p2p公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧
2025-04-24 01:55 本頁面
【正文】 ________________________________________________ 16 第三章 資金支付 費(fèi)用審批 ____________________________________________________________ 17 第四章 附則 ________________________________________________________________________ 17 八、 固定資產(chǎn)管理制度 ___________________________________________________________________ 18 總則 ________________________________________________________________________________ 18 第一章 組織結(jié)構(gòu) _____________________________________________________________________ 18 第二章 固定資產(chǎn)管理 _________________________________________________________________ 18 第三章 附則 ________________________________________________________________________ 19 內(nèi)部資料 注意保密 第 一 頁 一、財(cái)務(wù)報(bào)告制度 第一條 XX 公司 財(cái)務(wù)部門根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時(shí)向國家有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告 和財(cái)務(wù)報(bào)表，并確保各種報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。 1. 年度財(cái)務(wù)報(bào)告。 包括：財(cái)務(wù)情況說明書、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減變動表。 財(cái)務(wù)狀況說明書應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)經(jīng)營情況、成本費(fèi)用情況、利潤情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計(jì)繳情況、 平臺發(fā)標(biāo)金額及投資人注冊數(shù)量 情況，以及有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作情況等。 2. 季度財(cái)務(wù)報(bào)表。 包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財(cái)務(wù)狀況說明書。主要反映本季度和年初以來公司 營業(yè)收入、成本、費(fèi)用和利潤情況，以及各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債狀況，應(yīng)于季度后 10天內(nèi)報(bào)達(dá)。 3. 月度財(cái)務(wù)快報(bào)。 反映本月及年初以來企業(yè) 營業(yè) 收入、成本、費(fèi)用及利潤情況，于 次月初三個(gè)工作日 報(bào)達(dá)。 第二條 XX 公司 應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度，財(cái)務(wù)分析由財(cái)務(wù)部門會同有關(guān)部門每年至少進(jìn)行兩次，財(cái)務(wù)分析應(yīng)重點(diǎn)分析、評價(jià)企業(yè)下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況。 名詞定義： 1. 盈利能力指標(biāo)： 資金 周 轉(zhuǎn) 率、 資金收益 率 、 資本收益率 2. 流動性 指標(biāo)： 短期借款占比、借款延期比率 3. 風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)：資本充實(shí)率、拆入資金比率、單個(gè)借款比例、呆壞賬比率 4. 營運(yùn)能力指標(biāo)： 資金使用率、借款發(fā)標(biāo)比率、投資額增長率 內(nèi)部資料 注意保密 第 二 頁 二、費(fèi)用預(yù)算管理制度 總則 第一條 為規(guī)范 XX 公司 的預(yù)算管理特制定本制度。通過預(yù)算管理，配合公司整體經(jīng)營計(jì)劃的順利執(zhí)行。 第一章 組織結(jié)構(gòu) 第二條 XX 公司 的費(fèi)用預(yù)算參與的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、各職能部門。 第三條 總經(jīng)理在費(fèi)用預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是： 1. 通知各職能部門依據(jù) 上年 數(shù)據(jù)及公司 下年 發(fā)展目標(biāo)，制定各部門費(fèi)用預(yù)算； 2. 最終審批公司年度費(fèi)用預(yù)算，和各部門費(fèi)用預(yù)算。 第四條 公司財(cái)務(wù)部受總經(jīng)理授權(quán)處理預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，財(cái)務(wù)部在預(yù)算管 理方面的具體職責(zé)是： 1. 匯總公司各部門費(fèi)用預(yù)算方案； 2. 對各部門費(fèi)用預(yù)算預(yù)案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡； 3. 編寫最終的費(fèi)用預(yù)算報(bào)告和各部門費(fèi)用預(yù)算報(bào)告； 4. 在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況。 第五條 各職能部門職責(zé)： 1. 各職能部門負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司的預(yù)算方案； 2. 各職能部門對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第二章 預(yù)算編制管理 第六條 預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費(fèi)用，發(fā)揮資金最大利用效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從公司總體利益出發(fā)進(jìn)行編制。 第七條 預(yù)算編制過程中主要有四個(gè)時(shí)間控制點(diǎn)：部門費(fèi)用預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公 司預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算預(yù)案時(shí)間點(diǎn)和公司預(yù)算決案時(shí)間點(diǎn)。 第八條 在每年的 12 月 20日開始編制預(yù)算，編制基礎(chǔ)是當(dāng)年的費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況和下年預(yù)算目標(biāo)。每個(gè)部門在 12 月 30 日之前向財(cái)務(wù)部提交各部門費(fèi)用預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部 1 月 10 日之前制定 內(nèi)部資料 注意保密 第 三 頁 出公司預(yù)算草案并和各部門經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財(cái)務(wù)部在 1 月 15 日前向總經(jīng)理提交公司預(yù)案預(yù)案；最后在 1 月 30 日前確定公司預(yù)算決案。 第九條 費(fèi)用預(yù)算編制方法參見費(fèi)用預(yù)算編制流程及其程序文件。 第三章 預(yù)算編制內(nèi)容 第十條 預(yù)算編制內(nèi)容主要指公司發(fā)生的期間管理費(fèi)用，分為變動費(fèi)用與固定費(fèi)用，根據(jù) XX 公司的費(fèi)用結(jié)構(gòu)，將變動費(fèi)用分為定額費(fèi)用與隨機(jī)費(fèi)用，根據(jù)不同的費(fèi)用類型，采取不同的預(yù)算制定方法。 1. 定額費(fèi)用，該類費(fèi)用的發(fā)生主要與某類定額相關(guān)，包括固定電話費(fèi)、辦公用品費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等，預(yù)算的制定采取部門定額或人均定額法，核定各責(zé)任部門的相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算總額； 2. 隨機(jī)費(fèi)用，該類費(fèi)用的發(fā)生 與 業(yè)務(wù)活動相關(guān)性較大，包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、車輛費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)等，預(yù)算的制定采取彈性法，根據(jù)年度業(yè)務(wù)開展預(yù)期確定不同預(yù)算項(xiàng)費(fèi)用總額，并且明確費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)將預(yù)算劃分到相應(yīng)的對口責(zé)任部門； 3. 固定費(fèi)用， 該類費(fèi)用的合理性一旦確認(rèn)后，實(shí)際發(fā)生總量基本上是固定的，包括職工薪資（工資、福利、保險(xiǎn)費(fèi)等）、租賃費(fèi)、電費(fèi)等，預(yù)算的制定采取零基法，根據(jù)公司發(fā)展的需要，并結(jié)合實(shí)際，逐項(xiàng)審議各項(xiàng)費(fèi)用的合理性與額度，然后將預(yù)算劃分到統(tǒng)一的對口責(zé)任部門。 第十一條 各部門應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過 10%，具體比例由總經(jīng)理確定。 第十二條 各部門同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1