shí)際所附張數(shù)相符，附件張數(shù)數(shù)字為大寫(xiě)。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)使用正確、手續(xù)完備 ，簽批順序?yàn)椋航?jīng)辦人、 直線總 監(jiān) 、 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 、 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。 簽字齊全后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款或辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)嚴(yán)禁分拆，屬于同一項(xiàng)目或同一性質(zhì)的費(fèi)用按照單筆費(fèi)用一次報(bào)銷(xiāo)。 各項(xiàng)需報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用應(yīng)自費(fèi)用產(chǎn)生當(dāng)日起 30 日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)（按實(shí)際業(yè)務(wù)票據(jù)記載時(shí)間），逾期財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。 二、費(fèi)用 簽批 人員的崗位職責(zé) 直線總監(jiān) 審查費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容、金額 的合理性 。 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 審查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)是否正規(guī)、 票據(jù)內(nèi)容是否齊全準(zhǔn) 確、 是否與報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容一致、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否完整準(zhǔn)確、無(wú)票業(yè)務(wù)是否附替票說(shuō)明卡等。 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度和規(guī)范要求，認(rèn)真 審核各種票據(jù)，對(duì)不符合要求的票據(jù)應(yīng)退 回，修改正確后再予以簽字報(bào)銷(xiāo)。對(duì)簽字審核后的票據(jù)負(fù)全面責(zé)任，對(duì)審核不嚴(yán)多報(bào)的支出承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 三、費(fèi)用借款、報(bào)銷(xiāo)的簽批順序和流程 費(fèi)用 借款 簽批順序 經(jīng)辦人→ 部門(mén)經(jīng)理 /直線總監(jiān) → 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 → 財(cái)務(wù)總監(jiān)→ 總 經(jīng)理 →董事長(zhǎng) 對(duì)員工借款的具體規(guī)定參照《 員工 借款管理辦法》執(zhí)行。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程 （ 1） 實(shí)物票據(jù)： 第一步 經(jīng)辦人、部門(mén) 經(jīng)理 /直線總監(jiān) 審核單價(jià)、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等內(nèi)容，確認(rèn)無(wú)誤后分別在發(fā)票背面簽字。 第二步 到庫(kù)管處辦理入庫(kù)手續(xù)，庫(kù)管員核實(shí)物品與票據(jù)無(wú)誤后，開(kāi)具 入庫(kù)單，經(jīng)辦人與庫(kù)管員同時(shí)在入庫(kù)單上簽字。 第三步 經(jīng) 辦 人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，在報(bào)銷(xiāo)單正面 注明費(fèi)用事由并 簽字，將票據(jù)、入庫(kù)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 傳遞至財(cái)務(wù)經(jīng)理處 。 第四步 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 審核所有單據(jù) 是否齊全、完整，金額是否準(zhǔn)確無(wú)誤。 正確無(wú)誤后，在報(bào)銷(xiāo)單正面簽字。 第五步 經(jīng)辦人 持報(bào)銷(xiāo)單請(qǐng) 公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字 公司總經(jīng)理 、董事長(zhǎng) 在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字。 第 六 步 經(jīng)辦人將 審批手續(xù)完畢后的 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù) 到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或沖銷(xiāo)借款， 出納審核簽字手續(xù)齊全 后 給與辦理。 （ 2） 非實(shí)物票據(jù)： 第一步 經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，在報(bào) 銷(xiāo)單正面
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