費(fèi)用報(bào)銷管理制度word版(已修改)
2025-05-09 00:56 本頁(yè)面
【正文】 1 中開控股 集團(tuán) 有限公司 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 1目的 為了規(guī)范各部門費(fèi)用報(bào)銷 （含借款，下同） 管理流程 ,有效控制費(fèi)用開支 ,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況及管理要求， 特制定本制度。 2費(fèi)用報(bào)銷單據(jù) 要求 種 類 ，如：增值稅專用發(fā)票、普通購(gòu)貨（勞務(wù)）發(fā)票、定額發(fā)票、稅務(wù)部門的窗口專用發(fā)票等。 具 的營(yíng)利事業(yè)資金往來統(tǒng)一票據(jù)，如行政性收費(fèi)票據(jù)、事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)等。 公司 與 其他單位 和個(gè)人 的經(jīng)濟(jì)往來中，開 具 的 收據(jù) ，如食堂采買、房租費(fèi)、物管費(fèi)及其他小額零星費(fèi)用收據(jù)。 合規(guī)性 要求 ，填寫公司統(tǒng)一印制的報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單。內(nèi)容填寫要清楚完整，一律用藍(lán)、黑色鋼筆或中性筆填寫，報(bào)銷金額與所附發(fā)票金額要一致或小于發(fā)票金額（大小寫金額相符），金額一經(jīng)填寫不得擅自涂改，并準(zhǔn)確填寫附件的張數(shù)、報(bào)銷日期 。 ：一定要寫全稱 “中開控股 集團(tuán) 有限公司” ，任何字樣短缺都 會(huì)影響報(bào)銷。 ：發(fā)票上有“除付款單位名稱外手寫無效”字樣的，可以手寫單位名稱；發(fā)票上 有“手寫無效”字樣，發(fā)票上單位名稱必須為機(jī)打的（個(gè)別發(fā)票上既沒有“手寫無效”字樣也沒有“除付款單位名稱外手寫無效”字樣的可以手寫單位名稱）； 2 ：手寫發(fā)票原則上發(fā)票完全由出票方填寫，如果出票方未填寫而需要自己填寫時(shí)，要按照正規(guī)程序填寫，即，用復(fù)寫紙復(fù)印填寫，發(fā)票正反面都要有復(fù)寫紙痕跡。（自動(dòng)復(fù)寫發(fā)票除外）； ：發(fā)票項(xiàng)目必須填寫完整，即，名稱、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額（大、小寫）、開票人姓名、開票的日期都必須準(zhǔn)確完整。如發(fā)票未寫明細(xì)項(xiàng)目，需要同時(shí)提供發(fā)票清單。發(fā) 票及清單需加蓋清晰的出票方 “發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”（公章無效）。發(fā)票大小寫金額要一致。大寫金額前用圓圈畫 X或是全部用大寫零（不能用人民幣符號(hào)等其他符號(hào)）封口，小寫金額前用人民幣符號(hào)（￥）封口；定額發(fā)票在填寫單位名稱、日期以及金額時(shí)一律用中性筆或鋼筆填寫。有涂改痕跡的發(fā)票不得報(bào)銷； 所有購(gòu)貨發(fā)票必須將所購(gòu)每種貨物的數(shù)量和單價(jià)填列清楚，所購(gòu)貨物較多時(shí)應(yīng)在發(fā)票后附列購(gòu)貨清單，詳細(xì)填列每種貨物的名稱、數(shù)量、單價(jià)和金額。財(cái)務(wù)人員在審核時(shí)要按每種貨物的數(shù)量與入庫(kù)單或驗(yàn)收單上的數(shù)量進(jìn)行較對(duì)，對(duì)不符合的應(yīng) 拒絕報(bào)銷。 附件張數(shù)規(guī)范：凡是在報(bào)銷單后面粘貼的原始單據(jù)（如：發(fā)票、發(fā)票清單、出、入庫(kù)單等）都要作為附件張數(shù)來計(jì)算（粘貼單除外）。 控制標(biāo)準(zhǔn) （ 1） 在外宴客及招待費(fèi)用 應(yīng)當(dāng) 有統(tǒng)一的發(fā)票或定額發(fā)票。 （ 2） 審核應(yīng)酬 應(yīng)當(dāng) 與公司業(yè)務(wù)有關(guān)，私人應(yīng)酬或與業(yè)務(wù)無關(guān)的招待費(fèi)用應(yīng)不予報(bào)銷。 （ 3） 招待費(fèi)發(fā)票上加蓋的發(fā)票章必須在發(fā)票聯(lián)完整體現(xiàn) 。 （ 4） 發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)所開具的發(fā)票必須與實(shí)際招待事項(xiàng)相對(duì)應(yīng)，嚴(yán)禁拼湊或拆分。招待活動(dòng) 結(jié)束 后 5個(gè)工作日內(nèi)填寫報(bào)銷單附發(fā)票。 （ 5）不同地 點(diǎn)不同事項(xiàng)的業(yè)務(wù)
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