關(guān)于銀行重要空白憑證管理的幾點思考-文庫吧
2024-11-26 07:29 本頁面
【正文】 某合作銀行對銀行重要空白憑證管理進行專項審計，審計運用穿行測試 、實地查驗、抽樣調(diào)查等方法，對制度執(zhí)行中風(fēng)險發(fā)生的可能性進行分析，重點是重要空白憑證申領(lǐng)、調(diào)撥、使用、監(jiān)督環(huán)節(jié)制度執(zhí)行情況以及會計專用印章保管和使用情況，抽樣六個支行所轄十個營業(yè)網(wǎng)點，并對 78個柜員的重要空白憑證、會計專用印章進行實地盤點核對。發(fā)現(xiàn)存在的主要問題： （一） 制度執(zhí)行不嚴格， 憑證領(lǐng)用、調(diào)撥未按業(yè)務(wù)流程操作。 重要空白憑證管理制度中要求對重要空白憑證管理實行“專人管理，專庫保管”原則。但從實際工作來看，違規(guī)操作、逆程序管理的行為時有發(fā)生。究其原因是執(zhí)行制度不嚴格，不認真。有的銀行雖然制定了崗位職責(zé) 和業(yè)務(wù)操作規(guī)程， 但沒有真正落到實處，使制度形同虛設(shè)。 （二） 員工風(fēng)險意識淡薄。 部分員 工 的責(zé)任心不強，少數(shù)員工對工作不認真負責(zé)， 致使在重要空白憑證管理、使用上出現(xiàn)問題。對重要空白憑證要每日賬實核對，而且必須做到“用的不管，管的不用”。但在實際工作中，個別銀行不嚴格執(zhí)行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程，違規(guī)操作問題時有發(fā)生。臨柜人員領(lǐng)用重要空白憑證時，沒有對領(lǐng)用的憑證逐份清點，未控制重要憑證領(lǐng)用數(shù)量；
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