大工15秋內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)1滿分答案范文-在線瀏覽
2024-11-15 13:06本頁(yè)面
【正文】 （B）的公司職工代表。）V （AB）分離。 ，可以一成不變 （BC）。，對(duì)此提出審議意見并上報(bào)董事會(huì) ，并向董事會(huì)報(bào)告，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)（ABCD）。）V 1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(A) ，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對(duì)提案本身做出決定。(B) ，包括事前控制和事后控制。為此，廠領(lǐng)導(dǎo)決定改變信用政策，擴(kuò)大賒銷范圍，吸引更多客戶購(gòu)買本廠產(chǎn)品。要求：如果你是A廠的財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，面對(duì)工廠產(chǎn)品熱銷、流動(dòng)資金匾乏的局面，從內(nèi)部會(huì)計(jì)控制角度，你將向廠長(zhǎng)提出何種建議？答：建議廠長(zhǎng)加強(qiáng)收款控制，具體包括以下內(nèi)容：1．建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。對(duì)催收無效的逾期應(yīng)收賬款可通過法律程序予以解決。單位對(duì)長(zhǎng)期往來客戶應(yīng)當(dāng)建立完善的客戶資料，并對(duì)客戶資料實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新。發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會(huì)計(jì)處理。已注銷的壞賬又收回應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款。應(yīng)當(dāng)由專人保管應(yīng)收票據(jù)，對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提示付款，已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。應(yīng)當(dāng)定期與往來客戶通過兩證等方式核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項(xiàng)。7．針對(duì)銷售收款的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查銷售收人是否及時(shí)入賬、應(yīng)收賬款的催收是否有效、壞賬核銷和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定。企業(yè)發(fā)展中打造根基的主要手段是：內(nèi)部控制體系建立內(nèi)部控制體系建立的基本依據(jù)是人是世界上欲望最強(qiáng)的物種人的思想和作為是由基因結(jié)構(gòu)來控制的，人并不是正義和道德的化生，而是利益的化生。A目標(biāo)設(shè)定 B風(fēng)險(xiǎn)偏好 C內(nèi)部環(huán)境 D信息溝通答案：A得分:5分2.《薩班斯法案》的頒布時(shí)間為（）。A目標(biāo)設(shè)定 B外部環(huán)境 C風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn) D風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：B得分:5分，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（）。A事前控制B制度設(shè)計(jì)、制度執(zhí)行與監(jiān)督評(píng)價(jià) C事中控制 D事后控制答案：B得分:5分，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（）。A控制環(huán)境 B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C控制活動(dòng) D信息與溝通 答案：A得分:5分《內(nèi)部控制整合框架》中內(nèi)部控制五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素需承載的目標(biāo)的是()。A新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇 B新增加了目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素 C提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度 D對(duì)內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義 答案：D得分:5分、獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會(huì)全部成員的（），以保證董事會(huì)能夠在重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。A戰(zhàn)略目標(biāo) B經(jīng)營(yíng)目標(biāo) C報(bào)告目標(biāo) D合規(guī)目標(biāo)答案：ABCD得分:6分()之間可接受的平衡。A討論關(guān)于公司管理層當(dāng)年績(jī)效考核指標(biāo)的報(bào)告，對(duì)此提出審議意見并上報(bào)董事會(huì) B研究制定對(duì)總裁的考核計(jì)劃和實(shí)施辦法C研究確定對(duì)管理層的考核結(jié)果，并向董事會(huì)報(bào)告D根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) 答案：ABCD得分:6分 （）。A公司董事會(huì) B管理層 C員工D外審人員答案：AB得分:6分三、判斷題共5題，20分 ，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》針對(duì)于不同的目標(biāo)分析其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，目標(biāo)設(shè)定自然成為風(fēng)險(xiǎn)管理流程的首要步驟。A錯(cuò)誤 B正確答案：A得分:4分、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。A錯(cuò)誤 B正確答案：B得分:4分。A會(huì)計(jì) B出納 C財(cái)務(wù)主管 D財(cái)務(wù)總監(jiān)答案：B得分:5分，下列各項(xiàng)中不屬于宏觀環(huán)境的是()。A實(shí)行錢賬分管B實(shí)行錢物分管 C實(shí)行賬賬分管 D以上都不對(duì)答案：A得分:5分（）。A所有的交易都經(jīng)過處理，且只處理一次 B不允許數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入和處理 C例外情況的發(fā)現(xiàn)和解決D所有的數(shù)據(jù)是正確和合理的 答案：D得分:
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