【正文】 ............................................. 148 第八節(jié) 規(guī)范停止合作或退場供應(yīng)商質(zhì) 保金收取的通知 ......................................... 152 第八章 返利費用結(jié)算類制度 ................................................................................ 153 第一節(jié) 返利類制度 .............................................................................................. 153 第二節(jié) 應(yīng)收費用類制度 ....................................................................................... 170 4 第三節(jié) 關(guān)于返利費用管理相關(guān)要求的通知 ........................................................... 183 第四節(jié) 關(guān)于加強廣告費掛帳、回收管理的通知 ................................................... 184 第五節(jié) 階段性返利、裝修費凈收入、廣告費收入管理的補充規(guī)定 ....................... 184 第六節(jié) 關(guān)于分公司之間購銷、調(diào)撥返利相關(guān)規(guī)定的通知 ..................................... 186 第七節(jié) 關(guān)于調(diào)整月度經(jīng)營毛利報表上報時間的通知 ............................................ 186 第八節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................................................. 186 第九節(jié) 連鎖管理中心工程部展臺費開票事項的有關(guān)規(guī)定 ..................................... 187 第九章 預算分析類制度 ....................................................................................... 189 第一節(jié) 管理報表項目責任歸屬 ............................................................................ 189 第二節(jié) 各門店電費及時報支事宜 ......................................................................... 189 第三節(jié) 管理報表準確性、預算編制準確率的獎懲 ................................................ 191 第十章 工商稅務(wù)類制度 ....................................................................................... 191 第一節(jié) 工商稅務(wù)證照申請辦理的規(guī)范 .................................................................. 191 第二節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................................................. 196 第三節(jié) 正確計算個人所得稅的要求 ..................................................................... 197 第四節(jié) 增值稅發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知 ....................................................... 199 第五節(jié) 退貨（或折讓）證明的辦理要求 .............................................................. 201 第六節(jié) 公司基本資料的歸檔要求（財務(wù)中心所需） ............................................ 247 第十一章 財務(wù)部門及財務(wù)人員管理制度 .................................................................. 202 第一節(jié) 財務(wù)人員激勵制度 ................................................................................... 202 第二節(jié) 財務(wù)處罰制度 .......................................................................................... 207 第三節(jié) 門店財務(wù)檢查制度 ................................................................................... 210 第四節(jié) 財務(wù)管理中心績效考核細則 ..................................................................... 216 第五節(jié) 財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則 ..................................................................... 224 第六節(jié) 財務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程 序 .............................................................. 225 第七節(jié) 財務(wù)部門主管級人員任命調(diào)動的批準權(quán) ................................................... 229 第八節(jié) 部門例會制度 .......................................................................................... 229 第九節(jié) 實施會計巡查制度的通知 ......................................................................... 230 第十二章 檔案管理類制度 ....................................................................................... 230 第一節(jié) 財務(wù)檔案管理總則 ................................................................................... 230 5 第二節(jié) 合同管理制度 .......................................................................................... 233 第三節(jié) 結(jié)算票據(jù)管理 .......................................................................................... 235 第四節(jié) 合同專用章交接的通知 ............................................................................ 235 第五節(jié) 財務(wù)軟件安裝授權(quán)及財務(wù)系統(tǒng)授權(quán)規(guī)定 ................................................... 236 第六節(jié) 財務(wù)印章管理制度 ................................................................................... 237 第七節(jié) 發(fā)票的管理制度 ....................................................................................... 238 第八節(jié) 收據(jù)使用及收費管理制度 ......................................................................... 246 自裝空調(diào)安裝卡操作制度 ....................................................................................... 247 第十三章 其他相關(guān)制度 .......................................................................................... 253 第一節(jié) 管理費收取的規(guī)定 ................................................................................... 253 第二節(jié) 費用上交的相關(guān)規(guī)定 ................................................................................ 254 第三節(jié) 門店經(jīng)理離任審計規(guī)范 ............................................................................ 255 6 第一章 基本財務(wù)類制度 第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 為了加強會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定 ,制定本規(guī)范。 第一條 各分公司領(lǐng)導對本公司的會計基礎(chǔ)工作負有領(lǐng)導責任。 第二條 各分公司財務(wù)經(jīng)理要加強對會計基礎(chǔ)工作的管理和指導，通過引導、交流、監(jiān)督檢查等措施，促進本公司加強會計基礎(chǔ)工作，不斷提高會計工作水平。 第三條 各分公司根據(jù)會計 業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計機構(gòu)，崗位分工要形成一定的內(nèi)部牽制制度， 根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計證的會計人員，未取得會計證的人員不得從事會計工作，會計人員應(yīng)當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。 第四條 主管、財務(wù)經(jīng)理人員應(yīng)當具備下列基本條件 （一）堅持原則，廉潔奉公。 （二）具有會計專業(yè)技術(shù)資格。 （三）主管、財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)工作時間不少于三年。熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、 規(guī)章和方針、政策，掌握商業(yè)連鎖財務(wù)管理的有關(guān)知識。 （四）有較強的管理能力、溝通協(xié)調(diào)能力 第五條 各分 公司應(yīng)當根據(jù)實際會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，會計工作崗位可以一人一 崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費 用、應(yīng)收款項的憑證填制工作。 第六條 各分公司會計人員的工作崗位應(yīng)當有計劃地進行輪換。 第七條 各分公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)當合理安排會計人員的培訓，保證會計人員每年有一定的時間用于學習和參加培訓。 第八條 會計人員應(yīng)當保守本公司的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和本公司領(lǐng)導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。 第九條 會計人員工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全 部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。 第十條 會計人員辦理交接手續(xù)，必須編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的各項內(nèi)容，整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 第十一條 接替人員應(yīng)當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。接替人員應(yīng)當繼續(xù)使用移交的會計帳目，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。 第十二條 一般會計人員交接由主管人員負責監(jiān)交，財務(wù)主管交接由分管經(jīng)理負責監(jiān)交，財務(wù)副經(jīng)理交接有財務(wù)經(jīng)理負責監(jiān)交，財務(wù)經(jīng)理交接由財務(wù)管理中心派人會同監(jiān)交。 第十三條 出納人員交接必須根據(jù)會計帳簿有關(guān)記錄進行點交，庫 存現(xiàn)金、有價證券必須同 7 會計帳簿記錄保持一致，不一致時移交人員必須限期清查。銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對一致，不一致時移交人員必須限期清查。 第十四條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名。移交清冊上注明：公司名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應(yīng)當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份 第十五條 各分公司應(yīng)當按照《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立會計帳冊 ,對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算 ,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。 第十六條 會計年度自公歷 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止，會計核算以人民幣為記帳單位。 第十七條 各分公司不得偽造、變造會計憑證和會計