【正文】 財務管理制度第一章 總則第二章 財務管理組織機構、職責第三章 會計核算規(guī)定第四章 貨幣資金及結(jié)算資金的管理第五章 固定資產(chǎn)核算第六章 存貨的管理第七章 費用管理第八章 應交稅金及計稅票據(jù)的管理第九章 會計電算化管理第十章 附則第一章 總 則第一條 為了規(guī)范公司財務和會計核算工作，維護公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，強化內(nèi)部管理，如實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯，特制定本制度。第二條 本制度適用于公司各單位、各部門、辦事處、門市部。第三條 各單位按照本制度規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合本單位的財務管理辦法和實施細則，報公司批準后執(zhí)行。第二章 財務管理組織機構、職責第四條 公司實行統(tǒng)一領導、集中管理的內(nèi)部財務管理體制。第五條 公司根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務需要，對各單位、辦事處派駐會計核算員或小組，其財務人員的日常管理有各單位負責，其人員調(diào)動配備、業(yè)務考核由公司財務部統(tǒng)一管理。外派會計核算員或小組職責： 嚴格遵守公司財務制度規(guī)定，保證公司資金的安全與有效運行。 貫徹執(zhí)行公司費用報銷管理辦法，嚴格審核費用開支，負責會計核算工作。 協(xié)助各單位、辦事處制定費用預算、費用分解計劃，督促銷售回款和應收 帳款的核對。 及時向財務部報送各類報表、提交當月工作報告，及時反饋各種信息。第六條 公司內(nèi)部財務是對公司各項經(jīng)濟業(yè)務的綜合反映，其財務管理是公司經(jīng)營管理的重要組成部分。公司必須給予高度重視，切實做好財務管理工作。第七條 公司總經(jīng)理的財務管理職責 審核公司投資方案、年度財務預算方案、財務決算方案、利潤分配方案，報董事會決定； 審定公司資金、資產(chǎn)的運用方式和重大合同； 組織擬訂公司的財務（資金）預算方案，在經(jīng)董事會通過后，組織公司各部門實施；對預算執(zhí)行中的調(diào)整計劃進行審批； 擬定公司內(nèi)部財務管理機構設置方案； 接受國家、地方審計、財政、稅務機關，依照國家法律和國家有關規(guī)定進行的監(jiān)督； 執(zhí)行公司董事會關于財務管理方面的決定，組織公司內(nèi)部審計的財務檢查。第八條 公司各分管副總經(jīng)理的財務管理職責 在公司財務預算分預算的管理范圍內(nèi)，審核有關預算內(nèi)的各項支出； 審核預算執(zhí)行過程中，需調(diào)整變更上報的項目； 組織本分管部門在處理各項經(jīng)濟業(yè)務中切實加強錢財、物資的管理，杜絕經(jīng)濟損失事故。 檢查、督促本分管部門，認真執(zhí)行財務制度，接受財務監(jiān)督與審計，提供財務核算與管理所需的信息。第九條 公司總會計師的財務管理職責 向總經(jīng)理提出財會機構設置和人員配備方案； 擬定公司內(nèi)部財務管理制度； 根據(jù)公司財務管理和會計核算需要，選聘財會人員，對其業(yè)務水平、工作能力、工作業(yè)績進行考察、考核，提出晉升意見； 按《會計法》及《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，組織公司的會計核算和經(jīng)濟核算。對公司的經(jīng)濟活動行使會計監(jiān)督； 負責組織編制公司的財務預算和財務決算。經(jīng)董事會批準后哦，組織實施； 在總經(jīng)理授權范圍內(nèi)，審核有關重大財務收支； 參與審查、會簽涉及財務收支的重大業(yè)務計劃、項目、合同； 參與產(chǎn)品開發(fā)、技術開發(fā)及基建投資與投資決策的研究分析； 對有關人員違反國家法律、法規(guī)或可能對企業(yè)造成損失的經(jīng)濟行為，應堅決加以制止；對已經(jīng)造成經(jīng)濟損失的，向主管領導直接匯報； 支持財會人員，按《會計法》授予的權利，依法行使會計監(jiān)督。1 定期向董事會及總經(jīng)理報告公司的財務狀況、向總經(jīng)理匯報財務工作。第十條 公司財務部的財務管理職責 負責統(tǒng)一管理公司的產(chǎn)品銷售結(jié)算業(yè)務和其他的收入業(yè)務； 按費用開支標準與開支范圍，統(tǒng)一辦理公司的成本、費用、工程項目的支出及物資采購支出業(yè)務； 按會計制度規(guī)定進行會計核算、成本核算、損益核算，反映公司的經(jīng)營業(yè)績，定期編制財務報表。 負責項目投資的資金計劃管理和成本管理； 負責編制公司的財務預算，定期進行財務分析，向公司領導和有關部門提供信息； 對不符合國家法規(guī)、制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務有權拒絕辦理。第十一條 公司業(yè)務管理部門的財務管理職責1. 在其業(yè)務管理范圍內(nèi)，按公司財務預算所給予的支用額度進行物資采購、費用支出等的資金使用。2. 如需調(diào)整當月財務資金使用計劃，應報分管副總經(jīng)理審核后，通過財務部報銷公司總經(jīng)理審批后，方可增加資金的使用額度；3. 負責本部門營運資金、物資、設備的安全，避免經(jīng)濟損失的發(fā)生。第十二條 財會工作崗位設置：財務部部長，主管會計、出納，成本費用核算，存貨核算，固定資產(chǎn)及工程核算，銷售核算，總帳及會計報表，稽核，檔案管理，稅收核算及協(xié)調(diào)管理、往來核算。財會工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權帳目的登記工作。（一）、財務部部長職責 在公司總會計師的領導下，負責財務部的日常管理工作。 負責擬訂公司預算管理制度，編制年度經(jīng)營資金計劃和財務預算，分解落實總預算和分項預算，并進行預測、分析、控制、考核等動態(tài)管理。 負責公司成本費用制度的擬訂及成本費用管理。 負責公司生產(chǎn)經(jīng)營資金管理；提出控制負債規(guī)模，降低資金成本的意見和建議。 負責組織公司會計核算，組織編制會計報表和提交財務分析報告。 負責公司稅務管理及協(xié)調(diào)，接受哦稅務機關的稽察和各種檢查。 負責公司會計電算化系統(tǒng)的維護與管理。 負責定期組織企業(yè)資產(chǎn)清查、存貨盤點，負責固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的增減、盈虧、報廢的相關財務管理。（二）、出納崗位職責負責現(xiàn)金和銀行存款的核算。辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。負責保管庫存現(xiàn)金和有價證券，確保其安全和完整無損。負責登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，編制銀行余款調(diào)節(jié)表。編報資金收支日報表。（三）、成本費用核算崗位職責負責公司成本（費用）日常核算與管理工作，負責審核費用報銷，嚴格控制費用支出，參與制定實施成本管理細則。編制成本（費用）預算，分解成本（費用）指標，參與制定及實施有關保障措施，嚴格按目標責任制方案考核各部門相關成本費用指標。按月編報各單位（個人）成本費用報表。（四）、銷售核算崗位職責負責產(chǎn)品及材料銷售的核算幾管理。負責增值稅的核算。負責應收帳款及預收帳款的核算與清理、其他業(yè)務收入及支出的核算。每日編報前日各單位（個人）銷售業(yè)績及資金回籠報表。（五）、存貨核算崗位職責負責存貨的核算及管理，編制存貨進銷存報表。參與存貨采購成本計劃的編制、指標的分解、分析、考核工作。參與存貨消耗定額的制定及存貨占用資金的分析及考核。負責審核增值稅發(fā)票，負責進項稅的核算及核銷。定期檢查存貨帳物相符的情況，參與存貨的盤點，盈虧報廢申報。（六）、主管會計崗位職責負責公司的審核報銷核算工作。負責鑒別經(jīng)濟業(yè)務事項，正確傳遞業(yè)務單據(jù)。負責備用金及其他應收款項的管理及催收。協(xié)助部長對內(nèi)對外開展工作，并完成部長交辦的工作任務。（七）、固定資產(chǎn)及工程核算崗位職責1， 負責公司固定資產(chǎn)、專項工程的價值管理及會計核算。2， 按要求編制公司折舊計劃和大修費用計劃。3， 參與公司固定資產(chǎn)及在建工程的盤點工作及報廢固定資產(chǎn)的處理。（八）、總帳及會計報表崗位職責負責公司會計報表的編制及上報工作。負責協(xié)調(diào)處理會計報表編制過程中的有關問題。負責提供會計分析資料和對外提供會計信息。負責會計總帳管理。（九）、稽核崗位職責負責會計憑證及會計報表和復核，負責所審原始憑證及自制憑證的合法性、完整性。對憑證和報表編制中，會計科目的正確使用及發(fā)生金額的準確性進行稽核。負責對經(jīng)濟業(yè)務的合法性進行審核。對審核過程正發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正，并上報財務部長。（十）、檔案管理崗位職責負責會計檔案保管。組織會計憑證、會計帳薄和會計報表裝訂成冊及整理立卷。按規(guī)定辦理會計檔案的借閱、銷毀手續(xù)。制定本單位會計檔案管理的實施細則。（十一）、計算機系統(tǒng)管理崗位職責負責公司金蝶財務軟件的日常維護工作。負責對計算機操作人員進行培訓及指導。按財政部有關規(guī)定，制定本單位會計電算化管理辦法。（十二）、稅收核算管理崗位