【正文】 目錄 1 2 日常及期末業(yè)務處理 22 3 編制財務報表 34 4 應收應付核算 46 5 工資核算 52 6 固定資產核算 65 系統(tǒng)安裝說明及考試練習賬套引入 73 初始化 系統(tǒng)管理 系統(tǒng)管理是會計信息系統(tǒng)運行的基礎，它為其他子系統(tǒng)提供了公共的賬套、年度賬及其它相關的基礎數(shù)據(jù)，各子系統(tǒng)的操作員也需要在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設置并分配功能權限。具體包括以下幾個方面：賬套管理、年度賬管理、系統(tǒng)操作員及操作權限的集中管理等。 啟動與注系統(tǒng)管理 ? 例 11 以系統(tǒng)管理員（ admin）的身份 啟動并 注冊系統(tǒng)管理。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“開始→程序程序→ 會計從業(yè)資格 考試→ 會計從業(yè)資格 考試→系統(tǒng)管理”命令，進入“〖系統(tǒng)管理〗”窗口。 (2) 執(zhí)行“系統(tǒng)→注冊”命令，打開“注冊〖控制臺〗”對話框。 (3) 輸入用戶名： admin；密碼：（空）。如圖 11 所示。 2 圖 11 注冊系統(tǒng)管理 (4) 單擊“確定”按鈕，以系統(tǒng)管理員身份注冊進入系統(tǒng)管理 。 ? 操作演示 參見 “操作演示 \1\”。 ? 說 明 系統(tǒng)只允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員（ admin）的身份，二是以賬套主管的身份。 1．以系統(tǒng)管理員的身 份注冊系統(tǒng)管理 系統(tǒng)管理員負責整個應用系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員和權限，監(jiān)控系統(tǒng)運行過程，清除異常任務等。 2．以賬套主管的身份注冊系統(tǒng)管理 賬套主管負責所選賬套的維護工作。主要包括對所管理的賬套進行修改、對年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結轉），以及該賬套操作員權限的設置。 建立企業(yè)核算賬套 ? 例 12 建立賬套。 3 (1) 賬套信息 賬套號： 800；賬套名稱： 陽光有限 責任公司 ；采用默認賬套路徑；啟用會計期： 2020 年 1月；會計期間設置： 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (2) 單位信息 單位名稱： 陽光有限責任公司 ；單位簡稱： 陽光公司 。 (3) 核算類型 該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣（ RMB）；企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質為 2020 年新會計準則；賬套主管為 demo；按行業(yè)性質預置科目。 (4) 基礎信息 該企業(yè) 有 外幣核算，進行經濟業(yè)務處理時，不需要對存貨、客戶、供應商進行分類。 (5) 分類編碼方案 科目編碼級次： 4222 其他：默認 (6) 數(shù)據(jù)精度 該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價小數(shù)位定為 2。 (7) 系統(tǒng)啟用 “總賬”模塊的啟用日期為“ 2020 年 1 月 1 日”。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“賬套→建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套”對話框。 (2) 輸入賬套信息，如圖 12 所示。 4 圖 12 創(chuàng)建賬套 賬套信息 (3) 單擊“下一步”按鈕，輸入單位信息。如圖 13 所示。 圖 13 創(chuàng)建賬套 單位信息 (4) 單擊“下一步”按鈕，輸入核算類型。如圖 14 所示。 5 圖 14 創(chuàng)建賬套 核算類型 (5) 單擊“下一步”按鈕，確定基礎信息，如圖 15 所示。 圖 15 創(chuàng)建賬套 基礎信息 (6) 單 擊“下一步”按鈕，確定業(yè)務流程，全部采用默認的標準流程，單擊“完成”按鈕，彈出系統(tǒng)提示“可以創(chuàng)建賬套了么？”。 (7) 單擊“是”按鈕，稍候，確定分類編碼方案。如圖 16 所示。 圖 16 創(chuàng)建賬套 分類編碼方案 (8) 單擊“確認”按鈕，定義數(shù)據(jù)精度。如圖 17 所示。 6 圖 17 創(chuàng)建賬套 數(shù)據(jù)精度定義 (9) 單擊“確認”按鈕，系統(tǒng)彈出“創(chuàng)建賬套 {北京宏遠科技有限公司： [333]}成功?！毙畔⑻崾究颍瑔螕簟按_定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即啟用賬套？”。單擊“是”按鈕，打開“系統(tǒng)啟用”對話框。 (10)選中“ GL總賬”復選框，彈出“日歷”對話框，選擇日期“ 2020 年 1 月 1 日”。如圖 18 所示。 圖 18 創(chuàng)建賬套 系統(tǒng)啟用 (11) 單擊“確定”按鈕，單擊“是”按鈕，單擊“退出”按鈕。 ? 操作演示 7 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 建立賬套是企業(yè)應用會計信息系統(tǒng)的首要環(huán)節(jié)，其中涉及很多與日后核算相關的內容。為了方便操作，會計信息系統(tǒng)中大都設置了建賬向導，用來引導用戶的建賬過程。建立企業(yè)賬套時，需要向系統(tǒng)提供以下表征企業(yè)特征的信息，歸類如下： ⑴ 賬套基本信息：包括 賬套號、賬套名稱、賬套啟用日期及賬套路徑。 由于在一個會計信息系統(tǒng)中，可以建立多個企業(yè)賬套，因此必須設置賬套號作為區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標識。 賬套名稱一般用來描述賬套的基本特性，可以輸入核算單位簡稱或用該賬套的用途命名。賬套號與賬套名稱是一一對應的關系，共同來代表特定的核算賬套。 賬套路徑用來指明賬套在計算機系統(tǒng)中的存放位置，為方便用戶，應用系統(tǒng)中一般預設一個存儲位置，稱其為默認路徑，但允許用戶更改。 賬套啟用日期用于規(guī)定該企業(yè)用計算機進行業(yè)務處理的起點，一般要指定年、月。啟用日期在第一次初始設置時設定， 一旦啟用不可更改。在確定賬套啟用日期的同時，一般還要設置企業(yè)的會計期間，即確認會計月份的起始日期和結賬日期。 ⑵ 核算單位基本信息：包括企業(yè)名稱、簡稱、地址、郵政編碼、法人、通訊方式等。 ⑶ 賬套核算信息：包括記賬本位幣、行業(yè)性質、企業(yè)類型、賬套主管、編碼規(guī)則、數(shù)據(jù)精度等。 行業(yè)性質表明企業(yè)所執(zhí)行的會計制度。行業(yè)性質的選擇將決定企業(yè)用到的一級會計科目。企業(yè)從方便使用出發(fā)，系統(tǒng)一般內置不同行業(yè)的一級科目和部分常用二級科目供用戶選擇使用，在此基礎上，用戶可以根據(jù)本單位的實際需要增設或修改必要的明細核算科目。 編 碼方案，又叫編碼規(guī)則，是對企業(yè)關鍵核算對象進行分類級次及各級編碼長度的指定，以便于用戶進行分級核算、統(tǒng)計和管理。編碼方案設置包括級次和級長的設定。級次是指編碼共分幾級，級長是指每級編碼的位數(shù)。 增加操作員 ? 例 13 8 增加如下操作員。 編 號 姓 名 口 令 所 屬 部 門 201 陳力 1 財務部 202 馬方 2 財務部 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“權限→操作員”命令，進入“操作員管理”窗口。窗口中顯示系統(tǒng)預設的幾位操作員： demo、 SYSTEM 和 UFSOFT。 (2) 單擊工具 欄中的“增加”按鈕，打開“增加操作員”對話框。 (3) 輸入數(shù)據(jù)。編號： 11；姓名：陳力；口令： 1；確認口令： 1。如圖 19 所示。 圖 19 增加操作員 (4) 單擊“增加”按鈕，輸入其他操作員資料。最后單擊“退出”按鈕。 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 操作員是指有權登錄系統(tǒng)并對系統(tǒng)進行操作的人員。每次注冊或登錄系統(tǒng)，都要進行操作員身份的合法性檢查。操作員及權限管理提供了按照預先設定的崗位分工進行授權、分權功能，只有進行嚴格的操作分工和權限控制，才可能一方面避免 與業(yè)務無關人員對系統(tǒng)的操作，另一方面對系統(tǒng)所含的各個子產品的操作進行協(xié)調，以保證系統(tǒng)的安全與保密。 9 注意事項： ? 只有系統(tǒng)管理員才有權限設置操作員。 ? 操作員編號在系統(tǒng)中必須唯一，即使是不同的賬套，操作員編號也不能重復。 ? 所設置的操作員用戶一旦被引用，便不能被修改和刪除。 分配權限 ? 例 14 (1) 陳力 ____賬套主管 具有系統(tǒng)所有模塊的全部權限。 (2) 馬方 ____會計 具有“總賬”、“財務報表”的全部權限。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“權限→權限”命令，進入“操作員權限” 窗口。 (2) 選擇 001 賬套； 2020 年度。 (3) 從操作員列表中選擇陳力，選中“賬套主管”復選框，系統(tǒng)彈出“設置操作員： [11]賬套主管權限嗎？”，單擊“是”按鈕。 (4) 選擇馬方，單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開“權限增加”對話框，雙擊“總賬、財務報表”權限，如圖 110 所示。 圖 110 分配權限 (5) 單擊“確定”按鈕。 10 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 系統(tǒng)管理員和賬套主管，兩者都有權設置操作員的權限。所不同的是，系統(tǒng)管理員可以指定或取消某一操作員為 一個賬套的主管，也可以對系統(tǒng)內所有賬套的操作員進行授權；而賬套主管的權限局限于他所管轄的賬套，在該賬套內，賬套主管默認擁有全部操作權限，可以針對本賬套的操作員進行權限設置。 注意事項： ? 一個賬套可以設定多個賬套主管。 ? 賬套主管自動擁有該賬套的所有權限。 基礎設置 基礎檔案是指系統(tǒng)運行必須的基礎數(shù)據(jù)。基礎檔案的設置包括部門檔案、職員檔案、客戶檔案、供應商檔案、外幣及匯率、會計科目、憑證類別、期初余額等。 啟動并注冊企業(yè)門戶 ? 例 15 以 賬套主管 的身份注冊企業(yè)門戶。 用戶名“ 101”； 密碼為空； 賬套“ 900 電算化考試練習賬套 ”；會計年度“ 2020”；日期“ 20200101”。 ? 操作步驟 （ 1）執(zhí)行 “ 開始→程序→ 會計從業(yè)資格 考試→ 會計從業(yè)資格 考試→信息門戶 ” 命令，打開“注冊【控制臺】”對話框。 （ 2）輸入 或 選擇數(shù)據(jù)。 用戶名“ 101”； 密碼為空； 賬套 “ 900 電算化考試練習賬套 ” ；會計年度“ 2020”；日期“ 20200101”。 如圖 111 所示。 11 圖 111 注冊企業(yè)門戶 （ 3）單擊“確定”按鈕 。 進入 會計從業(yè)資格無紙化考試軟件 。 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 設置 部門檔案 ? 例 16 部門編碼 部門名稱 部門屬性 6 人事部 人事管理 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“基礎設置→機構設置→部門檔案”命令，打開“部門檔案”窗口。 (2) 在“部門檔案”窗口中，單擊“增加”按鈕。 (3) 輸入數(shù)據(jù)。 如圖 112 所示。 12 圖 112 設置部門檔案 (4) 單擊“保存”按鈕。 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 部門是指與企業(yè)財務核算或業(yè)務管理相關的職能單位。設置部門檔案的目的在于按部門進行數(shù)據(jù)匯 總和分析。部門檔案需按照已定義好的部門編碼級次原則輸入部門相關信息。部門檔案中包含部門編碼、名稱、負責人、部門屬性等信息。 設置職員檔案 ? 例 17 職員編碼 職員名稱 所屬部門 102 辛 紅 管理 部 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“基礎檔案→機構設置→職員檔案”命令，打開“職員檔案”窗口。 (2) 單擊“增加”按鈕。 (3) 輸入職員信息。如圖 113 所示。 13 圖 113 設置職員檔案 (4) 單擊“保存”按鈕。 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 職 員檔案主要用于記錄本單位職員個人的信息資料，設置職員檔案可以方便地進行個人往來核算和管理等操作。職員檔案包括職員編號、名稱、所屬部門及職員屬性等。 設置客戶檔案 ? 例 18 客戶編碼 客戶名稱 客戶簡稱 地址 003 紅星 有限 責任 公司 紅星 公司 北京市西城區(qū) 幸福 路 1 號 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“基礎檔案→往來單位→客戶檔案”命令，打開“客戶檔案”窗口。 (2) 在“客戶檔案”窗口中，單擊“增加”按鈕，打開“增加客戶檔案”對話框。 (3) 輸入客戶檔案信息。如圖 114 所示。 14 圖 114 設置客戶檔案 (4) 單擊“保存”按鈕。 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 企業(yè)如果需要進行往來管理，就必須建立客戶檔案。建立客戶檔案直接關系到企業(yè)對客戶數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、匯總和查詢等分類處理?？蛻魴n案中包含了客戶的基本信息、聯(lián)系信息信用信息和其他信息。如果用戶設置了客戶分類，客戶檔案必須在末級客戶分類中設置，如果未進行客戶分類，客戶檔案則應在客戶分類的“無分類”項下設置客戶檔案。 客戶檔案信息分為基本、聯(lián)系、信用、其他 4 個頁簽。 設置供應商檔案 ? 例 19 供應商編碼 供應商名稱 供應商簡稱 地址 003 大華股份有限公司 大華公司 上海市浦東區(qū) 成 平路 2 號 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“基礎檔案→往來單位→供應商檔案”命令，打開供應商檔案”窗口。 15 (2) 在“供應商檔案”窗口中， 單擊“增加”按鈕，打開“增加供應商檔案”對話框。 (3) 輸入供應商檔案信息。如圖 115 所示。 圖 115 設置供應商檔案 (4) 單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。 ? 操作演示