【正文】 項目評估與可行性研究 第一章 總 論第一節(jié) 投資及項目概述一、投資概述（一）投資的內涵（二）投資的類別 二、項目與分類的含義 （一）項目及其特征 1．項目的含義 （1）美國的項目管理權威機構——美國項目管理協會（The Official Project Management Institute USA，PMI）在其《項目管理知識體系》（Project Body of Knowledge）中稱，“項目是可以按照明確的起點和目標進行的任務，現實中多數項目目標的完成都有明確的資源約束”，是一種被承辦的旨在創(chuàng)造某種獨特產品或服務的臨時性任務。 （2）西方權威性的管理學辭書《管理百科全書》對項目的解釋是：項目是一個用于達到某一目標的組織單元，這個目標是遵守預算限額，依照預定的性能規(guī)定，準時成功地完成一件開發(fā)性的產品和任務。（3）美國較權威的項目管理教材《項目管理——一種計劃、進度規(guī)劃和控制的系統方法》中對項目的界定是： “項目可以被視為具有下列特征的任何系列活動或任務： 有確定的起點和終點； 有一個明確的目的及詳細的目標規(guī)定； 有資金限定（如可能）； 需要資源（如貨幣、人員、設備）?！? （4）在由美國的David I. Cleland amp。 Harold Kerzer 參加編寫的項目管理工具書《項目管理術語詞典》中，對項目一詞作了如下界定：是為了實現特定的目標，在一個臨時形成的組織中的一種人力和非人力資源的組合，是一個項目群（Program）的第一次分解，有明確起點和終點的任務。 （5）R. K. Wysocki, R. Beck, Jr., 認為，項目是由一些獨特的、復雜的和相關的活動所組成的一個序列，它有一個必須在特定的時間內、在預算之內及根據規(guī)范完成的目的或目標。 （6）美國著名的《管理手冊》認為：項目是有明確的目標、時間規(guī)劃和預算約束的復雜活動。 （7）世界銀行的觀點 1）項目是單次性的投資方案或規(guī)劃方案；2）項目是一個系統的有機整體；3）項目是實現計劃（規(guī)劃、戰(zhàn)略）的一種手段；4）項目是一種規(guī)范化、系統化的管理方法；5）項目有明確的界定，明確的起點和終點；6）項目有明確的目標；7）項目的成功并不需要一個普遍接受的規(guī)范定義；8）項目是主觀界定的一個管理對象，應服從于主體的管理和控制。 從上述說明中，我們認為，作為項目應具有兩大基本特征：一是主觀方面的特征，即項目是作為一定的管理主體的被管理對象和管理手段而存在的；二是客觀方面的特征，即項目在客觀上必須具備單次性任務（活動）的屬性?；谶@一認識，項目可以定義為：項目是在規(guī)定的期限內、按預定目標完成的一系列單次性活動。 2．項目的特征 1）項目的相對性 2）項目的臨時性 3）項目的目標性4）項目的省命周期性5）項目的約束性6）項目的系統性和整體性 （二）項目的分類 1．按項目投資使用方向和投資主體的活動范圍分類，可以將項目分為競爭性項目、基礎性項目和公益性項目。 2．按規(guī)模（投入資源的數量、持續(xù)的時間長短、提供產品和服務的數量等）分類，可以把項目分為大型、中型和小型三種。 3．按項目的結果分類，可分為提供產品的項目和提供服務的項目 。 4．按項目所在行業(yè)分類，可以分為工業(yè)項目、農業(yè)項目、教育項目、房地產項目、商業(yè)項目、建筑項目等等。 第二節(jié) 項目評估概述一、項目評估的概念及其原則 （一）項目評估的含義 項目評估是由專門機構（項目投資決策部門或項目貸款的決策機構）或具備資質的咨詢機構對上報的項目可行性研究報告進行全面的審核和再評價工作，即是對待實施項目的必要性、可行性、合理性及效益、費用進行的審核和評價。 （二）項目評估的原則二、項目評估的主要內容及工作程序 （一）項目評估的工作內容 1．項目的背景研究 項目的背景研究主要是指項目宏觀背景研究和項目微觀背景研究 。 2．項目建設必要性的評估3．項目資源條件評估 4．項目實施規(guī)模與產品方案評估 5．項目實施地點選擇評估 6．項目生產與建設條件評估 7．項目技術評估 8．項目的環(huán)境影響評價 9．項目投資和財務基本數據評估 10．項目的財務評估 11．項目的國民經濟評價 12．項目的社會評價 13．項目的不確定性分析 14．項目的風險分析 15．對影響項目經濟效益的有關政策和管理體制進行分析，并提出改革建議 16．項目的總評估 （二）項目評估的工作程序 項目評估的工作程序可分為制定計劃、搜集資料、審查分析和編寫評估報告四個階段。 （三）項目評估的依據 1. 正式的項目評估工作單；2. 有關部門頒布的項目評估辦法；3. 有關部門頒發(fā)的項目經濟評價的方法與參數；4. 審批的可行性研究報告、初步設計說明書；5. 有關的方針、政策、法規(guī)、規(guī)定、辦法等。第三節(jié) 項目評估與可行性研究的關系一、項目評估與項目可行性研究的共同點 1．兩者同處于項目投資的前期2．二者的出發(fā)點是一致的3．二者考察的內容與方法是相通的4．二者的目的和要求是相通的 二、項目評估與可行性研究的區(qū)別 1．項目評估與可行性研究的承擔主體不同 項目評估：決策機構與貸款決策機構； 可行性研究：投資者2．由于二者的主體不同，在進行項目評價的視角和著重點也就不同3．二者在項目投資決策過程中的目的和任務不同4．二者在項目投資決策過程中所處的時序和作用也不相同 總之，項目的可行性研究和項目評估，是項目投資決策過程中的兩個基本步驟。二者的關系是：可行性研究為項目評估提供工作基礎，項目評估則是對可行性研究作進一步的分析和論證，是可行性研究的延續(xù)和再研究。 第二章 項目的可行性研究第一節(jié) 項目可行性研究概述一、項目可行性研究的含義 可行性研究（Feasibility Study）是在投資決策之前，對擬建項目進行全面的技術經濟分析與論證，以試圖對其做出可行或不可行評價的一種科學方法。 三個基本內容：必要性；可行性；合理性。其中，項目投資建設的合理性是可行性研究中最核心的問題。 二、可行性研究的發(fā)展階段（三階段） 三、項目可行性研究的作用 第二節(jié) 項目可行性研究的主要內容一、項目可行性研究的工作階段 （一）國外可行性研究的階段劃分及其主要內容介紹 1．項目發(fā)展周期 項目發(fā)展周期是指項目從提出到完成所必須經過的若干個工作階段按一定的順序所進行的循環(huán)。項目的周期包括項目設想、規(guī)劃、決策、實施、總結等工作階段。如世界銀行將項目的周期劃分為項目設想、項目初選、項目準備、項目評估、項目實施、項目投產經營和項目評價總結等七個階段（國內通常將項目劃分為項目規(guī)劃與決策階段、項目準備階段、項目實施階段、項目終止與總結評價階段）。項目周期各階段之間的關系可見下圖。 項目發(fā)展周期是指項目從提出到完成所必須經過的若干個工作階段按一定的順序所進行的循環(huán)。項目的周期包括項目設想、規(guī)劃、決策、實施、總結等工作階段。如世界銀行將項目的周期劃分為項目設想、項目初選、項目準備、項目評估、項目實施、項目投產經營和項目評價總結等七個階段（國內通常將項目劃分為項目規(guī)劃與決策階段、項目準備階段、項目實施階段、項目終止與總結評價階段）。項目周期各階段之