銀行系統(tǒng)論文：淺論農村信用社貸款風險及其管理(已修改)
2025-05-23 20:47 本頁面
【正文】 銀行系統(tǒng)論文：淺論農村信用社貸款風險及其管理 自 20 世紀 80 年代末以來，國際上出現(xiàn)了連續(xù)性、大范圍的金融危機，如國際商業(yè)信貸銀行、英國巴林銀行的倒閉，東南亞、南美金融風暴以及國內海南發(fā)展銀行的倒閉、鄭州城市合作銀行、汕頭市商業(yè)銀行的支付危機等事件，進一步讓人們認識到了金融業(yè)的高風險性與脆弱性，盡管這些銀行危機的表現(xiàn)各有不同，但探詢其深層次的發(fā)生誘因，無不與過低質量的貸款資產有關。風險因素 — 不良貸款 — 擴大的風險 — 危機的到來，幾乎是一條不變的定律，這一規(guī)律對于農村信用社來說，也不例外，甚至體現(xiàn)得更為充分：相 對于其他金融機構，農村信用社業(yè)務種類單一，收益性資產幾乎全部是貸款資產，風險集中度相當高，貸款資產的安全決定著信用社整體運行的安全，一旦貸款資產大面積出現(xiàn)風險，便意味著經營危機的到來，從農村信用社的歷史邏輯和現(xiàn)實邏輯進行審視，農村信用社對貸款資產進行有效的風險管理，不僅具有歷史根據，而且具有現(xiàn)實必要性、重要性和緊迫性。 一、農村信用社貸款風險的含義 風險現(xiàn)象，或者說，不確定性和不完全信息現(xiàn)象，在經濟生活中無時無處不在，對于金融業(yè)來說，風險更是普遍，按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義，金融風險包括信用風險、國 家風險、操作風險、市場風險、價格風險、流動性風險、法律風險，事實上，以上每一種風險都可能導致貸款風險的產生或擴大。從風險引致的不利后果考慮，風險是在一定環(huán)境和期限內客觀存在的，導致費用、損失與損害產生的，可以認識與控制的不確定性。實際上，風險既有可能帶來不利影響，也有可能使未來收益得以增加，從這一角度出發(fā)，我們可以將農村信用社貸款風險定義為由于各種因素發(fā)生變化而對信用社貸款資產帶來的影響，從而導致信用社貸款資產價值甚至企業(yè)整體價值發(fā)生波動的可能性。農村信用社貸款風險表現(xiàn)為貸款資產損失或收益的不確定性或波動性 ，這種波動性包括兩個方面，一方面是收益的波動性，其原因在于固定的合同利率與變動的市場利率之間出現(xiàn)的偏差，使貸款資產的實際收益水平受到影響，另一方面，是指貸款資產損失的波動性，損失的波動性包含了數(shù)量上的波動性和時間上的波動性，數(shù)量上的波動性指本金和利息收回的程度，時間上的波動性，即貸款本息能否在約定的時間內收回。收益和損失的波動性可以用農村信用社貸款風險權數(shù)衡量，農村信用社貸款風險權數(shù)從 10%到 100%不等，涵蓋了所有貸款資產，這說明，貸款風險的存在是普遍和客觀的，人們只能認識，而不能消除，因此，美國花旗銀行 前董事長曾深有感觸地說：生活的全部內容是管理風險，而不是消除風險。農村信用社貸款風險管理就是用系統(tǒng)、科學的制度、方法和手段對貸款風險進行識別、預警和處置，增強信用社貸款風險的自我防范、自我控制和自我化解的能力，促進信用社健康發(fā)展。 二、農村信用社貸款風險形成的原因 （一）借貸交易雙方信息的不對稱性 信息經濟學認為，信息的對稱與交易風險成正比，交易雙方要做出合理的預期和正確的決策，順利進行并完成經濟交易，必須保證信息在量上和質上是真實的、完全的且能充分流動，如果交易雙方所擁有的與該項交易相關的信 息是不對稱的，就會誘發(fā)逆向選擇和道德風險，信息的不對稱導致貸款風險的產生表現(xiàn)在三個方面，一是借貸雙方信息數(shù)量的不等，二是借貸雙方信息質量的不等，三是借貸雙方擁有的信息在時間上的變化。從借貸雙方擁有的信息數(shù)量考慮，在農村信用社的貸款業(yè)務經營中，由于農村信用社貸款對象的廣泛性和復雜性，信用社對借款人的信譽狀況、財務狀況、項目的風險和收益等信息的了解比借款人少，借款人對自身的情況和貸款項目的風險無疑比信用社更為熟悉，在貸款的發(fā)放之前，要求
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