【正文】 1 項目可行性分析與評估案例 案例一 一 山西省正貿(mào)物資公司新建 年產(chǎn) 20210 噸濃縮果蔬汁 項目可行性研究報告（縮寫本） 第一章 項目總論 項目產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模： 按年生產(chǎn) 300天計算，項目設計正常年向社會提供濃縮胡蘿卜汁 14000噸、濃縮蘋果汁 3000噸、濃縮梨汁 3000 噸。項目產(chǎn)品包裝采用 250 公斤的桶裝。 建設內(nèi)容： 項目建筑面積 6957平方米，包括：生產(chǎn)車間、冷庫、實驗室等生產(chǎn)設施 5380 平方米；配電室、輔料庫、鍋爐房等輔助設施 967平方米；辦公、職工食堂、單身職工宿舍等 辦公生活設施 550平方米，車庫 60平方米。 2 項目需購置各類設備 41臺（套、輛），包括：引進德國果汁生產(chǎn)線 1 條 ,包括清洗機、檢果機、磨碎系統(tǒng)、壓榨系統(tǒng)、過濾系統(tǒng)、濃縮系統(tǒng)、香氣回收、濃縮果汁滅菌裝罐系統(tǒng)、 CIP 系統(tǒng)、實驗設備等設備；化驗設備、消防設備、鍋爐及配套、配電設備等輔助設備 9 臺（套）；電腦、桌椅、宿舍設備、職工食堂設備等辦公及生活設備 29臺（套） 。運輸車 2輛。 總投資與資金籌措 項目總投資 。項目所需資金擬從三個渠道籌措，一是申請銀行長期借款 1000萬元；二是申請國家投資 3000 萬元；三是企業(yè)自籌。 投資使用計劃 項目建設期使用固定資產(chǎn)投資 ，包括建筑工程費 ，設備購置費 萬元，安裝費用 萬元，其它費用 萬 3 元，預備費用 萬元，建設期利息 萬元。項目第 2年投產(chǎn)，投產(chǎn)當年使用鋪底流動資金。 財務效益 項目正常年銷售收入 16510萬元，銷售稅金及附加 ，利潤總額 ，年納所得稅 ，稅后利潤 。投資利潤率 %，投資利稅率 %；財務內(nèi)部收益率所得稅后 %，所得稅前 %；財務凈現(xiàn)值（ Ic＝ 16%）所得稅后 萬元，所得稅前 萬元 。投資回收期所得稅后 年 ,所得稅前 年。借款償還期 年（包括建設期 1年）。 第二章 項 目 背 景 項目由來 加入世貿(mào)后，我國作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國，產(chǎn)品競 4 爭力能否適應市場發(fā)展的需要，越來越成為人們關注的焦點。我省企業(yè)如何利用山西的資源優(yōu)勢，進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是關系到我省經(jīng)濟能否持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的關鍵。山西是 農(nóng)業(yè)小省，但山西是優(yōu)質(zhì)小雜糧和優(yōu)質(zhì)果蔬的盛產(chǎn)地之一，山西的小雜糧和果蔬在國際市場上都有一定的知名度。 隨著人們生活結(jié)構(gòu)的變化，人們更注重營養(yǎng)保健，綠色革命、食品改革正發(fā)生在我們身邊。我國對胡蘿卜的研究已有十多年了，在這十多年的研究中，我國科技工作者已取得了可喜的成就，可以說在胡蘿卜的研究方面我國已走在了世界的前列。同時我國也是胡蘿卜生產(chǎn)大國，但由于過去胡蘿卜加工工業(yè)相對落后，致使我國的胡蘿卜加工從未真正作為一個大的產(chǎn)業(yè)進行開發(fā)。近年來，胡蘿卜豐富的營養(yǎng)價值和保健功能被越來越多的人所接受，胡蘿卜汁作為原料或輔 料走進人們的生活，同時也為胡蘿卜汁開辟了更加廣闊的市場空間。 5 廣闊的市場空間、成熟的工藝技術(shù)，豐富的原料供給為該項目的順利實施提供了前提條件。該項目的實施充分利用我省的優(yōu)質(zhì)果、蔬，增加果蔬的附加值，解決農(nóng)戶賣果蔬難的問題，項目實施后將形成公司加農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，不僅有利于增強農(nóng)戶整體的市場抗風險能力，增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)戶種植的積極性，而且有利于我省優(yōu)勢資源的開發(fā)，加快我省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，緩解入世對我省農(nóng)業(yè)的沖擊，增強我省農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。 項目建設必要性 該項目的實施是充分發(fā)揮我 省果蔬資源優(yōu)勢，加快我省經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進食品加工業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)競爭能力的需要。 山西地處黃土高原 ,多山多溝，干旱少雨 ,土地貧瘠 ,農(nóng)業(yè)基礎薄弱，屬半農(nóng)半牧區(qū)，是一個農(nóng)業(yè)小省，無論農(nóng)業(yè)還是畜牧業(yè)都不具備競爭優(yōu)勢 ,但 6 卻具有發(fā)展果蔬業(yè)得天獨厚的自然條件；果蔬業(yè)具有投入少、產(chǎn)出多、市場潛力大、商品率高等特點。2021年末山西果園面積為 ,水果總產(chǎn)量 ,其中 :蘋果園面積為 ,產(chǎn)量為 。蔬菜種植面積為 千公頃 ,產(chǎn)量為 (大棚種植面積為 千公頃 ,產(chǎn)量為 )，已成為增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民脫貧致富步伐，帶動農(nóng)村經(jīng)濟全面發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)。 由于水果有明顯的季節(jié)性和不易保存等特點 ,常常造成水果市場供銷不平衡，同時在果品收獲時不可避免會有一些殘次果產(chǎn)生，依照常規(guī)殘次果產(chǎn)量一般占到鮮果產(chǎn)量的 30%，這部分殘次果收入甚微，相當一部分農(nóng)戶由于沒有銷路而作為飼料或自然爛掉，這不僅造成水果的大量浪費，而且也極大地挫傷了果農(nóng)和種植戶的積極性。 胡蘿卜作為一種大眾蔬菜，在我省大部分地區(qū)都 7 有種植，在過去由于人們對胡蘿卜的研究比較落后，胡蘿卜從未作為一種產(chǎn)業(yè)進行開發(fā)。近年來，隨著各國科學技術(shù)的發(fā)展，人們越來越認識到胡蘿卜含有豐富的營養(yǎng)價值。據(jù)測定，胡蘿卜中所含的胡蘿卜素比白蘿卜及其它各種蔬菜高出 3040 余倍。胡蘿卜素進入人體后，能在一系列酶的作用下，轉(zhuǎn)化為維生素 A，很容易被身體所吸收。其效果明顯好于人工合成的維生素 A，是天然的營養(yǎng)保健產(chǎn)品。 該項目將充分利用當?shù)刎S富的胡蘿卜及果品資源優(yōu)勢，建設胡蘿卜及果品濃縮加工生產(chǎn)線，開發(fā)胡蘿卜及果品資源，這樣不僅可提高農(nóng)產(chǎn)品的附加值，解決農(nóng)戶銷路難的問題，而且通過開發(fā)適銷對路的純天然綠色果蔬汁， 可促進我省食品工業(yè)的發(fā)展，加快我省經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入。 該項目的實施是適應我國加入 WTO，加快我國科技 `成果轉(zhuǎn)化 ,為將我國發(fā)展成為世界上最 8 大的優(yōu)質(zhì)胡蘿卜生產(chǎn)大國而做的償試與努力 加入 WTO后，我國政府承諾在今后 5年內(nèi)將逐步取消對農(nóng)業(yè)的支持和保護，這對我國廣大農(nóng)村一家一戶的分散經(jīng)營和小規(guī)模農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，無疑 是一個嚴峻的挑戰(zhàn)。我國農(nóng)業(yè)如何面對發(fā)達國家大規(guī)模、低成本的高效農(nóng)業(yè)，直接關系到我國農(nóng)業(yè)的前途和命運。 果蔬濃縮汁的開發(fā)上連飲料加工業(yè)，下連種植業(yè)，是發(fā)展我國高效農(nóng)業(yè)的關鍵產(chǎn)業(yè)之一，但過去胡蘿 卜加工工業(yè)化水平比較落后 ,其原因主要有三：第一、胡蘿卜的口味不如水果的口味好；第二、目前世界上尚缺少優(yōu)質(zhì)胡蘿卜工業(yè)化原料的加工技術(shù)；第三、胡蘿卜與人體健康的現(xiàn)代化醫(yī)學研究尚不深入。 我國研究胡蘿卜加工技術(shù)已有十幾年歷史，早在1989年我國中科院農(nóng)業(yè) 項目辦公室就將“胡蘿卜加工技術(shù)研究”列入中科院重點農(nóng)業(yè)項目，經(jīng)過十一 9 年的不懈努力，現(xiàn)在該項目已獲得國家級發(fā)明專利五項、中科院技術(shù)進步二等獎一項，衛(wèi)生部保健食品批準證書二項，該技術(shù)在 1991年 5月和 2021年6 月分別通過了兩次院級鑒定，均達到了國際先進水平，其核心技 術(shù)包括，①在國際上首先實現(xiàn)了胡蘿卜予煮、漂洗工藝的自動化程序控制；②采用細胞破壁技術(shù)，工業(yè)化生產(chǎn)中胡蘿卜素提取率可達50%；③高胡蘿卜素含量濃縮細胞壁胡蘿卜濃縮泥工業(yè)化技術(shù)已經(jīng)成熟。 通過采用該技術(shù)，我國已可成功的實現(xiàn)了胡蘿卜予煮、漂洗工藝的自動化程序控制，有效消除胡蘿卜可溶性異味物質(zhì)和根類蔬菜污染物質(zhì)，顯著提高胡蘿卜素提取率和產(chǎn)品感觀品質(zhì)，采用細胞破壁技術(shù)使工業(yè)化生產(chǎn)中胡蘿卜素提取率達到 50%，生產(chǎn)胡蘿卜汁濃度達 40%，其類胡蘿卜素含量可達 3540毫克 /100克。該項技術(shù)的成熟為我國胡蘿卜工業(yè)的發(fā)展起到 了積極的推動作用。 10 我國是優(yōu)質(zhì)胡蘿卜原料生產(chǎn)大國，在全國大部分地區(qū)都有胡蘿卜原料的種植，例如新疆、黑龍江、吉林、遼寧、青海、山西、內(nèi)蒙古、甘肅、寧夏等省區(qū)都是我國綠色無污染，優(yōu)質(zhì)胡蘿卜原料的供給大省。豐富的原料供給和先進的技術(shù)水平為我國發(fā)展胡蘿卜深加工提供了可能。 該項目的實施正是在充分利用我國先進的技術(shù)優(yōu)勢和我省豐富的資源優(yōu)勢的基礎上進行胡蘿卜的深加工，為將我國發(fā)展成為世界上最大的優(yōu)質(zhì)胡蘿卜出口國而做的努力。 該項目的實施是順應市場發(fā)展需要，提高人們生活質(zhì)量，滿足人們生活水平不斷增長的需要 胡 蘿卜為草本性植物，據(jù)歷史記載，胡蘿卜的栽培史已有 2021多年，我國生產(chǎn)胡蘿卜開始于 13世紀初，距今已有 700余年的歷史，胡蘿卜含有豐富的胡蘿卜素，而且在高溫下也不易被破壞，極容易被人體所吸收，從而轉(zhuǎn)化成維生素 A，對治療由于 11 維生素 A缺乏而引起的夜盲癥，以及眼干病和小兒軟骨癥也有一定的療效，另外胡蘿卜對維護上皮細胞的正常功能，防治呼吸道感染、促進人體生長發(fā)育及參與視紫紅質(zhì)合成等也有重要的作用，另據(jù)美國芝加哥大學醫(yī)學院理查德178。賽克爾博士領導的科研小組，經(jīng)過多年的研究證實，每天吃胡蘿卜有利于防癌。 隨著人們生活水平 的提高，對飲料的需求從傳統(tǒng)的解渴消暑型逐漸向營養(yǎng)保健型發(fā)展，純天然的果蔬飲料因其獨特的風味和營養(yǎng)保健型備受人們的青睞， 成為人們?nèi)粘Ｉ畹某绷黠嬃稀?jù)果蔬專家詹178?？嫉峡擞芯涿裕骸吧醋跃G色植物”。水果和蔬菜便是大自然賜給我們的生命之源。 目前在日本暢銷的胡蘿卜汁飲料正是一種混合果汁。主要原料是胡蘿卜汁，另加 5種其它果汁，混合后的胡蘿卜汁不僅具有新鮮果汁的風味，而且還具有胡蘿卜的特殊營養(yǎng)價值，兒童長期服用可增強體質(zhì)，青年 12 人堅持服用可使身體更加健美，老年人飲用后有延年益壽等功能，因此，胡蘿卜汁在日本市場上備受歡 迎，銷量成倍增長。我國經(jīng)過改革開放二十多年的發(fā)展，國內(nèi)經(jīng)濟和人民生活水平有了顯著提高，胡蘿卜汁飲料作為一種新型保健品飲料逐漸被人們所接受，其市場前景也更加廣闊。因此，該項目的實施順應了市場發(fā)展的潮流，對提高人們生活質(zhì)量，滿足人們不斷增長的物質(zhì)文化生活等都具有十分重要的意義。 該項目的實施是增強企業(yè)自我生存和自我發(fā)展能力的需要 山西省正貿(mào)物資有限公司成立于 1993 年，是一個多元化經(jīng)營的現(xiàn)代化企業(yè)，經(jīng)過幾年的發(fā)展，該企業(yè)已 涉及 了甲魚養(yǎng)殖和酒店管理等行業(yè)，目前經(jīng)營狀況良好。為擴大企業(yè)經(jīng)營范圍，進一步將 企業(yè)做強做大，實現(xiàn)多元化經(jīng)營，增強企業(yè)的市場競爭能力，該企業(yè)經(jīng)過多次市場調(diào)查和專家走訪，最 13 后選定胡蘿卜汁的加工和開發(fā)。 項目實施后，每年可增加企業(yè)銷售收入上億元 ,年稅后利潤 2346萬元 ,因此，該項目的實施對實施企業(yè)的多元化發(fā)展戰(zhàn)略，增強企業(yè)自我生存和自我發(fā)展能力具有現(xiàn)實的意義。 項目區(qū)基本情況（略） 項目承擔單位基本情況（略） 第三章 市 場 分 析 八十年代以來，世界軟飲料業(yè)發(fā)展很快，產(chǎn)銷量增長迅速。同時，果汁、蔬菜汁異軍突起。隨著消費者消費意識的增強，消費需求的理 性化， 對飲料的需求開始從嗜好型飲料向營養(yǎng)型飲料轉(zhuǎn)變， 國際飲料工業(yè)已朝著天然營養(yǎng)、保健復合、低糖、多元化和多功能的方向發(fā)展， 果 蔬 汁 作為一種營養(yǎng)健康飲料正好適應了 人們的這種消費趨向 。北半球包 14 括美國、墨西哥、意大利、土耳其、摩洛哥、西班牙、西臘和以色列等八個果蔬汁飲料生產(chǎn)大國，就1996年和 1997年度，年生產(chǎn)量都在 160萬噸以上，其中，美國約 98萬噸，占整個生產(chǎn)量的 85%以上。另據(jù)國際外經(jīng)貿(mào)消息提供的有關資料顯示，今后幾年國際市場每年的果蔬汁總需求量都在 10001200萬噸以上。 近年來，隨著果蔬汁的營養(yǎng)價值 和保健功能，被越來越多的人所接受，特別是發(fā)達國家，果蔬汁的需求量每年以 10%的速度增長，但由于不少發(fā)達國家國內(nèi)生產(chǎn)成本較高，對果蔬汁的供給更多的依賴進口。 我國雖是果、蔬生產(chǎn)的第一大國，但果蔬汁生產(chǎn)量則相對較少，據(jù)統(tǒng)計，我國鮮果出口最多的年份是 1995 年和 1996 年，其出口量分別為 52 萬噸和 55 萬噸，其出口量僅占我國當年果品總產(chǎn)量的%左右，果汁出口也是剛剛起步， 1996其出口量 15 僅 7萬噸，還主要是蘋果汁，而胡蘿卜汁、梨汁、草莓汁其出口量幾乎沒有。 另外，在軟飲料生產(chǎn)中 ,對濃縮 果 蔬 汁 的需求量也相當可觀。 濃 縮果 蔬 汁可溶性物質(zhì)含量高、耐貯藏、體積少，作為一種半成品，是很好的食品配料，可以加水還原成果汁 或 配成飲料，還可以應用于果凍、果醬、果酒、冰淇淋、糕點等的生產(chǎn) 。 因此，充分利用我國先進的果蔬汁加工技術(shù)和充足的原料供給，加快我國果蔬汁飲料的加工企業(yè)建設，不僅有利于促進我國果蔬汁加工業(yè)的發(fā)展，而且具有廣闊的國際市場。 國內(nèi)市場分析 近年來，我國居民消費水平有了較大提高，飲食中攝取的熱量比較充足，有的甚至過剩，對果蔬的忽視與缺乏，導致肥胖等現(xiàn)代文明病的發(fā)病率逐年上升。隨著消費者認識的深入、消費觀念及 飲食結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，果蔬以其含有豐富的糖類、纖維素、 16 有機酸、維生素及鈣、鎂、磷、鐵、鉀、鈉等礦物質(zhì)的特點，以及消費者在以天然、安全、衛(wèi)生、健康為理念的引導下，對果蔬的消費量日益增加。 另外由于果蔬在直接食用時，其口感比較差，而果蔬飲料則更容易滿足消費者。飲料作為果蔬營養(yǎng)成份的理想載體，其增長速度相當可觀。 我國 是世界上人口最多的國家 ， 同時也 是世界上發(fā)展最快的消費市場 之一。 目前我國人均果汁消費水平為 1Kg左右，而發(fā)達國家 高 達 40Kg，世界平均為 10Kg。按我國人口的 20%消費果汁計算，如果達到世界平均水平也要 260萬噸果汁，而目前我國果汁生產(chǎn)總量只有 150萬噸