【正文】 二十九日對發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易的公允性發(fā)表意見?！蹲C券期貨法律適用意見第5號》 證監(jiān)會公告〔2009〕16號在年度報(bào)告中對對外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明。關(guān)于發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)社會公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》的通知證監(jiān)發(fā)[2004]118號上市公司應(yīng)切實(shí)保障社會公眾股股東參與股東大會的權(quán)利。股東可以親自投票，也可以委托他人代為投票。董事會、獨(dú)立董事和符合一定條件的股東可以向上市公司股東征集其在股東大會上的投票權(quán)。重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)由二分之一以上獨(dú)立董事同意后，方可提交董事會討論。經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會提交年度述職報(bào)告，對其履行職責(zé)的情況進(jìn)行說明。獨(dú)立董事任期屆滿前，無正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。上市公司董事會未做出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案的，應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露原因，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對此發(fā)表獨(dú)立意見；上市公司最近三年未進(jìn)行現(xiàn)金利潤分配的，不得向社會公眾增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或向原有股東配售股份?！蛾P(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的董事會、股東大會決議的注意事項(xiàng)》二00七年七月四日資產(chǎn)交易根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果定價(jià)的，在評估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評估報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露上市公司董事會及獨(dú)立董事對評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評估假設(shè)前提和評估結(jié)論的合理性、評估方法的適用性等問題發(fā)表的意見?！蹲C券公司治理準(zhǔn)則》證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2003]259號單獨(dú)或合并持有證券公司5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提名董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事候選人。證券公司董事會下屬的審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)有獨(dú)立董事?lián)握偌?。證券公司的獨(dú)立董事除具有《公司法》和其他法律、行政法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，還具有以下職權(quán)：（一）向董事會提議召開臨時(shí)股東會。董事會拒絕召開的，可以向監(jiān)事會提議召開臨時(shí)股東會；（二）提議召開董事會；（三）基于履行職責(zé)的需要聘請審計(jì)機(jī)構(gòu)或咨詢機(jī)構(gòu)；（四）對公司董事、經(jīng)理層人員的薪酬計(jì)劃、激勵(lì)計(jì)劃等事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見；（五）對重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)向公司注冊地及主要辦事機(jī)構(gòu)所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。證券公司董事會就關(guān)聯(lián)交易或高級管理人員的薪酬事宜設(shè)立專門委員會的，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事作為召集人。獨(dú)立董事應(yīng)在股東會年度會議上提交工作報(bào)告?！渡钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 上市公司在召開股東大會的通知中應(yīng)當(dāng)充分、完整地披露本次股東大會提案的具體內(nèi)容。有關(guān)提案需要獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見的，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)的意見最遲應(yīng)當(dāng)在發(fā)出股東大會通知時(shí)披露。 董事會應(yīng)當(dāng)【主板為可以】設(shè)立審計(jì)委員會、薪酬和考核委員會，委員會成員應(yīng)為單數(shù)，并不得少于三名。委員會成員中應(yīng)當(dāng)有半數(shù)以上的獨(dú)立董事，并由獨(dú)立董事?lián)握偌?。審?jì)委員會的召集人應(yīng)為會計(jì)專業(yè)人士。，應(yīng)當(dāng)審慎選擇并以書面形式委托其他董事代為出席，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)委托其他獨(dú)立董事代為出席。涉及表決事項(xiàng)的，委托人應(yīng)在委托書中明確對每一事項(xiàng)發(fā)表同意、反對或棄權(quán)的意見?！惊?dú)立董事特別行為規(guī)范】 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立公正地履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人或其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位和個(gè)人的影響。若發(fā)現(xiàn)所審議事項(xiàng)存在影響其獨(dú)立性的情況，應(yīng)向上市公司申明并實(shí)行回避。任職期間出現(xiàn)明顯影響?yīng)毩⑿郧樾蔚?，?yīng)及時(shí)通知上市公司并提出辭職。 獨(dú)立董事應(yīng)充分行使下列特別職權(quán)：（一）重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會討論。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；（二）向董事會提議聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所；（三）向董事會提請召開臨時(shí)股東大會；（四）提議召開董事會；（五）獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；（六）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對下述公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級管理人員；（三）公司董事、高級管理人員的薪酬；（四）關(guān)聯(lián)交易（含公司向股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供資金）；（五）變更募集資金用途；（六）《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》 條規(guī)定的對外擔(dān)保事項(xiàng)；（七）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；（八）獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng)；（九）公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由和無法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應(yīng)明確、清楚。 獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)公司存在下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極主動履行盡職調(diào)查義務(wù)并及時(shí)向本所報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查：（一）重要事項(xiàng)未按規(guī)定提交董事會審議；（二）未及時(shí)履行信息披露義務(wù)；（三）公開信息中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（四）其他涉嫌違法違規(guī)或損害中小股東合法權(quán)益的情形。 除參加董事會會議外，獨(dú)立董事每年應(yīng)保證不少于十天的時(shí)間，對公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會決議執(zhí)行情況等進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。 出現(xiàn)下列情形之一的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會、本所及公司所在地證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：（一）被公司免職，本人認(rèn)為免職理由不當(dāng)?shù)?；（二）由于公司存在妨礙獨(dú)立董事依法行使職權(quán)的情形，致使獨(dú)立董事辭職的；（三）董事會會議材料不充分，兩名以上獨(dú)立董事書面要求延期召開董事會會議或延期審議相關(guān)事項(xiàng)的提議未被采納的；（四）對公司涉嫌違法違規(guī)行為向董事會報(bào)告后，董事會未采取有效措施的；（五）嚴(yán)重妨礙獨(dú)立董事履行職責(zé)的其他情形。 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司年度股東大會提交述職報(bào)告并報(bào)本所備案。述職報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）上年度出席董事會及股東大會次數(shù)及投票情況；（二）發(fā)表獨(dú)立意見的情況；（三）履行獨(dú)立董事職務(wù)所做的其他工作，如提議召開董事會、提議聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所、獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)、進(jìn)行現(xiàn)場檢查等。 上市公司應(yīng)建立《獨(dú)立董事工作筆錄》文檔，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)通過《獨(dú)立董事工作筆錄》對其履行職責(zé)的情況進(jìn)行書面記載。獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)情況將作為本所在紀(jì)律處分時(shí)衡量是否給予該獨(dú)立董事減責(zé)或免責(zé)的重要參考依據(jù)。【*特別規(guī)定結(jié)束 *】此外，所有涉及募集資金的相關(guān)事項(xiàng)都應(yīng)該由獨(dú)立董事出具獨(dú)立意見。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)提請公司董事會采取相應(yīng)措施。（未要求每次核查都進(jìn)行報(bào)告） 公司董事會應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告形成決議。監(jiān)事會和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告發(fā)表意見，保薦人應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查，并出具核查意見。第二篇：獨(dú)立董事工作細(xì)則【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則（三）在直接或間接持有公司股份5%以上的股東單位或者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；（五）為公司或者附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；（六）己在四家以上（含四家）公司擔(dān)任獨(dú)立董事的人員；（七）相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、《公司章程》規(guī)定的其他人員。【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，