【正文】 集團財務管理制度財務管理制度框架目錄1 概述 目的 指導思想 原則 適用范圍 釋義及修訂 定義2 財務管理組織及崗位設置 財務管理及會計組織結構圖 部門職能財務會計機構職能財務戰(zhàn)略規(guī)劃職能負責與其他相關部門一起研究、策劃集團公司的財務戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長期籌資策略、多元化投資戰(zhàn)略、稅務規(guī)劃等；負責和投資部門一起規(guī)劃集團公司資本運作方案；負責制定集團公司會計核算制度與程序、財務管理制度與財務規(guī)范；負責制訂集團公司財務指標。資金管理職能負責管理資金的來源、運用以及分配，重點強調現金頭寸的管理，控制公司資金的流動性風險管理，同時也保證資金的盈利性與風險的權衡。財務預算、計劃與分析職能協調并組織集團公司各部門年度預算或相關預測的編制，并在其他部門的預算或相關預測的基礎上編制年度或預測。參與評議固定資產更新改造、大修理預算。參與公司融資、投資計劃的編制工作。定期、不定期撰寫財務分析報告向董事會和總經理報告公司經營情況、預算指標完成情況及財務預警；對公司財務及經營提出建議；對公司融資、投資、利潤分配和股利分配提供財務意見。對預算完成情況進行監(jiān)督、分析、匯報。會計核算、報告與財務信息披露職能負責集團公司會計核算業(yè)務，包括保持會計記錄、準備對外報送的會計報表、合并會計報表及相關的內部管理報表；負責收集財務信息，編制對外報送的財務信息披露。財務監(jiān)督與考核職能按會計監(jiān)督工作規(guī)范的要求進行會計監(jiān)督管理。參與審核集團公司重大經濟合同的訂立，對合同執(zhí)行情況進行財務監(jiān)督。對集團公司費用預算、固定資產更新改造、大修理及收支計劃完成情況進行考核；對公司財務部下司會計機構工作完成情況進行考核。資產管理職能為保證公司實物資產的安全與完整，負責制訂或參與協助相關部門共同制訂公司固定資產、備品配件相關管理制度，包括固定資產更新改造大修理預算制度、固定資產清查盤點制度、工程審核制度、設備及工程驗收制度、設備內部調撥制度、固定資產報廢與處置、設備維護保養(yǎng)制度、備品配件預算制度、備品配件盤點制度、安全庫存量制度、備品配件驗收入庫制度、備品配件庫齡分析制度等。其他綜合管理職能負責提交并執(zhí)行董事會利潤分配和股利分配方案；負責會計檔案的管理工作；負責保管有價證券；負責保管財務公章；組織、協調公司各項外部檢查和審計工作，包括年度會計報表審計、中期會計報表審閱、年度外匯年檢等；辦理各項保險業(yè)務和社會購買力的報批手續(xù)；負責建立財務人員崗位責任制；對委派財務主管人員提名和考核，提出聘任、調動和解聘建議；負責公司的稅務相關工作，如稅務申報、與稅務局聯系等。 財務部崗位職權崗位使命組織并負責集團公司的財務管理、預算管理、會計管理及內部審計監(jiān)督等方面的工作，參與集團公司績效管理、投資管理、預算管理等重要經營問題的研究、分析、論證。主要崗位職責參加總經理辦公會，參與集團公司重大決策；領導制訂集團公司財務管理、預算管理、內部審計監(jiān)督及會計核算制度，并監(jiān)督各項制度的執(zhí)行；組織集團公司的會計核算、內部審計、財務預算的編制和財務報表的匯總、審核；確保財務信息的準確、及時；進行稅務規(guī)劃，審核制定公司內部的稅務安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負擔；組織對集團公司財務指標進行分析與評估，為公司的相關決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進行提供事實依據；組織集團公司對外投資的財務可行性研究及收益分析；組織制定集團公司資金運作與調配流程與規(guī)范，制定融、籌資方案并監(jiān)督執(zhí)行；組織集團公司內部收費價格的調研、制定工作；組織集團公司財務系統的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作；對集團公司外匯申領，各類除社會保險外的其他保險進行審核；與財政、稅務、銀行、審計等外部機構建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保公司財務管理工作的順利進行；組織建立并保存集團公司財務檔案，并按公司及部門有關規(guī)定及時上繳檔案，以確保部門運行的有效和集團內知識、信息的共享；制定和完善部門內部工作計劃、管理制度、業(yè)務流程、財務預算等，確保部門工作有序、高效、協調、規(guī)范；負責下屬主管的業(yè)績考核，并根據考核結果和實際工作表現實施溝通、培訓、獎懲和工作調整，幫助其進行職業(yè)生涯設計，建立有效的激勵約束機制。主要管理權限對集團公司總裁辦公會中討論的事務具有建議權；對集團本部財務人員和全資公司財務經理的人員招聘、辭退有主要建議權；考核、獎懲和晉升有決策權；對集團公司財務、會計、審計管理制度的制定、修改有審核權；對部門內的工作計劃和預算有審核權；對財務管理事務，有權要求集團本部相關人員和外派管理人員予以配合；對集團公司一定金額以下的現金支出有審批權；一定金額以上的現金支出有審核權；對集團下屬的全資子公司、控股公司的股權融資、財務杠桿比例一定幅度以上變化有審批權。崗位使命負責集團公司財務分析工作。主要崗位職責負責對集團公司財務狀況進行專門的分析測算，編寫財務狀況分析報告，上報季度、年度分析結果；負責對集團公司的投資項目包括對外投資、對子公司（包括成員企業(yè)及參股公司）的投資及成員企業(yè)對外投資提供財務方面的分析意見，為制定集團公司投資規(guī)劃，新設、收購、合并、轉讓、撤銷子公司和投資項目以及子公司和投資項目增加或減少注冊資金提供財務決策依據；負責定期對成員企業(yè)的經營情況和財務狀況及財務管理工作進行檢查，對存在的問題進行指導，提出建設性意見和方案；對集團公司投資項目進行評標，對建設項目驗收提出建議。主要管理權限對集團公司的財務分析報告有建議權；各成員企業(yè)上報的財務分析報告有建議權；在財務分析工作范圍內，有權要求相關人員給予配合。崗位使命負責集團公司的財務分析、預算等財務管理工作，以支持集團公司重大決策和經營管理。主要崗位職責負責擬定、修改、完善集團公司財務分析、財務預算等財務管理制度等相關文件；負責組織編制集團公司的財務預算，監(jiān)督審核集團公司和二級單位預算執(zhí)行情況，協助規(guī)劃發(fā)展部對成員企業(yè)、直屬單位進行經營績效管理；負責組織集團公司成本核算，并提出成本管理建議；負責組織進行集團公司財務分析，為集團公司重大財務決策提供依據；負責建立健全對子公司的財務分析制度，指導子公司進行財務分析工作，對財務分析中暴露的問題進行專題調研和檢查，并將有關結論和意見向集團領導進行報告；負責組織實施集團公司的價格、收費工作；負責組織集團公司對外投資的財務可行性研究和財務收益分析。主要管理權限對集團公司的財務管理制度有建議權；對集團公司的財務分析和財務預算有主要建議權；對集團本部及各成員企業(yè)上報的財務分析有審核權；對集團本部及各成員企業(yè)上報的財務預算有審核權；在財務分析、預算管理工作范圍內，有權要求相關人員給予配合。崗位使命承辦集團公司的財務預算工作；參與集團公司內部收費價格的調研、定價。主要崗位職責負責擬定財務預算的規(guī)程及制度，對集團公司的財務管理制度提出建議；負責集團公司財務預算編制、匯總；負責監(jiān)督、指導成員企業(yè)的預算編制工作；負責對集團公司的財務預算落實和指標完成狀況進行跟蹤，評價和分析，進行專題調研和檢查，向集團高層領導和成員企業(yè)提出預警信息和調整建議；負責集團公司成本核算；負責對集團公司內部收費價格進行調研、并對收費價格提出建議。主要管理權限對集團本部各部門和成員企業(yè)上報的預算有建議權；在預算、收費價格工作范圍內，有權要求相關部門人員給予配合。崗位使命負責集團本部及全資子公司的資金調配、計劃制訂及資金運作。 主要崗位職責負責解釋集團公司及成員企業(yè)費用、現金、報銷規(guī)定；負責編制集團公司內部資金報表；負責為集團公司及成員企業(yè)統一開立賬戶，并實施賬戶間的資金劃轉和結算；負責根據相關法規(guī)，代表集團公司做好對成員企業(yè)貸款發(fā)放、貸款本金、利息的催收和回收以及貸款項目跟蹤工作；根據國家政策，經集團公司領導批準，辦理對成員企業(yè)的擔保以及項目跟蹤工作；負責對各成員企業(yè)債務、擔保和抵押情況進行跟蹤、統計分析；對整個集團公司的債務、擔保和抵押情況進行匯總分析；負責收集、研究國內外市場信息，對集團公司的資金調配、計劃制訂及資金運作提出建議；負責具體實施集團公司資金運作方案；負責通知收到各單位的賬款情況，答復各單位銀行賬務查詢。負責執(zhí)行國家及集團公司財會清算相關制度，管理集團公司資金清算日常工作和收付款業(yè)務的順利進行；負責集團公司進行外匯申領工作；負責資金管理檔案的歸檔及文書處理。主要管理權限在工作職責范圍內，對集團本部資金管理的工作有建議權在資金管理工作范圍內，有權要求相關人員給予配合崗位使命負責集團公司債信維護工作，具體實施籌資方案。主要崗位職責負責具體實施融資及債信維護工作，收集、分析國內外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，對集團公司融資方案的制定提出建議；負責根據集團公司融資計劃，具體實施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常進行，維持公司的債信；負責維持與境外投資者、評級機構和境外監(jiān)管部門的聯系，做好評級接待工作；負責聯系國家計委、國家外匯管理局、中國人民銀行，并就重大變化對集團公司的影響提出建議；負責融資業(yè)務檔案的歸檔及文書處理。主要管理權限對集團公司籌資方案有建議權；在融資職責范圍內，有權要求相關人員給予工作配合。崗位使命負責集團公司的資金及融資管理工作。 主要崗位職責負責擬定集團公司有關融資、資金管理和現金管理的政策、制度等相關文件；負責監(jiān)督集團公司各成員企業(yè)及單位之間的資金劃轉和結算；負責擬定資金運作方案并組織實施，以提高集團公司資金周轉率；負責研究和擬定資金清算業(yè)務的管理制度和操作流程，并監(jiān)督其認真落實執(zhí)行，加強內部風險控制；負責根據有關法規(guī)，對成員企業(yè)進行授信管理及債務監(jiān)控；負責了解國內外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，通過比較不同方式、不同市場籌資的特點，根據公司資金需求，擬定集團公司融資方案；負責指導成員企業(yè)關于外幣融資的方式、國家政策、公司政策，以及國家外匯其他政策的有關問題；負責組織資金資本檔案的整理及歸檔工作。主要管理權限在工作職責范圍內，對集團本部及全資子公司資金資本的管理工作有主要建議權；在融資、資金管理工作范圍內，有權要求相關人員給予配合。崗位使命承辦集團本部日常報銷，存取款等業(yè)務。 主要崗位職責負責審核及辦理對外收、付款業(yè)務，及時催收各種欠款；負責填制日常業(yè)務、銀行進賬單及存款日報表；負責登記日常業(yè)務現金、銀行存款日記賬，核對賬單，編制銀行調節(jié)表；負責集團本部日常報銷業(yè)務；負責數據備份和磁盤清理。主要管理權限在工作職責范圍內，有權要求相關部門人員給予配合；在工作職責范圍內，對不符合規(guī)定的單據，有權拒絕辦理。崗位使命負責集團公司稅務、保險賬務及報表工作。主要崗位職責 負責擬定集團公司稅務管理制度；負責實施集團公司本部各種稅金的計算、繳納、清理、稅收返還等業(yè)務；協助國家財政、稅務及其他機構對集團公司及成員企業(yè)會計、稅收工作的檢查；負責向有關部門、單位報送稅務相關文件資料以及整理、歸檔；負責對各類（除社會保險外）保險進行核查、辦理相關程序；負責對成員企業(yè)人員進行稅務業(yè)務培訓、技能提高等指導性工作。主要管理權限在工作職責范圍內，對集團本部及全資公司稅務保險工作有建議權；在稅務保險工作范圍內，有權要求相關人員給予配合。崗位使命負責集團公司的會計工作。主要崗位職責負責擬定、完善集團公司會計核算制度；負責設置集團公司及成員企業(yè)會計科目；負責集團本部報銷單據的制單及賬務處理；負責會計核算檔案的整理、移交，和歸檔管理工作；負責集團本部工資的計算，對集團本部住房公積金、住房補貼、養(yǎng)老保險金等進行核對收繳；負責對成員企業(yè)人員核算業(yè)務培訓、技能提高等指導性工作。主要管理權限在會計核算工作職責范圍內，對集團本部及成員企業(yè)工作有建議權；在其職責范圍內，有權要求相關人員給予配合。崗位使命負責公司會計審核工作，加強會計風險控制及管理。主要崗位職責參與集團本部和全資子公司的會計制度制定、修改、并貫徹執(zhí)行；負責審核憑證、登記總賬的具體工作；負責聯系中介機構對集團公司進行會計咨詢，決算審計；負責對集團本部按月進行會計憑證、會計賬簿及會計報表的稽核；負責對集團本部財務核算進行審核，保證會計明細賬記錄的準確性和完整性；負責對集團本部財務報表進行審核，確保公司業(yè)務往來賬、投資收益分配等財務信息明晰、準確、完整；負責對全資子公司會計審核業(yè)務進行指導。主要管理權限對集團公司會計核算、會計報表等工作具有建議權在會計審核業(yè)務范圍內，有權要求集團相關人員予以配合崗位使命負責集團公司會計、稅務管理工作:確保會計制度的完善與執(zhí)行。主要崗位職責負責組織擬定集團公司會計及稅務管理制度；負責組織編制、審核集團公司會計報表，全面、準確地披露集團公司財務信息；負責根據集團公司相關制度，組織實施固定資產賬務管理工作；負責擬定集團公司稅務規(guī)劃，使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負擔，實施合并繳納所得稅的申報、清算和征收管理工作；負責檢查成員企業(yè)納稅情況及不良資產核銷狀況，督促其合法性和規(guī)范納稅；負責組織集團公司財務系統的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作；負責組織會計檔案整理、移交，和歸檔管理工作；負責根據集團人力資源部保險及員工福利管理規(guī)定，組織實施及進行相應的賬務處理。主要管理權限對集團公司會計、稅務等工作具有主要建議權；在會計、稅務業(yè)務范圍內，有權要求集團相關人員予以配合。崗位使命負責集團公司財務報表工作。主要崗位職責負責擬訂集團公司財務系統管理的規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行；負責根據各子公司的經營情況，匯總、合并編制集團公司各種財務報表及編報說明；負責編制財政部匯總會計報表、集團對外年