大工15秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1滿分答案（范文）-文庫吧
2024-11-15 13:06 本頁面
【正文】 的，和普通員工沒有關(guān)系。(A) ，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。(B) 。(B) ，包括事前控制和事后控制。(A) 第三篇：大工13秋《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)答案大連理工大學網(wǎng)絡(luò)教育學院《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)網(wǎng)絡(luò)教育學院《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)學習中心：福 建 安 溪 奧 鵬專業(yè)：工 商 企 業(yè) 管理年級：2012年秋季學號：學生：完成日期：2014年02月26日題目二：A廠為一化肥生產(chǎn)企業(yè)，盡管產(chǎn)品質(zhì)量很好，但由于市場競爭激烈，始終無法打開銷路。為此，廠領(lǐng)導(dǎo)決定改變信用政策，擴大賒銷范圍，吸引更多客戶購買本廠產(chǎn)品。新政策施行一年，產(chǎn)品銷量有了明顯提高，工廠扭虧為盈，但另一方面，售后回款卻成了突出問題，壞賬頻發(fā)，企業(yè)營運資金得不到及時補充，嚴重影響了生產(chǎn)經(jīng)營活動。要求：如果你是A廠的財務(wù)科長，面對工廠產(chǎn)品熱銷、流動資金匾乏的局面，從內(nèi)部會計控制角度，你將向廠長提出何種建議？答：建議廠長加強收款控制，具體包括以下內(nèi)容：1．建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。銷售部門應(yīng)當負責應(yīng)收賬款的催收，財會部門應(yīng)當督促銷售部門加緊催收。對催收無效的逾期應(yīng)收賬款可通過法律程序予以解決。2．按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬，及時登記每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況。單位對長期往來客戶應(yīng)當建立完善的客戶資料，并對客戶資料實行動態(tài)管理，及時更新。3．對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當報告廠領(lǐng)導(dǎo)，由其進行審查，確定是否確認為壞賬。發(fā)生的各項壞賬，應(yīng)查明原因，明確責任，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會計處理。4．注銷的壞賬應(yīng)當進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回應(yīng)當及時入賬，防止形成賬外款。5．應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。應(yīng)當由專人保管應(yīng)收票據(jù)，對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提示付款，已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。應(yīng)當定期與往來客戶通過兩證等方式核對應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。7．針對銷售收款的管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查銷售收人是否及時入賬、應(yīng)收賬款的催收是否有效、壞賬核銷和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定。學習心得通過學習，對建立內(nèi)部控制和實施風險管理的思路、方法與措施有所了解。企業(yè)發(fā)展中打造根基的主要手段是：內(nèi)部控制體系建立內(nèi)部控制體系建立的基本依據(jù)是人是世界上欲望最強的物種人的思想和作為是由基因結(jié)構(gòu)來控制的，人并不是正義和道德的化生，而是利益的化生。中國社會的控制環(huán)境是人的欲望缺乏有效引導(dǎo)及良好的欲望抑制手段行為控制的三個節(jié)點：目標控制（推行全面目標管理，讓組織目標與個人目標統(tǒng)一，形成永久 的目標管理機制）過程控制（建立分權(quán)制衡授權(quán)機制和風險管控體系，防患于未然結(jié)果控制（建立群體與個體的雙贏機制，形成良好的績效與利益的互動體系）如用“滾動杠桿控制法”預(yù)算價格風險控制的直接指向：重要崗位（分權(quán)制衡）重要內(nèi)容（雙向復(fù)核）重要程序（雙軌運行）重要結(jié)果（雙重防護）控制評價和流程優(yōu)化原則：流程和控制的目的流程設(shè)計和控制的依據(jù)最侍控制點選擇控制方式評價控制效果評價無效控制去除有效控制簡化內(nèi)部控制流程優(yōu)化的目的是：保證組織運行控制及時有效保證內(nèi)部控制體系與組織發(fā)展同步防止新的貪污受賄不斷完善分權(quán)制衡名人堂：眾名人帶你感受他們的驅(qū)動人生馬云任志強李嘉誠柳傳志史玉柱內(nèi)部風險控制報告：上次報告中失控問題的改進情況公司及各部門最近發(fā)布的各項規(guī)定及執(zhí)行情況重要崗位的分權(quán)和制衡情況重要崗位職業(yè)操守調(diào)查重要領(lǐng)域內(nèi)部控制缺失情況公司應(yīng)該廢止和修改的流程和規(guī)定第四篇：大工18春《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1,2,3滿分答案大工18春《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1總分：100
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