【正文】 項目評估與可行性研究 第一章 總 論第一節(jié) 投資及項目概述一、投資概述（一）投資的內(nèi)涵（二）投資的類別 二、項目與分類的含義 （一）項目及其特征 1．項目的含義 （1）美國的項目管理權(quán)威機構(gòu)——美國項目管理協(xié)會（The Official Project Management Institute USA，PMI）在其《項目管理知識體系》（Project Body of Knowledge）中稱，“項目是可以按照明確的起點和目標(biāo)進行的任務(wù)，現(xiàn)實中多數(shù)項目目標(biāo)的完成都有明確的資源約束”，是一種被承辦的旨在創(chuàng)造某種獨特產(chǎn)品或服務(wù)的臨時性任務(wù)。 （2）西方權(quán)威性的管理學(xué)辭書《管理百科全書》對項目的解釋是：項目是一個用于達到某一目標(biāo)的組織單元，這個目標(biāo)是遵守預(yù)算限額，依照預(yù)定的性能規(guī)定，準(zhǔn)時成功地完成一件開發(fā)性的產(chǎn)品和任務(wù)。（3）美國較權(quán)威的項目管理教材《項目管理——一種計劃、進度規(guī)劃和控制的系統(tǒng)方法》中對項目的界定是： “項目可以被視為具有下列特征的任何系列活動或任務(wù)： 有確定的起點和終點； 有一個明確的目的及詳細的目標(biāo)規(guī)定； 有資金限定（如可能）； 需要資源（如貨幣、人員、設(shè)備）?！? （4）在由美國的David I. Cleland amp。 Harold Kerzer 參加編寫的項目管理工具書《項目管理術(shù)語詞典》中，對項目一詞作了如下界定：是為了實現(xiàn)特定的目標(biāo)，在一個臨時形成的組織中的一種人力和非人力資源的組合，是一個項目群（Program）的第一次分解，有明確起點和終點的任務(wù)。 （5）R. K. Wysocki, R. Beck, Jr., 認為，項目是由一些獨特的、復(fù)雜的和相關(guān)的活動所組成的一個序列，它有一個必須在特定的時間內(nèi)、在預(yù)算之內(nèi)及根據(jù)規(guī)范完成的目的或目標(biāo)。 （6）美國著名的《管理手冊》認為：項目是有明確的目標(biāo)、時間規(guī)劃和預(yù)算約束的復(fù)雜活動。 （7）世界銀行的觀點 1）項目是單次性的投資方案或規(guī)劃方案；2）項目是一個系統(tǒng)的有機整體；3）項目是實現(xiàn)計劃（規(guī)劃、戰(zhàn)略）的一種手段；4）項目是一種規(guī)范化、系統(tǒng)化的管理方法；5）項目有明確的界定，明確的起點和終點；6）項目有明確的目標(biāo)；7）項目的成功并不需要一個普遍接受的規(guī)范定義；8）項目是主觀界定的一個管理對象，應(yīng)服從于主體的管理和控制。 從上述說明中，我們認為，作為項目應(yīng)具有兩大基本特征：一是主觀方面的特征，即項目是作為一定的管理主體的被管理對象和管理手段而存在的；二是客觀方面的特征，即項目在客觀上必須具備單次性任務(wù)（活動）的屬性?；谶@一認識，項目可以定義為：項目是在規(guī)定的期限內(nèi)、按預(yù)定目標(biāo)完成的一系列單次性活動。 2．項目的特征 1）項目的相對性 2）項目的臨時性 3）項目的目標(biāo)性4）項目的省命周期性5）項目的約束性6）項目的系統(tǒng)性和整體性 （二）項目的分類 1．按項目投資使用方向和投資主體的活動范圍分類，可以將項目分為競爭性項目、基礎(chǔ)性項目和公益性項目。 2．按規(guī)模（投入資源的數(shù)量、持續(xù)的時間長短、提供產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量等）分類，可以把項目分為大型、中型和小型三種。 3．按項目的結(jié)果分類，可分為提供產(chǎn)品的項目和提供服務(wù)的項目 。 4．按項目所在行業(yè)分類，可以分為工業(yè)項目、農(nóng)業(yè)項目、教育項目、房地產(chǎn)項目、商業(yè)項目、建筑項目等等。 第二節(jié) 項目評估概述一、項目評估的概念及其原則 （一）項目評估的含義 項目評估是由專門機構(gòu)（項目投資決策部門或項目貸款的決策機構(gòu)）或具備資質(zhì)的咨詢機構(gòu)對上報的項目可行性研究報告進行全面的審核和再評價工作，即是對待實施項目的必要性、可行性、合理性及效益、費用進行的審核和評價。 （二）項目評估的原則二、項目評估的主要內(nèi)容及工作程序 （一）項目評估的工作內(nèi)容 1．項目的背景研究 項目的背景研究主要是指項目宏觀背景研究和項目微觀背景研究 。 2．項目建設(shè)必要性的評估3．項目資源條件評估 4．項目實施規(guī)模與產(chǎn)品方案評估 5．項目實施地點選擇評估 6．項目生產(chǎn)與建設(shè)條件評估 7．項目技術(shù)評估 8．項目的環(huán)境影響評價 9．項目投資和財務(wù)基本數(shù)據(jù)評估 10．項目的財務(wù)評估 11．項目的國民經(jīng)濟評價 12．項目的社會評價 13．項目的不確定性分析 14．項目的風(fēng)險分析 15．對影響項目經(jīng)濟效益的有關(guān)政策和管理體制進行分析，并提出改革建議 16．項目的總評估 （二）項目評估的工作程序 項目評估的工作程序可分為制定計劃、搜集資料、審查分析和編寫評估報告四個階段。 （三）項目評估的依據(jù) 1. 正式的項目評估工作單；2. 有關(guān)部門頒布的項目評估辦法；3. 有關(guān)部門頒發(fā)的項目經(jīng)濟評價的方法與參數(shù)；4. 審批的可行性研究報告、初步設(shè)計說明書；5. 有關(guān)的方針、政策、法規(guī)、規(guī)定、辦法等。第三節(jié) 項目評估與可行性研究的關(guān)系一、項目評估與項目可行性研究的共同點 1．兩者同處于項目投資的前期2．二者的出發(fā)點是一致的3．二者考察的內(nèi)容與方法是相通的4．二者的目的和要求是相通的 二、項目評估與可行性研究的區(qū)別 1．項目評估與可行性研究的承擔(dān)主體不同 項目評估：決策機構(gòu)與貸款決策機構(gòu)； 可行性研究：投資者2．由于二者的主體不同，在進行項目評價的視角和著重點也就不同3．二者在項目投資決策過程中的目的和任務(wù)不同4．二者在項目投資決策過程中所處的時序和作用也不相同 總之，項目的可行性研究和項目評估，是項目投資決策過程中的兩個基本步驟。二者的關(guān)系是：可行性研究為項目評估提供工作基礎(chǔ)，項目評估則是對可行性研究作進一步的分析和論證，是可行性研究的延續(xù)和再研究。 第二章 項目的可行性研究第一節(jié) 項目可行性研究概述一、項目可行性研究的含義 可行性研究（Feasibility Study）是在投資決策之前，對擬建項目進行全面的技術(shù)經(jīng)濟分析與論證，以試圖對其做出可行或不可行評價的一種科學(xué)方法。 三個基本內(nèi)容：必要性；可行性；合理性。其中，項目投資建設(shè)的合理性是可行性研究中最核心的問題。 二、可行性研究的發(fā)展階段（三階段） 三、項目可行性研究的作用 第二節(jié) 項目可行性研究的主要內(nèi)容一、項目可行性研究的工作階段 （一）國外可行性研究的階段劃分及其主要內(nèi)容介紹 1．項目發(fā)展周期 項目發(fā)展周期是指項目從提出到完成所必須經(jīng)過的若干個工作階段按一定的順序所進行的循環(huán)。項目的周期包括項目設(shè)想、規(guī)劃、決策、實施、總結(jié)等工作階段。如世界銀行將項目的周期劃分為項目設(shè)想、項目初選、項目準(zhǔn)備、項目評估、項目實施、項目投產(chǎn)經(jīng)營和項目評價總結(jié)等七個階段（國內(nèi)通常將項目劃分為項目規(guī)劃與決策階段、項目準(zhǔn)備階段、項目實施階段、項目終止與總結(jié)評價階段）。項目周期各階段之間的關(guān)系可見下圖。 項目發(fā)展周期是指項目從提出到完成所必須經(jīng)過的若干個工作階段按一定的順序所進行的循環(huán)。項目的周期包括項目設(shè)想、規(guī)劃、決策、實施、總結(jié)等工作階段。如世界銀行將項目的周期劃分為項目設(shè)想、項目初選、項目準(zhǔn)備、項目評估、項目實施、項目投產(chǎn)經(jīng)營和項目評價總結(jié)等七個階段（國內(nèi)通常將項目劃分為項目規(guī)劃與決策階段、項目準(zhǔn)備階段、項目實施階段、項目終止與總結(jié)評價階段）。項目周期各階段之