國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-09-17 09:50 本頁(yè)面
【正文】 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 1 / 12 國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 第一章總則 第一條為規(guī)范國(guó)有投資公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，結(jié)合國(guó)有投資公司的特點(diǎn)及其管理要求，制定《國(guó)有投資公司財(cái)務(wù)管理若干暫行規(guī)定》 (以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》 )，國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。 第二條本《規(guī)定》所稱國(guó)有投資公司 (以下簡(jiǎn)稱公司 )是指經(jīng)各級(jí)政府批準(zhǔn)設(shè)立，作為國(guó)有資產(chǎn)出資人，以國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策為導(dǎo)向，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，不具有金融職能的國(guó)有獨(dú)資政策性投資機(jī)構(gòu)。 第三條公司財(cái)務(wù)管理除本《規(guī)定》外，比照《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行。 第二章資金籌集 第四條公司的注冊(cè)資本金為國(guó)家資本金，總額由本級(jí)政府或政府授權(quán)部門確定或調(diào)整，并由本級(jí)財(cái)政全額持有。公司的注冊(cè)資本金分別由以下渠道解決： (一 )財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金 。 (二 )其他經(jīng)本級(jí)政府或政府授權(quán)部門批準(zhǔn)增加的資金。 第五條公司必須在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)籌集資金，并將每年重大的籌資方案以及執(zhí)行情況報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案。 第三章資金運(yùn)用 第六條公司必須在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)運(yùn)用資金、開展業(yè)精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 2 / 12 務(wù)。資金的運(yùn)作方式主要是參股、控股投資和委托貸款等。 參股、控股投資是指公司 以法定可支配的資產(chǎn)對(duì)其他企業(yè)或建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資，從而擁有其相應(yīng)股權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。 第七條按國(guó)家有關(guān)規(guī)定公司不能直接對(duì)外貸款，必須委托金融機(jī)構(gòu)代理，即委托貸款。 委托貸款是指公司根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展的需要，委托全融機(jī)構(gòu)向企業(yè)或建設(shè)項(xiàng)目辦理貸款發(fā)放及回收業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 公司應(yīng)建立健全貸款的投放、項(xiàng)目管理和監(jiān)督制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的利率并按期回收貸款本息。認(rèn)真做好貸款項(xiàng)目條件評(píng)審和財(cái)務(wù)評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)委托貸款的跟蹤、監(jiān)督和管理，確保貸款的安全。 第八條委托貸款本金按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，按 國(guó)家規(guī)定的利率和計(jì)息期限計(jì)收的利息計(jì)入當(dāng)期損益。借款合同約定到期 (含展期后到期 )但未歸還的貸款，作為逾期貸款，其中逾期 (含展期后 )未滿 1 年的，公司按規(guī)定計(jì)算應(yīng)收利息，并納入當(dāng)期損益 。逾期滿 1 年及超過 1 年仍未歸還的貸款，作為呆滯貸款，其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益，實(shí)際收到的利息計(jì)入當(dāng)期損益。 第九條公司委托金融機(jī)構(gòu)辦理貸款發(fā)放及回收業(yè)務(wù)，所支付的委托貸款手續(xù)費(fèi)根據(jù)有關(guān)規(guī)定處理，計(jì)入當(dāng)期損益。 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 3 / 12 第十條公司發(fā)生的委托貸款損失要按規(guī)定的沖銷條件、辦法和審批權(quán)限分別從投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞賬準(zhǔn)備金中沖銷。 投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金僅限于沖銷委托貸款本金，其應(yīng)收委托貸款利息沖減壞賬準(zhǔn)備金。 第十一條經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)從事?lián)I(yè)務(wù)的公司，可自主決定開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保余額應(yīng)控制在公司注冊(cè)資本金范圍內(nèi)。單項(xiàng)責(zé)任額超過 250 萬(wàn)美元或 2020 萬(wàn)元人民幣的擔(dān)保，須報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。擔(dān)保
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