p2p公司財務管理制度-文庫吧
2025-04-24 01:55 本頁面
【正文】 ________________________________________________ 16 第三章 資金支付 費用審批 ____________________________________________________________ 17 第四章 附則 ________________________________________________________________________ 17 八、 固定資產(chǎn)管理制度 ___________________________________________________________________ 18 總則 ________________________________________________________________________________ 18 第一章 組織結構 _____________________________________________________________________ 18 第二章 固定資產(chǎn)管理 _________________________________________________________________ 18 第三章 附則 ________________________________________________________________________ 19 內部資料 注意保密 第 一 頁 一、財務報告制度 第一條 XX 公司 財務部門根據(jù)國家的有關規(guī)定，以及公司自身的要求，及時向國家有關部門或公司領導上報財務報告 和財務報表，并確保各種報表完整、真實、準確無誤。 1. 年度財務報告。 包括：財務情況說明書、資產(chǎn)負債表、損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營費用明細表、管理費用明細表、固定資產(chǎn)增減變動表。 財務狀況說明書應當說明企業(yè)經(jīng)營情況、成本費用情況、利潤情況、資金周轉情況、應收款及呆壞帳情況、稅金計繳情況、 平臺發(fā)標金額及投資人注冊數(shù)量 情況，以及有關財務管理工作情況等。 2. 季度財務報表。 包括資產(chǎn)負債表、損益表和季度財務狀況說明書。主要反映本季度和年初以來公司 營業(yè)收入、成本、費用和利潤情況，以及各項資產(chǎn)與負債狀況，應于季度后 10天內報達。 3. 月度財務快報。 反映本月及年初以來企業(yè) 營業(yè) 收入、成本、費用及利潤情況，于 次月初三個工作日 報達。 第二條 XX 公司 應當建立健全財務分析報告制度，財務分析由財務部門會同有關部門每年至少進行兩次，財務分析應重點分析、評價企業(yè)下列經(jīng)濟指標，考核經(jīng)濟責任的完成情況。 名詞定義： 1. 盈利能力指標： 資金 周 轉 率、 資金收益 率 、 資本收益率 2. 流動性 指標： 短期借款占比、借款延期比率 3. 風險評估指標：資本充實率、拆入資金比率、單個借款比例、呆壞賬比率 4. 營運能力指標： 資金使用率、借款發(fā)標比率、投資額增長率 內部資料 注意保密 第 二 頁 二、費用預算管理制度 總則 第一條 為規(guī)范 XX 公司 的預算管理特制定本制度。通過預算管理，配合公司整體經(jīng)營計劃的順利執(zhí)行。 第一章 組織結構 第二條 XX 公司 的費用預算參與的組織機構包括總經(jīng)理、財務部、各職能部門。 第三條 總經(jīng)理在費用預算管理方面的具體職責是： 1. 通知各職能部門依據(jù) 上年 數(shù)據(jù)及公司 下年 發(fā)展目標，制定各部門費用預算； 2. 最終審批公司年度費用預算，和各部門費用預算。 第四條 公司財務部受總經(jīng)理授權處理預算管理工作的日常事務，財務部在預算管 理方面的具體職責是： 1. 匯總公司各部門費用預算方案； 2. 對各部門費用預算預案進行初步審查、協(xié)調和平衡； 3. 編寫最終的費用預算報告和各部門費用預算報告； 4. 在預算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各部門的預算執(zhí)行情況。 第五條 各職能部門職責： 1. 各職能部門負責編制和執(zhí)行公司的預算方案； 2. 各職能部門對本部門的預算執(zhí)行情況承擔相應責任。 第二章 預算編制管理 第六條 預算編制是實現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費用，發(fā)揮資金最大利用效率，實現(xiàn)預算目標的重要環(huán)節(jié)，預算應從公司總體利益出發(fā)進行編制。 第七條 預算編制過程中主要有四個時間控制點：部門費用預算草案提交時間點、公 司預算草案提交時間點、公司預算預案時間點和公司預算決案時間點。 第八條 在每年的 12 月 20日開始編制預算，編制基礎是當年的費用實際發(fā)生情況和下年預算目標。每個部門在 12 月 30 日之前向財務部提交各部門費用預算草案；財務部 1 月 10 日之前制定 內部資料 注意保密 第 三 頁 出公司預算草案并和各部門經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財務部在 1 月 15 日前向總經(jīng)理提交公司預案預案；最后在 1 月 30 日前確定公司預算決案。 第九條 費用預算編制方法參見費用預算編制流程及其程序文件。 第三章 預算編制內容 第十條 預算編制內容主要指公司發(fā)生的期間管理費用，分為變動費用與固定費用，根據(jù) XX 公司的費用結構，將變動費用分為定額費用與隨機費用，根據(jù)不同的費用類型，采取不同的預算制定方法。 1. 定額費用，該類費用的發(fā)生主要與某類定額相關，包括固定電話費、辦公用品費、市內交通費等，預算的制定采取部門定額或人均定額法，核定各責任部門的相關費用的預算總額； 2. 隨機費用，該類費用的發(fā)生 與 業(yè)務活動相關性較大，包括招待費、差旅費、會務費、車輛費、培訓費、郵寄費等，預算的制定采取彈性法，根據(jù)年度業(yè)務開展預期確定不同預算項費用總額，并且明確費用開支的標準，然后根據(jù)不同部門的業(yè)務特點將預算劃分到相應的對口責任部門； 3. 固定費用， 該類費用的合理性一旦確認后，實際發(fā)生總量基本上是固定的，包括職工薪資（工資、福利、保險費等）、租賃費、電費等，預算的制定采取零基法，根據(jù)公司發(fā)展的需要，并結合實際，逐項審議各項費用的合理性與額度，然后將預算劃分到統(tǒng)一的對口責任部門。 第十一條 各部門應在每一預算年度設立一定的預備費作為突發(fā)事件的開支，并計入費用預算總額。預備費占費用預算總額的比例不得超過 10%，具體比例由總經(jīng)理確定。 第十二條 各部門同一項目的預算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預算；不
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