【正文】 目錄 第一章 總則 .................................................................... 4 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員 ....................................................... 5 第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 ............................................................ 6 第四章 資金管理 ................................................................ 7 第五章 資產(chǎn)管理 ................................................................ 9 第六章 合同款項(xiàng)支付與費(fèi)用報(bào)銷 .................................................. 11 第七章 對外投資的財(cái)務(wù)管理 ...................................................... 18 第八章 會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析 .................................................. 19 第九章 加強(qiáng)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理 .................................................. 20 第十章 財(cái)務(wù)綜合管理 ........................................................... 21 第十一章 附則 .................................................................. 23 第十二章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 ....................................................... 23 第一節(jié) 總則 ................................................................. 23 第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制及組織體系 .......................................... 23 第三節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算和編制工作期 .................................................. 24 第四節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和 編制方法 .......................................... 24 第五節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 .................................................... 26 第六節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 .................................................... 27 第七節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 .............................................. 28 第八章 附則 ............................................................... 28 第十三章 內(nèi)部審計(jì)制度 .......................................................... 28 第一節(jié) 總則 ................................................................ 28 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員 ................................................ 30 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的對象及依據(jù) .................................................. 31 第四節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容 .................................................. 32 第五節(jié) 審計(jì)部的職責(zé) ......................................................... 33 第六節(jié) 審計(jì)部的權(quán)限 ......................................................... 34 第七節(jié) 被審計(jì)單位（人員）的權(quán)利和責(zé)任 ........................................ 35 第八節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的種類和方式 .................................................. 36 第九節(jié) 內(nèi)部審計(jì)工作程序 ...................................................... 37 第十節(jié) 內(nèi)部審計(jì)工作底稿 ...................................................... 39 第十一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 ........................................................ 39 第十二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)檔案 ........................................................ 40 第十三節(jié) 獎(jiǎng)勵(lì)和處罰 ......................................................... 41 第十四節(jié) 附則 ............................................................... 42 附：審計(jì)工作流程圖 ........................................................... 42 第十四章 財(cái)務(wù)組織構(gòu)架如圖 ....................................................... 44 第十五章 財(cái)務(wù)人員管理崗位職責(zé) ................................................... 45 第一節(jié) 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) ...................................................... 45 第二節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé) ................................................ 45 第三節(jié) 主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ...................................................... 47 第四節(jié) 出納員崗位職責(zé) ........................................................ 48 第十六章 財(cái)務(wù)核算工作指引 ...................................................... 50 一、 目的 ................................................................. 50 二、適用范圍 ................................................................. 50 三、職責(zé) ..................................................................... 50 四、方法與過程控制： ......................................................... 50 附 1：《“開發(fā)成本” 科目一覽表》（共三頁） ...................................... 55 附 2：《“開發(fā)間接費(fèi)”科目一覽表》 .............................................. 55 附 3：《“營業(yè)費(fèi)用”科目一覽表》 ................................................ 55 附：合同款項(xiàng)支付審批程序與規(guī)定 .................................................... 63 第十七章 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理辦法 .................................................. 66 第一節(jié) 崗位責(zé)任制 ........................................................... 66 第二節(jié) 工 作流程 ............................................................. 69 第十八章 內(nèi)部審計(jì)程序與方法 ..................................................... 73 內(nèi)部審計(jì)程序與方法 ............................................ 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 附件：審計(jì)工作方案 ........................................................... 78 附件：審計(jì)工作底稿 ............................................................ 81 第十九章 工程項(xiàng)目審計(jì)程序及辦法 .................................................. 82 第一節(jié) 總 則 ............................................................. 83 第二節(jié) 立項(xiàng)審計(jì) ............................................................ 84 第三節(jié) 設(shè)計(jì)（勘察）管理審計(jì) ................................................. 86 第四節(jié) 招投標(biāo)審計(jì) .......................................................... 89 第五節(jié) 合同管理審計(jì) .......................................................... 91 第六節(jié) 設(shè)備和材料采購審計(jì) ..................................................... 95 第七節(jié) 工程管理審計(jì) .......................................................... 97 第八節(jié) 工程造價(jià)審計(jì) ......................................................... 99 第九節(jié) 竣工驗(yàn)收審計(jì) ......................................................... 102 第十節(jié) 財(cái)務(wù)管理審計(jì) ........................................................ 104 第十一節(jié) 后評(píng)價(jià)審計(jì) ........................................................ 106 第十二節(jié) 附 則 ............................................................ 107 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立健全各項(xiàng) 財(cái)務(wù) 規(guī)章制度，積極倡導(dǎo)公司作風(fēng)穩(wěn)健，正派踏實(shí)、信譽(yù)優(yōu)良的經(jīng)營理念，保持較低的負(fù)債，低成本擴(kuò)張運(yùn)作的模式，維護(hù)投資者的 合法權(quán)益，確保出資方資金的安全、資產(chǎn)的保值和增值，使財(cái)務(wù)工作規(guī)范化。根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司 實(shí)際情況，制定本財(cái) 務(wù)制度。 第二條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù) ：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，合理籌集資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，挖掘內(nèi)部潛力，以較少的投入得到較多的產(chǎn)出，實(shí)現(xiàn)公司效益的最大化。 第三條 所有財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)相關(guān)人員必須嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。 第四 條 本制度是公司 內(nèi)部及其 所屬企 業(yè)財(cái)務(wù)工作 管理 的依據(jù)。凡公司 以及公司屬下的全資企業(yè)及其控股 企業(yè)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，均應(yīng)以本制度為財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)則 。 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員 第五 條 公司設(shè)置健全的財(cái)務(wù)部，指定負(fù)責(zé)人，并配 備必要的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司全