【正文】 1 中小企業(yè)信用擔保機構風險管理體系構建及小額貸款擔保實務 北京首創(chuàng)投資擔保有限公司 風險管理部 楊春光 企業(yè)通用業(yè)頻道 2 內(nèi)容簡介 ? 北京首創(chuàng)投資擔保公司發(fā)展簡介 ? 擔保公司風險定義 ? 我國信用擔保風險管理存在問題 ? 風險管理體系概念、目的、原則 ? 風險管理體系的構建模式 ? 風險管理體系的內(nèi)容 ? 小額貸款擔保業(yè)務運作模式 ? 小額貸款擔保業(yè)務需要關注的問題 ? 案例介紹 企業(yè)通用業(yè)頻道 3 首創(chuàng)擔保公司發(fā)展歷程簡介 公司大致經(jīng)歷了三個階段： 第一階段與中投保建立合作關系，確立運作模式，公司建章建制 . 第二階段設立擔?；?，成立中投保北京分公司 . 第三階段公司重組，首創(chuàng)擔保獨立開展業(yè)務，打造自身品牌 . 企業(yè)通用業(yè)頻道 4 首創(chuàng)擔保公司業(yè)務發(fā)展情況 2020年與 1999年相比，公司注冊資本金從 2500萬元增加到目前的 ，公司總資產(chǎn)從 元，凈資產(chǎn)從 2526萬增長到 12億元；公司擔保規(guī)模不斷擴大，從 1999年的 52億元，公司累計擔保家數(shù)超過3710家，擔?？傤~近 200億元。 由于市縣兩級財政持續(xù)注資和資本運作收益大幅增加，到2020年 6月底，公司總資產(chǎn)已達 22億，凈資產(chǎn)增至 19億元。 隨著擔保規(guī)模的增長，近幾年代償率卻逐年下降， 2020年代償率 %， 2020年 %， 2020年 %。 2020年 9月底在保余額 42億元，新增代償僅 45萬元，代償率又創(chuàng)歷史新低 企業(yè)通用業(yè)頻道 5 公司各項指標增長圖 0 . 2 53 . 0 6 51 2 . 2 6 倍2 . 0 61 6 . 88 . 1 6 倍0 . 2 5 2 6124 7 . 5 倍1 . 2524 3 . 3 倍0102030405060注冊資本金 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 擔保規(guī)模19992020倍 企業(yè)通用業(yè)頻道 6 首創(chuàng)擔保公司的核心競爭力 完善的風險管理體系是首創(chuàng)擔保公司的 核心競爭力 企業(yè)通用業(yè)頻道 7 首創(chuàng)擔保公司的核心競爭力 政府財力支撐機制 公司系列風險管理制度 公司內(nèi)部風險信息系統(tǒng) 共同構成首創(chuàng)擔保公司的風險管理體系 企業(yè)通用業(yè)頻道 8 擔保公司與風險的關系 ? 擔保公司是承擔風險、經(jīng)營風險、管理風險通過來獲取社會效益和經(jīng)濟效益的特殊的金融機構。 ? 風險可能帶來損失，但承擔風險會帶來收益 ? 擔保公司從成立的第一天起就要伴隨風險一起成長。 ? 風險不等于損失，而是損失的可能性。只有控制好風險，將損失的概率降到最低，擔保公司才能生存發(fā)展。 企業(yè)通用業(yè)頻道 9 擔保公司與風險的關系 ? 風險無限 ? 手段無限 ? 探索無限 企業(yè)通用業(yè)頻道 10 擔保公司風險定義 ? 什么是擔保公司的風險？ ? 風險是什么？ ? 風險在哪里？ 企業(yè)通用業(yè)頻道 11 風險的定義 國資委 2020年 《 企業(yè)全面風險管理指引 》 指出：企業(yè)風險是指未來的 不確定性 對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響；以能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標準，將風險分為純粹風險（只能帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性并存） 財政部 2020年 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 定義：風險是對實現(xiàn)內(nèi)部控制目標可能產(chǎn)生負面影響的 不確定因素 國際 ISO31000人為風險的概念是： 不確定性 對目標的影響 企業(yè)通用業(yè)頻道 12 風險的定義 風險就是不確定的危險因素 企業(yè)通用業(yè)頻道 13 擔保公司風險定義 擔保公司的風險是指所有損害擔保公司利益影響擔保公司生存發(fā)展的危險因素的總和 是公司全部風險，包括： 系統(tǒng)性風險 —— 發(fā)生在宏觀層面，無法回避 非系統(tǒng)性風險 —— 發(fā)生在微觀層面，可以預測并設法規(guī)避、控制和轉嫁 具體表現(xiàn)為： 經(jīng)濟（金融）風險、政治動蕩風險、政策調控風險、市場風險、自然災害風險、 戰(zhàn)略風險、財務風險（資本枯竭風險）、經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、客戶風險、制度流程風險、體制機制風險、人事風險、法律風險等等 。 企業(yè)通用業(yè)頻道 14 容易忽視的風險 人事風險 人力資源風險 企業(yè)人力資源風險在企業(yè)風險中排第幾位？和其他部門比較，風險有多大？怎樣通過有關流程或戰(zhàn)略和策略的改變，來降低企業(yè)人力資源風險的影響 企業(yè)通用業(yè)頻道 15 容易忽視的風險 機制體制風險 與人力資源風險互相作用 形成具有行業(yè)特征的人才管理機制，選拔具有工作熱情、技術水平、團隊精神、道德素質、責任意識的人，定期進行專業(yè)技能技巧的培訓，以崗位設置經(jīng)營目標，以經(jīng)營目標決定基本薪酬，設置提成比例，充分體現(xiàn)按勞分配原則 企業(yè)通用業(yè)頻道 16 容易忽視的風險 機制體制風險與人力資源風險一般不屬于風險管理部門工作范疇，卻對企業(yè)整體風險有重大影響。任何一項風險管理工作必須是由員工去完成的，好的體制能促使員工加量工作，因為他與企業(yè)利益一致，風險一致，他在工作中眼光所到之處發(fā)現(xiàn)任何風險萌芽，即使與他本職工作無關，也都會主動出手消滅，反之，落后的機制體制，把企業(yè)與員工利益割裂，員工一般作減量工作，即使是本職工作，也是能省事就省事，本來舉手之勞即可消除的風險，常常釀成大錯，給企業(yè)造成損失。 有什么措施能比企業(yè)全員主動控制風險的力量和效果更強大？ 企業(yè)通用業(yè)頻道 17 風險管理體系的構建 風險怎么控制？ 通過建設完善的風險管理體系，實施全員、全過程、動態(tài)的風險管理手段對風險進行防范、控制和轉嫁，同時對因風險而產(chǎn)生的機會進行利用 企業(yè)通用業(yè)頻道 18 中小信用擔保機構風險管理體系的作用 ? 針對擔保擔保公司的各種風險而設置的相應的風險管理手段的有機組合形成了風險管理體系 ? 體系的缺失是擔保機構發(fā)展的滯障。除擔保運行體系外，擔保公司的風險管理要提升到體系建設的高度來對待，它是擔保公司可持續(xù)良性發(fā)展的制度保障。 ? 擔保公司的基本財產(chǎn)保障制度是其擔保能力，風險管理體系的建設則是其風險管理和風險控制能力。 企業(yè)通用業(yè)頻道 19 我國信用擔保風險管理存在問題 影響擔保機構信用風險的外部問題： ? 國家目前對擔保業(yè)的發(fā)展及管理缺乏法律框架制度，法律法規(guī)不完善 ? 銀擔合作控制風險機制不到位，擔保公司成為銀行風險轉嫁對象 ? 政府對擔保機構尚未普遍實施有效的增資和信用風險補償機制，擔保機構抵御風險能力弱 ? 信用體系不完善影響擔保業(yè)務風險識別 ? 未建立有效的擔保風險分散機制 企業(yè)通用業(yè)頻道 20 我國信用擔保風險管理存在問題 擔保機構內(nèi)部信用風險管理存在問題： ? 風險管理技術水平較低 ? 風險管理過程中，注重單一類型或單一環(huán)節(jié)的 風險控制，缺乏全面、全過程的動態(tài)風險管理 ? 不能主動控制風險 ? 風險管理信息系統(tǒng)建設緩慢 企業(yè)通用業(yè)頻道 21 風險管理體系的概念 風險管理是一個管理過程，包括對風險的確定、量度、評估和發(fā)展應付風險的方法、流程、制度，目的是把可以避免的風險減至最小，成本及損失及小化 風險管理體系是擔保公司為可持續(xù)發(fā)展達到其發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、流程和管理方法，形成相互補充、相互支持的有機組合，對公司總體風險進行全方位的管理的機制。 風險管理體系是擔保公司總體風險的防火墻 企業(yè)通用業(yè)頻道 22 風險管理體系的目的 通過建立科學、規(guī)范、有效的規(guī)章制度及業(yè)務管理體系，建立風險預警系統(tǒng)及分析控制功能，確保公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。 實現(xiàn)防火墻的功能 企業(yè)通用業(yè)頻道 23 建立風險管理體系的原則 擔保公司對外業(yè)務各方面、各環(huán)節(jié)的各種風險共同構成擔保公司的業(yè)務總體風險，因此風險管理體系應滲透各項業(yè)務全過程的各個操作環(huán)節(jié)，是公司各部門全方位的風險管理，風險管理須從對外業(yè)務的各方面和各環(huán)節(jié)入手，全面掌握和控制。 企業(yè)通用業(yè)頻道 24 建立風險管理體系的原則 風險管理體系應按照相互制約（即業(yè)務流程與部門設置既要考慮各個環(huán)節(jié)的制衡關系與風險控制，又要有利于工作效率提高）的原則來設置業(yè)務流程及內(nèi)部控制機制 。 企業(yè)通用業(yè)頻道 25 建立風險管理體系的原則 風險管理體系應建立相關機制，各部門之間相互協(xié)調、配合，是一個有機整體。 企業(yè)通用業(yè)頻道 26 建立風險管理體系的原則 風險管理體系應運用信息管理手段進行科學管理，通過信息管理系統(tǒng)建立風險預警系統(tǒng)及時反饋、協(xié)調、完善和糾正 ，以達到風險控制的目的。 企業(yè)通用業(yè)頻道 27 建立風險管理體系的原則 風險管理體系應在積累分析自身風險特點及公司經(jīng)營規(guī)模業(yè)務范圍內(nèi)總結設計，以達到風險控制與管理的目的。 企業(yè)通用業(yè)頻道 28 風險管理體系的基本內(nèi)容 中小企業(yè)信用擔保具有很強的準公共品特征，它既不是純商業(yè)品可用市場化方式收費獲取利潤，也不能像純公益品完全由政府埋單，其正外部性決定了信用擔保的供給不足，而擔保的準公共品性質決定于中小企業(yè)自身很高的經(jīng)營風險和中小企業(yè)發(fā)展對一國整體經(jīng)濟增長將帶來的巨大收益。擔保公司的準公共品特性、其業(yè)務由獨立法人運作、現(xiàn)代金融風險管理技術的運用等三個方面結合，使擔保機構的風險管理應該別具一格，其最終的結果是，在這種風險管理構架下，擔保機構的賠付率必須被控制在一定的水平之內(nèi)。與金融機構風險管理立足于增加利潤相比，擔保機構的風險管理更側重于減少賠付，衡量擔保機構作用更多是從其產(chǎn)生的社會效益角度考慮。 基于這個認識，中小信用擔保機構風險管理體系應該包括三個方面：基本財產(chǎn)及風險補償制度、風險管理制度、風險信息系統(tǒng)。 企業(yè)通用業(yè)頻道 29 風險管理體系的基本內(nèi)容 基于前述中小企業(yè)信用擔保的特征認識，政策性擔保機構風險管理體系應該包括三方面內(nèi)容： （ 1）資本財產(chǎn)及風險補償制度 （ 2）風險管理制度 （ 3）建立基于風險管理的信息系統(tǒng) 企業(yè)通用業(yè)頻道 30 首創(chuàng)擔保公司風險管理模式 風險管理工作范疇： 風險管理是一項非孤立的工作，貫穿于擔保業(yè)務事前、事中、事后全過程，涉及到擔保業(yè)務全部操作人員。 企業(yè)通用業(yè)頻道 31 首創(chuàng)擔保公司風險管理模式 首創(chuàng)擔保公司風險管理理念： 堅持以科學的、完善的、具可操作性的業(yè)務制度和操作規(guī)范作為風險管理工作的核心并以此為保障。 簡單有效 是我們追求的方向 企業(yè)通用業(yè)頻道 32 首創(chuàng)擔保公司風險管理模式 ? 風險管理體系構建思路 針對公司運營中遇到的各種風險或根據(jù)業(yè)務需要制訂相應的操作規(guī)范 —— 付諸實施于具體業(yè)務中 —— 總結和反省實踐中的經(jīng)驗和教訓 —— 對操作規(guī)范進行補充和修改 —— 遵循完善后的操作規(guī)范在具體業(yè)務中實施，各種制度規(guī)范的組合形成具有自身特點的風險管理體系，并在這樣一個循環(huán)往復中不斷提高風險管理能力。 企業(yè)通用業(yè)頻道 33 首創(chuàng)擔保公司風險管理體系的內(nèi)容 首創(chuàng)擔保公司的風險管理體系包括基本財產(chǎn)及風險補償制度、風險管理制度、風險信息制度三個層面 首創(chuàng)擔保公司的風險管理體系由 32個具體的、有針對性的、有可操作性的制度、規(guī)范、辦法組成 如圖： 企業(yè)通用業(yè)頻道 34 首創(chuàng)擔保公司風險管理體系的內(nèi)容 風 險 管 理 體 系基 本 財 產(chǎn) 及 風 險 補償 制 度風 險 管 理 制 度 風 險 信