【正文】 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 企業(yè)如果需要進(jìn)行往來管理 ，那么必須將企業(yè)中供應(yīng)商的詳細(xì)信息錄入供應(yīng)商檔案中。建立供應(yīng)商檔案直接關(guān)系到對供應(yīng)商數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總和查詢等分類處理。如果用戶設(shè)置了供應(yīng)商分類，供應(yīng)商檔案必須在末級供應(yīng)商分類中設(shè)置，如果未進(jìn)行供應(yīng)商分類，供應(yīng)商檔案則應(yīng)在供應(yīng)商分類的“無分類”項(xiàng)下設(shè)置供應(yīng)商檔案。 供應(yīng)商檔案信息分為基本、聯(lián)系、信用、其他 4 個(gè)頁簽。 設(shè)置外幣及匯率 ? 例 110 幣符： EUR；幣名：歐元； 1 月份記賬匯率為 。 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案→財(cái)務(wù)→外幣設(shè)置”命令，打開“外幣設(shè)置”窗口。 16 (2) 在“ 外幣設(shè)置”窗口中，輸入數(shù)據(jù)。幣符： EUR；幣名： 歐元 。 (3) 單擊“確認(rèn)”按鈕。 (4) 在“ 2020 年 1 月的記賬匯率”欄中輸入 ，敲回車確認(rèn)。如圖 116 所示。 圖 116 設(shè)置外幣種類 及匯率 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 如果企業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)算涉及外幣，那么在“填制憑證”中所用的外幣及匯率應(yīng)先在此進(jìn)行定義，以便制單時(shí)調(diào)用，減少錄入?yún)R率的次數(shù)和差錯(cuò)。 設(shè)置會計(jì)科目 ? 例 111 科目代碼 科 目 名 稱 輔 助 核 算 100203 中行存 款 銀行賬、日記賬、外幣美元核算 ? 操作步驟 (1) 執(zhí)行“ 基礎(chǔ) 設(shè)置→ 財(cái)務(wù)→ 會計(jì)科目”命令，進(jìn)入“會計(jì)科目”窗口，顯示所有“按新會 17 計(jì)制度” 預(yù)置的科目。 (2) 單擊“增加”按鈕，進(jìn)入“會計(jì)科目 —— 新增”窗口。 (3) 輸入明細(xì)科目相關(guān)內(nèi)容。 (4) 輸入編碼“ 100201”、科目名稱“工行存 款”；選擇“日記賬”、“銀行賬” ，選擇“外幣核算”選項(xiàng)，選擇幣種“美元” 。 如圖 117 所示。 (5) 單擊“確定”按鈕。 圖 117 設(shè)置會計(jì)科目 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 會計(jì)科目設(shè)置的功能是將單位會計(jì)核算中使用的科目逐一地按要求描述給系統(tǒng)，并將科目設(shè)置的結(jié)果保存在科目文件中，實(shí)現(xiàn)對會計(jì)科目的管理。財(cái)會人員可以根據(jù)會計(jì)核算和管理的需要，設(shè)置適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的會計(jì)科目體系。 會計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容如下。 科目編碼?？颇烤幋a應(yīng)是科目全編碼，即從一級科目至本級科目的各級科目編碼組合。其 18 中，各級科目編碼必須唯一 ,且必須按其級次的先后次序建立，即先有上級科目，然后才能建立下級明細(xì)科目?？颇烤幋a中的一級科目編碼必須符合現(xiàn)行的會計(jì)制度。通常，通用商品化會計(jì)核算系統(tǒng)在建立賬套時(shí)，會自動 裝入規(guī)范的一級會計(jì)科目。 科目名稱?？颇棵Q是指本級科目名稱，通常分為科目中文名稱和科目英文名稱。在中文版中，必須錄入中文名稱；若是英文版，則必須錄入英文名稱?？颇恐形拿Q和英文名稱不能同時(shí)為空。 科目類型：科目類型是指會計(jì)制度中規(guī)定的科目類型，分為：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益。 賬頁格式。定義該科目在賬簿打印時(shí)的默認(rèn)打印格式。通常系統(tǒng)會提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式供選擇。 助記碼。用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。通常科目助記碼不必唯一，可以重復(fù)。 科目性質(zhì)（余額 方向）。增加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加記貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。一般情況下，只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。 輔助核算。也叫輔助賬類。用于說明本科目是否有其它核算要求，系統(tǒng)除完成一般的總賬、明細(xì)賬核算外，還提供部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算五種專項(xiàng)核算功能供選用。 銀行賬、日記賬 核算 。一般情況下，現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬；銀行存款科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。 外幣核算。用于設(shè)定該科目是否有外幣核算，以及 核算的外幣名稱。一個(gè)科目只能核算一種外幣，只有有外幣核算要求的科目才允許也必須設(shè)定外幣幣名， 數(shù)量核算。用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)量計(jì)量單位。計(jì)量單位可以是任何漢字或字符，如：公斤、件 、噸等。 設(shè)置憑證類別 ? 例 112 設(shè)置憑證類別。 19 憑 證 類 別 限 制 類 型 限 制 科 目 收款憑證 借方必有 1001,1002 付款憑證 貸方必有 1001,1002 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必?zé)o 1001,1002 ? 操作步驟 (1)執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案→財(cái)務(wù)→憑證類別”命令，打開“憑證 類別預(yù)制”對話框。 (2)單擊“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”單選按鈕。如圖 118 所示。 圖 118 設(shè)置憑證類別 選擇憑證類別 (3)單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證類別”窗口。 (4)單擊收款憑證“限制類型”的下三角按鈕，選擇“借方必有”；在“限制科目”欄輸入“ 1001,1002”。 (5)同理，設(shè)置付款憑證的限制類型“貸方必有”、限制科目“ 1001,1002”；轉(zhuǎn)賬憑證的限制類型“憑證必?zé)o”、限制科目“ 1001,1002”。如圖 119 所示。 20 圖 119 設(shè)置憑證類別 設(shè)置限制類型及科目 (6)設(shè) 置完后，單擊“退出”按鈕。 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 許多企業(yè)為了便于管理或登賬方便，一般對記賬憑證進(jìn)行分類編制，但各企業(yè)的分類方法不盡相同，可以按照本單位的需要對憑證進(jìn)行分類。 通常，系統(tǒng)提供五種常用分類方式供選擇： 記賬憑證 收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證 自定義憑證類別 某些類別的憑證在制單時(shí)對科目有一定限制，通常系統(tǒng)有五種限制類型供選擇： 借方必有：制單時(shí)，此類憑證借方至少有一個(gè)限制科目有發(fā) 生額； 貸方必有：制單時(shí)，此類憑證貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額； 憑證必有：制單時(shí)，此類憑證無論借方還是貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額； 憑證必?zé)o：制單時(shí)，此類憑證無論借方還是貸方不可有一個(gè)限制科目有發(fā)生額； 無限制：制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目。 21 操作注意事項(xiàng)： 由于系統(tǒng)中事先設(shè)置了憑證類別，因此，設(shè)置憑證類別操作在 900 賬套中不能進(jìn)行練習(xí)，相關(guān)操作可參見 設(shè)置憑證類別的 視頻演示。 輸入期初余額 ? 例 113 1221 其他應(yīng)收款 借 4000 日 期 部 門 個(gè) 人 摘 要 方 向 期 初 余 額 20201231 銷售中心 劉會 出差借款 借 4000 2241 其他應(yīng) 付 款 貸 4000 ? 操作步驟 (1)執(zhí)行“ 總賬→設(shè)置→期初余額 ”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。 (2)雙擊“ 其他應(yīng)收款 ”的期初余額欄， 輸入 其他應(yīng)收款的明細(xì)余額信息 。 如圖 120 所示。單擊保存按鈕。 圖 120 輸入期初余額 (3)雙擊“ 其他應(yīng)付款 ”的期初余額欄， 輸入貸方期初余額 4000。 (4)單擊“試算”按鈕，進(jìn)行試算平衡 。 ? 操作演示 參見“操作演示 \1\”。 ? 說 明 在初次使用賬務(wù)處理子系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)將經(jīng)過整理的手工賬目的期初余額錄入計(jì)算機(jī)。若企業(yè) 22 是在年初建賬，或不反映啟用日期以前的發(fā)生額，則期初余額就是年初數(shù)；若企業(yè)是年中建賬，而又希望查詢結(jié)果全面反映全年的業(yè)務(wù)情況，則應(yīng)先將各賬戶此時(shí)的余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚，作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動計(jì)算年初余額。若科目有輔助核算，還應(yīng)整理各輔助項(xiàng)目的期初余額，以便在期初余額中錄入。 期初余額的錄入分兩部分：無輔助核算科目期初余額錄入、有輔助核算科目期初余額錄入 。 （ 1）無輔助核算科目期初余額錄入 余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計(jì)算。如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。若期初余額有外幣、數(shù)量余額，則必須有本幣余額。紅字余額用負(fù)號輸入。 （ 2）有輔助核算科目期初余額錄入 在錄入期初余額時(shí)，對于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動為其開設(shè)輔助賬頁。相應(yīng)地，在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來，即不能直接輸入總賬期初數(shù)。 期初余額錄 入完畢后，應(yīng)該試算平衡。期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證；已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能。 2 日常 及期末 業(yè)務(wù)處理 在總賬系統(tǒng)中，當(dāng)初始設(shè)置完成后，便能夠進(jìn)行日常 及期末 業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬 等 。 期末業(yè)務(wù)處理主要包括期末自動轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬等內(nèi)容。 重新注冊企業(yè)門戶 ? 例 21 以會計(jì) 王娟 的身份重新注冊企業(yè)門戶 。 用戶名“ 102”；密碼 為空 ； 賬套“ 900 電算化考試練習(xí)賬套 ”；會計(jì)年度“ 2020”；日期 23 “ 20200131”。 ? 操作步驟 （ 1）執(zhí)行 “ 文件 →重新注冊” 命令 。 （ 2） 輸入相關(guān)信息 。 如圖 21 所示。 用戶名“ 102；密碼 為空 ； 賬套“ 900”；會計(jì)年度“ 2020”；日期“ 20200131”。 圖 21 重新注冊 （ 3） 單擊“確定”按鈕。 ? 操作演示 參見“操作演示 \2\”。 填制憑證 ? 例 22 填制如下憑證。 1 月 10 日， 管理部招待客戶，消費(fèi) 3000 元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票號 ZP101。 摘要：招待客 戶 付款 憑證： 借： 管理費(fèi)用 招待費(fèi) 3000 貸：銀行存款 工行存款 3000 24 ? 操作步驟 (1)執(zhí)行“ 總賬→ 憑證→填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。 (2)單擊“增加”按鈕，增加一張空白憑證。 (3)選擇憑證類型“ 轉(zhuǎn)賬 憑證”；輸入制單日期“ 2020/01/10”。 (4)輸入摘要“ 購辦公用品 ”；輸入 借方 科目“ 660203”， 選擇輔助核算部門“管理部” ,輸入借方金額“ 3000”，回車；摘要自動帶到下一行， (5)輸入 貸方 科目“ 100201” ， 選擇結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”并輸入票號“ ZP101”， 輸入貸方金額 “ 3000” 或按“ =”鍵 。 (6)單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”信息提示框。 如圖 22 所示。 圖 22 填制記賬憑證 ? 操作演示 參見“操作演示 \2\”。 ? 說 明 在實(shí)際工作中，用戶可直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無誤準(zhǔn)予報(bào)銷的原始憑證填制記賬憑證，也可以先由人工制單而后集中輸入。一般來說業(yè)務(wù)量不多或基礎(chǔ)較好或使用網(wǎng)絡(luò)版的用戶可采用前者，而在第一年使用或人機(jī)并行階段，則比較適合采用后一種處理方式。 通常，一張憑證中可填寫的行數(shù)是沒有限制的，可以是簡單分 錄，也可以是復(fù)合分錄，但每一張憑證應(yīng)該只記錄一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不可把記錄不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的分錄填入一張憑證。 25 憑證填制的內(nèi)容包括憑證頭和憑證體兩部分。 (1) 憑證頭：反映憑證編號和制單日期等內(nèi)容。 憑證類別：輸入憑證類別字。憑證類別是在初始化時(shí)設(shè)置的。如果沒有設(shè)置憑證類別，則此處為空。此后，系統(tǒng)將自動生成憑證編號。 憑證編號：在憑證編號方式為“系統(tǒng)自動編號”模式下，由系統(tǒng)分類按月自動編制，即每類憑證每月都從 0001 號開始。在憑證編號方式為“手工編號”模式下，則可以手工錄入憑證編號。 制單日期：系統(tǒng)自動取進(jìn)入賬務(wù)處 理資系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對，可進(jìn)行修改或參照輸入。 附單據(jù)數(shù)：本張記賬憑證應(yīng)附的原始憑證的張數(shù)。 (2) 憑證體：輸入本張憑證的分錄信息。包括摘要、科目、借貸方向、發(fā)生金額等內(nèi)容。 摘要：輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說明，摘要要求簡潔明了。 科目：科目必須輸入末級科目?？颇靠梢暂斎肟颇烤幋a、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼，也可以參照輸入。如果輸入的科目名稱有重名現(xiàn)象時(shí)，系統(tǒng)會自動提示重名科目供選擇。 輔助信息：對于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包 括客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算。 如果該科目要進(jìn)行數(shù)量核算，則屏幕提示用戶輸入“數(shù)量”、“單價(jià)”。系統(tǒng)根據(jù)數(shù)量單價(jià)自動計(jì)算出金額。 若科目為銀行科目，那么，還應(yīng)輸入“結(jié)算方式”、“票號”及“發(fā)生日期”。輸入這些數(shù)據(jù)的目的主要是便于進(jìn)行銀行對賬，同時(shí)也可以方便對支票的管理。 金額：即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。 操作注意事項(xiàng)： ? 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。 ? 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。 每行摘要將隨相應(yīng)的會計(jì)科目 26 在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。 ? 科目編碼必須是末級的科目編