【正文】 末采用一次性光盤(pán)對(duì)當(dāng)年數(shù)據(jù)保存雙份。 按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，做好會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、移交、銷(xiāo)毀以及會(huì)計(jì)檔案的安全和保密工作；會(huì)計(jì)憑證的厚度一般應(yīng)控制在 30mm，最厚不超過(guò) 35mm，每本會(huì)計(jì)憑證須裝訂會(huì)計(jì)軟件打印輸出的該本會(huì)計(jì)憑證的科目匯總表。 報(bào)表帳務(wù)崗位要嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法》編制會(huì)計(jì)報(bào)表，不得擅自變更已由總稽核審簽的會(huì)計(jì)核算軟件中的編制格式、內(nèi)容 或口徑，確需變更的須經(jīng)總稽核報(bào)會(huì)計(jì)核算中心主任同意。報(bào)表編制要做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、簽章齊全、報(bào)送及時(shí)。按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)告，提供可能會(huì)影響報(bào)表真實(shí)性、誤導(dǎo)使用者的信息并于次月十日（報(bào)表完成后）向會(huì)計(jì)核算中心主任報(bào)送。 各項(xiàng)會(huì)計(jì)單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證的必須依照本制度的要求及時(shí)傳遞，不得積壓。 ㈡、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù) 資金結(jié)算業(yè)務(wù) 資金結(jié)算中心會(huì)計(jì)核算實(shí)行“一套帳”辦法，資金結(jié)算業(yè)務(wù)流程圖如下： 簽發(fā)票據(jù) 一聯(lián)制單 返回一聯(lián) 收付款項(xiàng) 會(huì)計(jì)核算崗位 內(nèi)部存款單位 資金結(jié)算中心現(xiàn)金、銀行出納 報(bào)銷(xiāo)審核崗位 內(nèi)部存款單位會(huì)計(jì)人員或者 財(cái)務(wù)部資金結(jié)算崗位（存貸款利息）、會(huì)計(jì)核算崗位（內(nèi)部轉(zhuǎn)賬）可以簽發(fā)“內(nèi)部單位收付款單”（一式二聯(lián)），送達(dá)資金結(jié)算中心，資金結(jié)算中心的銀行、現(xiàn)金出納對(duì)簽發(fā)票據(jù)審查后，加蓋資金結(jié)算中心印鑒和出納章、編號(hào)并返回內(nèi)部存款單位一聯(lián)，辦理現(xiàn)金或者銀行收付款業(yè)務(wù)。報(bào)銷(xiāo)審核崗位據(jù)留資金結(jié)算中心聯(lián)、銀行票據(jù)填制會(huì)計(jì)憑證。 “內(nèi)部單位收付款單”編號(hào)辦法：根據(jù)票據(jù)內(nèi)容為現(xiàn)金（含現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)）、或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，分別按“結(jié)算現(xiàn) XXXX”或“結(jié)算轉(zhuǎn) XXXX”編號(hào)；電算化軟件結(jié)算方式名稱及代碼分別為：結(jié)算現(xiàn)，代碼為 JSX；結(jié)算轉(zhuǎn)，代碼 為 JSZ。 資金結(jié)算中心主任應(yīng)不定期抽查核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，填寫(xiě)“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”；審簽“貨幣資金旬報(bào)”、“內(nèi)部存貸款利息單”、“內(nèi)部存款對(duì)帳單”、 “支票（票據(jù)）登記簿”及“資金流量表”。 銀行出納負(fù)責(zé)內(nèi)部單位存入資金結(jié)算中心存款的按季結(jié)息；按月向存款單位提供“內(nèi)部存款對(duì)帳單”（加蓋資金結(jié)算中心印鑒）； 全面預(yù)算業(yè)務(wù) 集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理，相關(guān)表格執(zhí)行集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定。業(yè)務(wù)流程如下： 機(jī)關(guān)職能部門(mén)預(yù)算以工作計(jì)劃 +收支預(yù)計(jì)的形式制定，預(yù)算成 本崗位負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算、承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。 會(huì)計(jì)核算應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本核算，同時(shí)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司資金管理委員會(huì)批復(fù)的年度預(yù)算、承包經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)制度控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。預(yù)算成本崗位按月編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、和年度預(yù)算對(duì)照的“資金流量表”并于次月五日向資金結(jié)算中心主任報(bào)送。 資金計(jì)劃業(yè)務(wù) 錄入預(yù)算 機(jī)關(guān)職能部門(mén) 預(yù)算成本、資產(chǎn)管理崗位 公司經(jīng)營(yíng)單位 資金管理委員會(huì) 會(huì)計(jì)核 算軟件 機(jī)關(guān)職能部門(mén) 資金結(jié)算中心 公司經(jīng)營(yíng)單位 資金管理委員會(huì) 部?jī)?nèi)負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)核算崗位 資金實(shí)行日常計(jì)劃管理是為了具體貫徹集團(tuán)公司全面預(yù)算管理，同時(shí)也是資金結(jié)算中心資金管理職能的進(jìn)一步深化。 機(jī)關(guān)各職能部門(mén) 應(yīng)于每季末 10 日前報(bào)送“資金使用計(jì)劃表”，該表的填列應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司年初預(yù)算和職能部門(mén)的業(yè)務(wù)實(shí)施情況，經(jīng)結(jié)算中心批復(fù)后可以于下一季度實(shí)施，未批復(fù)或未填報(bào)的 5000 元以上項(xiàng)目結(jié)算中心不予安排資金。 公司各經(jīng)營(yíng)單位也應(yīng)于每季末 10 日前報(bào)送“資金使用計(jì)劃表”，該表的填列應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司、經(jīng)營(yíng)單位年初預(yù)算和經(jīng)營(yíng)單位的業(yè)務(wù)實(shí)施情況，經(jīng)結(jié)算中心批復(fù)后可以于下一季度實(shí)施，未填報(bào)的一萬(wàn)元以上項(xiàng)目結(jié)算中心不予安排資金。 資金結(jié)算中心各崗位在處理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)依照資金結(jié)算中心審簽的“資金使用計(jì)劃表”對(duì)職能部門(mén)和各經(jīng)營(yíng)單位的資金使 用予以監(jiān)督，切實(shí)做到資金使用的計(jì)劃性。 第十七條 所有會(huì)計(jì)職能的完成都是通過(guò)服務(wù)進(jìn)行的，會(huì)計(jì)人員在工作中必須牢固樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，明確會(huì)計(jì)工作是服務(wù)于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、公司管理層、所有者、內(nèi)部職工、外部與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的單位或個(gè)人，會(huì)計(jì)人員應(yīng)提供規(guī)范化的服務(wù)以塑造公司、財(cái)務(wù)部以及會(huì)計(jì)人員自身的新形象。 財(cái)務(wù)部鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員了解和掌握公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)容、方式等，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)和具體過(guò)程的把握是會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)工作、提供優(yōu)良服務(wù)的起點(diǎn)。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料，按照企業(yè)績(jī)效、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí) 際情況，客觀、公正的對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)或?qū)ｎ}分析，當(dāng)好公司的經(jīng)營(yíng)參謀。 定期召開(kāi)會(huì)計(jì)核算工作例會(huì)，實(shí)行服務(wù)質(zhì)量回訪，認(rèn)真聽(tīng)取經(jīng)營(yíng)單位和職能部門(mén)的意見(jiàn)。 樹(shù)立環(huán)境也是服務(wù)的觀念，環(huán)境包括室內(nèi)環(huán)境、工作人員儀容儀表和精神面貌，營(yíng)造良好的工作氛圍，提升服務(wù)層次。 在辦公位置的安排上，主副崗盡量放在同一辦公室，以確保不因缺崗等原因影響工作。 改善工作態(tài)度，堅(jiān)持文明用語(yǔ)，杜絕服務(wù)忌語(yǔ)。 報(bào)銷(xiāo)核算崗要熟悉國(guó)家、集團(tuán)公司的財(cái)經(jīng)制度，熟練掌握各種費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)崗、出納崗執(zhí)行八小時(shí)不離崗制度，做到隨叫隨到、核算準(zhǔn) 確、報(bào)銷(xiāo)及時(shí)、服務(wù)周到，熱情、耐心解釋經(jīng)辦人員的疑難。 確保服務(wù)崗位工作時(shí)間不缺崗，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)。杜絕因會(huì)計(jì)人員缺崗、工作效率低或互相推諉造成延誤經(jīng)辦人員工作時(shí)間的現(xiàn)象。結(jié)合實(shí)際情況，部分崗位逐步推行限時(shí)服務(wù)。 第十八條 對(duì)會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)工作的管理考核量化： 會(huì)計(jì)人員必須忠于職守、堅(jiān)持原則、依法辦事，具有良好的職業(yè)道德。為了達(dá)到會(huì)計(jì)管理獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、共同提高的目的，財(cái)務(wù)部定期按照崗位責(zé)任，依據(jù)工作報(bào)告等運(yùn)用憑證差錯(cuò)率（會(huì)計(jì)人員憑證填制錯(cuò)誤，由審核崗控制）、審核差錯(cuò)率（審核人員未發(fā)現(xiàn)憑證填制錯(cuò)誤，由報(bào)表崗控 制）、報(bào)表差錯(cuò)率（報(bào)表崗編制報(bào)表數(shù)字錯(cuò)誤，由會(huì)計(jì)核算中心主任控制）、支票作廢率（銀行、現(xiàn)金出納支票作廢，由資金結(jié)算中心主任控制）、賬實(shí)證相符率（會(huì)計(jì)人員分管業(yè)務(wù)存在賬實(shí)、賬證、賬賬不相符情況，由總稽核控制）、財(cái)務(wù)控制力（會(huì)計(jì)人員未發(fā)現(xiàn)分管業(yè)金融機(jī)構(gòu)等 務(wù)存在財(cái)務(wù)失控環(huán)節(jié)，由資金結(jié)算中心主任控制）、服務(wù)投訴率（會(huì)計(jì)人員服務(wù)意識(shí)差被投訴，由部主任控制）等量化指標(biāo)進(jìn)行考核，考核結(jié)果與獎(jiǎng)金等掛鉤。財(cái)務(wù)部全體人員實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度，風(fēng)險(xiǎn)抵押金一次性繳納，按年清算，風(fēng)險(xiǎn)抵押金 =100 元崗位獎(jiǎng)金系數(shù)，主要是對(duì)財(cái)會(huì)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律 、會(huì)計(jì)核算的真實(shí)準(zhǔn)確、會(huì)計(jì)監(jiān)督的及時(shí)到位、會(huì)計(jì)服務(wù)的態(tài)度效率、財(cái)務(wù)管理的高效有力進(jìn)行考核的保證金。 對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、職業(yè)道德差的會(huì)計(jì)人員，實(shí)行下崗、培訓(xùn)、試用制度，違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定取消會(huì)計(jì)職稱、撤換工作。 第三章 附則 第十九條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度，行使會(huì)計(jì)反映和監(jiān)督職權(quán)，對(duì)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行管理、考核。會(huì)計(jì)人員依照本制度辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第二十條 本制度規(guī)定的表格或資料，一律使用計(jì)算機(jī)編制、打印。 第二十一條 本制度適用于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，集團(tuán)公司內(nèi)財(cái)會(huì)組織參 照?qǐng)?zhí)行。 第二十二條 本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?2020 年 月 日起執(zhí)行。 附表目錄 附表 1 文件、資料傳閱單 附表 2 崗位月度工作計(jì)劃及完成情況表 附表 3 月度工作計(jì)劃 附表 4 工作聯(lián)系單 附表 5 財(cái)會(huì)重大事項(xiàng)報(bào)告單 附表 6 會(huì)計(jì)核算崗位工作月報(bào) 附表 7 審核通知單 附表 8 審核崗位工作月報(bào) 附表 9 預(yù)算崗位工作月報(bào) 附表 10 會(huì)計(jì)報(bào)告崗位工作月報(bào) 1附表 11 工作交接單 1附表 12 支票（票據(jù)）登記簿 1附表 13 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 1附表 14 貨幣資金旬報(bào) 1附表 15 月度資金計(jì)劃（職能部門(mén)） 1附表 16 月度資金計(jì)劃（經(jīng)營(yíng)單位） 附表 1 文件、資料傳閱單 年 月 傳 閱 說(shuō) 明 傳 閱 人 意 見(jiàn) 及 簽 字 附表 2 崗位月度工作計(jì)劃及完成情況表 年 月 崗位名稱或姓名： 類(lèi)別 序號(hào) 工作內(nèi)容及要求 完成情況 部 內(nèi) 計(jì) 劃 自 行 安 排 工作總結(jié)或建議： 考核意見(jiàn)： 附表 3 月度工作計(jì)劃 年 月 序號(hào) 工作內(nèi)容及要求 完成人員 注：完成人員若有多人，第一人為該項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人。 附表 4 工作聯(lián)系單 年 月 日 部門(mén)或人員： 工 作 內(nèi) 容 及 要 求 簽發(fā)人： 實(shí) 際 完 成 情 況 完成人： 附表 5 財(cái)會(huì)重大事項(xiàng)報(bào)告單 單位名稱： 主要內(nèi)容： 建議措施： 領(lǐng)導(dǎo)批示： 處理結(jié)果： 報(bào)告人： 報(bào)告日期： 附表 6 會(huì)計(jì)核算崗位工作月報(bào) 年 月 本月共填制 （單位） 張憑證，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張。 本月差錯(cuò)憑證共 張，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張。 本月憑證差錯(cuò)率（差錯(cuò)憑證 /填制憑證）為 。 分管業(yè)務(wù)賬實(shí)、賬證、賬賬相符情況： 分管業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況： 分管業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制情況： 工作總結(jié)、意見(jiàn)或建議： 報(bào)告人： 報(bào)告日期： 附表 7 審 核通知單 年 月 日 ： 本次審核由你制單的 （單位）憑證，共發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)憑證 張，請(qǐng)根據(jù)差錯(cuò)情況及審核建議更正，或與審核聯(lián)系。 差錯(cuò)憑證明細(xì)： 制單日期 憑證號(hào) 差錯(cuò)情況 更正情況 審核人員意見(jiàn)或建議： 制單人員意見(jiàn)或建議： 審核人： 制單人： 附表 8 審核崗位工作月報(bào) 年 月 本月共審核 （單位） 張憑證，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張。本月打印憑證和機(jī)內(nèi)憑證不一致的有 張。 本月共發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)憑證 張，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張，本月憑證總差錯(cuò)率（差錯(cuò)憑證 /審核憑證）為 。 差錯(cuò)憑證及更正情況匯總： 帳實(shí)、帳帳、帳證相符情況匯總： 報(bào)表審 核意見(jiàn)： 工作總結(jié)、意見(jiàn)或建議： 報(bào)告人： 報(bào)告日期： 附表 9 預(yù)算崗位工作月報(bào) 年 月 項(xiàng)目 預(yù)算 實(shí)際 差異分析及措施建議 工作意見(jiàn)及建議： 報(bào)告人： 報(bào)告日期： 附表 10 會(huì)計(jì)報(bào)告崗位工作月報(bào) 年 月 本月共發(fā)現(xiàn)結(jié)賬后差錯(cuò)憑證 張，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張。 本月審核差錯(cuò)率（結(jié)賬后差錯(cuò)憑證 /全部憑證）為