【正文】 銀行反洗錢工作探討 第一篇：銀行反洗錢工作探討 銀行反洗錢工作探討 20 世紀 80 年代以來，洗錢犯罪日益猖獗并在世界范圍內迅速蔓延。據估計，全世界每年非法洗錢的數額高達 1 萬億至 3 萬億美元，相當于全世界國內生產總值的 2%至 5%，我國每年也有 2021 億元人民幣左右。通過金融機構洗錢是犯罪分子最常用的洗錢方法 ,具有較強的隱蔽性 ?一是即可利用現金存取等傳統(tǒng)業(yè)務 ,也可通過資金借貸 ?票據融通等新興業(yè)務實施犯罪 ?二是存在于貨幣市場 ,也存在于資本市場 ?三是有繞過金融機關相關規(guī)定的洗錢行為 ,也有金融機構內外勾結 ? 一、洗錢犯罪的定義與危害 “洗錢”（ MoneyLaundering）是為了使來源于犯罪活動的財產獲得表面的合法性而采取各種手段的過程。洗錢犯罪是一種典型的國際犯罪。 20 世紀 20 年代，美國芝加哥一黑手黨金融專家買了一臺投幣式洗衣機，開了一洗衣店。他在每晚計算當天的洗衣收入時，就把其他非法所得的贓款加入其中，再向稅務部門申報納稅。這樣，扣去應繳的稅款后，剩下的其他非法得來的錢財就成了他的合法收入。 洗錢作為一個法律概念最早正式出現在 1988 年 12 月 19 日《聯(lián)合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣 、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產的來源，而將該財產轉換或轉移?！? 通常洗錢活動的過程相當復雜，也沒有固定的模式。但是從邏輯上講，一個典型和完整的洗錢過程包括三個階段，即放置階段、培植階段和融合階段。 銀行反洗錢工作探討 放置階段：是指將犯罪收益投入清洗系統(tǒng)的過程。該階段的目的是將犯罪活動得來的資金改變得易于控制并減少懷疑，例如將現金存入銀行或購買可流通票據；或將錢存入地下錢莊，通過地下錢莊將犯罪收益轉移到國外，然后進入外國銀行；或在保險公司購買保險，或在股票市場購買股票 。 培植階段：是通過在不同國家間的錯綜復雜的交易，或在一國內通過反復持續(xù)地運用不同金融手段來掩蓋和模糊犯罪收益的真實來源、性質以及犯罪收益與犯罪者的聯(lián)系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。 融合階段：是洗錢鏈條中的最后階段，犯罪收益經過充分的培植后，已經和合法資金混同融入到合法的金融和經濟體制中。犯罪收益已經披上了合法的外衣。犯罪者可以自由地使用該犯罪收益了。 有必要說明的是，在實際的洗錢操作過程中，三個階段有時很明顯，有時則發(fā)生重疊，交叉運用，難以截然分開。同時，洗錢犯罪活動 的構成并不要求完全完成上述三個階段。 洗錢犯罪的主要危害如下： 動搖社會信用，誘發(fā)金融危機，威脅國家的安全反洗錢的實踐表明，金融系統(tǒng)是洗錢犯罪分子利用的主要通道。商業(yè)銀行的信用是其“生命線”。但如果有消息披露某銀行被洗錢分子利用，公眾將對該銀行甚至整個銀行系統(tǒng)的信用產生質疑。另外，由于洗錢活動的資金轉移完全脫離了一般的商品勞務交易的特點，其資金轉移完全受洗錢的需求制約，資金的流動毫無規(guī)章可循，洗錢很可能成為金融危機的導火索。另外，恐怖組織需要資金支持，這些資金的轉移都是通過洗錢完成的。洗錢已 成為恐怖組織獲得資金的重要渠 1 銀行反洗錢工作探討 道，這已經嚴重威脅到了國家的安全。造成資本外逃，使腐敗資金轉移境外，導致社會財富流失美國的非法收入經過清洗后，有相當大的一部分仍匯集在美國境內。而我國的非法資金經過清洗之后，有相當一部分向流向境外。有統(tǒng)計表明，目前我國的“資本外逃”數額已經排世界第四位。我國的資金嚴重匱乏，大量的資金外逃給我國的經濟建設帶來嚴重的負面影響。在我國，貪污腐敗和洗錢有著密切的關聯(lián)。從一些已經暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會財富的途徑為：把貪污腐敗得來 的錢轉移至境外，再利用我國對外資的優(yōu)惠政策，以外商，身份回國投資。這樣就形成一個權力與金錢互相依存的、里應外合的洗錢鏈。助長刑事犯罪，破壞社會穩(wěn)定如果洗錢過程非常順利，就為犯罪分子的下一次犯罪提供了資金支持，這將會進一步刺激犯罪分子的犯罪欲望。比如黑社會就通過洗錢尋得了掩護資金，這樣就形成一個惡性循環(huán)的圈，助長了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會帶來極大的危害和不安定因素。 二、商業(yè)銀行在反洗錢工作中的地位 利用現金進行洗錢存取、搬運和藏匿大額現金用不具有個人特殊標記、無法追索交易痕跡的現金漂洗 非法所得，可以在實現財富占有的同時掩蓋犯罪事實，因此被不法分子視為洗錢的便利渠道。在我國，雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結算方式，但目前現金結算還是個人消費使用最多的結算方式。儲蓄存款實名制的實施雖然對犯罪分子有一定威懾作用，但是由于個人使用現金所受限制極少，洗錢者利用賬戶尤其是個人儲蓄賬戶提現的自由度高、轉賬功能強的優(yōu)點進行洗錢。利用對公結算賬戶進行洗錢一是設立空殼公司，開立銀行賬戶。有的是先撈錢后洗錢，一些人員非法貪污受賄后，辭職下海，用新身份來解釋其非法暴富；有的是邊撈錢邊洗錢， 2 銀行反洗錢工作探討 通過家屬經商掩蓋其黑錢來源；有的是連撈錢帶洗錢，先創(chuàng)辦私人企業(yè)，通過企業(yè)經濟往來將黑錢轉移到這些企業(yè)的賬戶上，并予以合法化。二是非貿易結算和虛報貿易結算。利用境外公司簽訂假進口合同，將在境內犯罪所得贓款清洗到國外，或將國家和企業(yè)的資金中飽私囊。利用網上銀行洗錢網上銀行既可以是傳統(tǒng)銀行的業(yè)務創(chuàng)新，也可以是在互聯(lián)網上設立的虛擬金融機構，網上銀行對客戶及其交易的了解程度遠不如傳統(tǒng)銀行，所以“了解你的客戶”的原則較難得到有效落實，犯罪分子正是利用網上銀行的這個弱點，大肆 洗錢。洗錢分子還利用網上虛擬交易進行洗錢。先開設一個網站提供網上購物服務，同時與銀行簽訂協(xié)議，銀行提供網上支付支持，同時第三方提供認證。然后通過在網站購物實現資金轉移，實際上這個交易并沒有發(fā)生，而只是進行了資金的轉移。由于銀行、網站和第三方并不一定在同一國家，信息交換不充分，同時洗錢分子對交易進行刻意掩飾，所以利用網上虛擬交易進行洗錢通常較難發(fā)現，網上洗錢正漸漸成為犯罪分子清洗不法收入的主要手段。 為遏制洗錢活動，中國人民銀行發(fā)布了《金融機構反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，各金融機構以此為依據，結合本部門的特點，制定了具體的實施辦法，發(fā)揮商業(yè)銀行在反洗錢工作中的作用。首先，商業(yè)銀行是經營貨幣的特殊企業(yè)，犯罪分子在放置、能有意或無意地被卷入“洗錢”犯罪活動中。因此，銀行具有發(fā)現洗錢活動的業(yè)務和技術條件。一方面 ,銀行為客戶辦理資金存取、匯入往來款項，具有識別可疑交易的便利條件。另一方面，銀行的業(yè)務操作流程和內控措施，通過保存客 戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢 3 銀行反洗錢工作探討 犯罪。所以，商業(yè)銀行必須努力制止洗錢犯罪，避免洗錢活動對銀行產生負面影響。 三、銀行反洗錢工作中的難點 （一）社會公眾對反洗錢的重要性認識不足 一是由于宣傳不夠廣泛和深入，社會公眾對反洗錢的認識不足。二是政府相關部門因為引資心切，對加強大額資金的流入管理不理解，不積極配合。三是一些金融機構從自身利益出發(fā)，認為建立反洗錢體系要增加成本投入，在同業(yè)競爭中丟失客戶，從而放棄執(zhí)行反洗錢的義務。四是部分金融機構認 為反洗錢是人民銀行的事，與已無關。一些金融機構既設有健全的制度，也末指定專人負責，反洗錢工作對他們而言可有可無。五是部分金融機構認為洗錢是多在大城市，小地方沒人洗錢。 （二）缺乏反洗錢專門人才 ,分析甄別難 反洗錢工作對于商業(yè)銀行來說是一項新的職能，由于各種條件限制，當前商業(yè)銀行反洗錢專門人才十分缺乏，反洗錢崗位人員大都是兼職人員，反洗錢的知識及業(yè)務技能欠缺，缺乏實際操作經驗不能對可疑支付交易數據進行精確分析、準確判斷。 （三）缺乏有效的反洗錢監(jiān)管體系 多數商業(yè)銀行反洗錢業(yè)務主 要由會計部門承擔，而商業(yè)銀行會計部門的工作職責主要是為社會提供結算服務和管理，很難承擔起反洗錢職責。 （四）現金繳存是反洗錢的空白地帶 由于洗錢犯罪所得的原始形態(tài)主要是現金。因此，“現金管理”是反洗錢措施的關鍵環(huán)節(jié)，其中現金繳存則是重點監(jiān)測的對象。我國有關現金管理的法規(guī)主要是針對現金支取，對現金繳存限制較少，《人 4 銀行反洗錢工作探討 民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》雖對大額可疑現金收付活動要求報告，但沒有要求銀行對客戶繳存現金的來源進行嚴格審查。事實上，各家商業(yè)銀行從主觀上也未必愿意進行嚴格審查、控制或拒絕受理繳存業(yè)務，這無疑為洗錢括動留下了空間。 （五）反網絡銀行洗錢難 網上銀行具有開放性服務、資金轉移高效便捷等特點，已日益成為反洗錢工作的難點。一是網絡銀行的環(huán)境不能有效貫徹“了解你的客戶”原則。當客戶開設賬戶后，客戶只需通過互聯(lián)網或者電話就能夠方便地登錄其賬戶，進行轉賬或其他交易活動。就算最初開立賬戶可以 辨別客戶的真實身份，但在以后的網絡交易中，通過該賬戶