【正文】 報納稅人以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》內的資源作為主要原材料，生產(chǎn) 非國家限定并符合國家和行業(yè)相關標準的產(chǎn)品所取得的收入，減按 90%計入收入總額。本行填報政策規(guī)定減計１０%收入的部分。 8 行“其他” ：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他減計收入稅收優(yōu)惠政策。（三）加計扣除額合計 10 行“開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用” ：填報納稅人為 開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，按研究開發(fā)費用的 50%加計扣除的金額。本行不填。 11 行“安置殘疾人員所支付的工資” ：填報納稅人安置殘疾人員的，在支付 給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎上，按照支付給殘疾職工工資的 100%加計扣除額。本 行不填。 12 行“國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資” ：填報國務院根據(jù)稅法授 權制定的其他就業(yè)人員支付工資的加計扣除額。本行不填 13 行“其他” ：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他加計加計扣除額。本不 填。（四）減免所得額合計 16 行“蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的 種植” ：填報納稅人種植蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果取得的免征企業(yè)所得稅項目的所得額。 17 行“農(nóng)作物新品種的選育” ：填報納稅人從事農(nóng)作物新品種的選育免征企 業(yè)所得稅項目的所得額。 18 行“中藥材的種植” ：填報納稅人從事中藥材的種植免征企業(yè)所得稅項目 的所得額。 19 行“林木的培育和種植” ：填報納稅人從事林木的培育和種植免征企業(yè)所 得稅項目的所得額。 20 行“牲畜、家禽的飼養(yǎng)” ：填報納稅人從事牲畜、家禽的飼養(yǎng)免征企業(yè)所 得稅項目的所得額。 21 行“林產(chǎn)品的采集” ：填報納稅人從事采集林產(chǎn)品免征企業(yè)所得稅項目的 所得額。 22 行“灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)項目” ：填報納稅人從事灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機作 業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)免征企業(yè)所得稅項目的所得額。 23 行“遠洋捕撈” ：填報納稅人從事遠洋捕撈免征企業(yè)所得稅的所得額。 24 行“其他” ：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他免稅所得稅收優(yōu)惠政策。 26 行“花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植” ：填報納稅人從事花 卉、茶以及其他飲料作物和香料作物種植減半征收企業(yè)所得稅項目的所得額。 27 行“海水養(yǎng)殖、內陸?zhàn)B殖” ：填報納稅人從事海水養(yǎng)殖、內陸?zhàn)B殖減半征 收企業(yè)所得稅項目的所得額。 28 行 “其他” 填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他減免所得稅收優(yōu)惠政策。： 29 行“從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得” ：填報納稅 人從事《公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機場、鐵路、公 路、城市公共交通、電力、水利等項目的投資經(jīng)營的所得。不包括企業(yè)承包經(jīng)營、承 包建設和內部自建自用該項目的所得。 30 行“從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得” ：填報納稅人從事 公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發(fā)利用、節(jié)能減排技術改造、海水淡化等 項目所得。 31 行“符合條件的技術轉讓所得” ：本行不填。 32 行“其他” ：本行不填（五）減免稅合計 34 行“符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)” ：填報納稅人從事國家非限制和禁止 行業(yè)并符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)享受優(yōu)惠稅率減征的企業(yè)所得稅稅額。 35 行“國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)” ：填報納稅人從事國家需要重點 扶持擁有核心自主知識產(chǎn)權等條件的高新技術企業(yè)享受減征企業(yè)所得稅稅額。 36 行“民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分” ： 填報納稅人經(jīng)民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準，減征或者免征民 族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅稅額。 37 行“過渡期稅收優(yōu)惠” ：填報納稅人符合國務院規(guī)定以及經(jīng)國務院批準給 予過渡期稅收優(yōu)惠政策。 38 行“其他：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他減免稅額。、第 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額”（六）第 39 行“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額” 本行不填。、：（七）抵免所得稅額合計 41－43 行：本行不填。 44 行“其他” ：本行不填。（八）減免稅附列資料 45 行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”項目，填報納稅人全年平均從業(yè)人員，按照納稅人年 初和年末的從業(yè)人員平均計算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。 46 行“資產(chǎn)總額”項目，填報納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，按照納稅人年初 和年末的資產(chǎn)總額平均計算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。 47 行“所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)或其他企業(yè)）”項目，填報納稅人所屬的行業(yè)，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。四、表內及表間關系（一）表內關系 1 行＝本表第 2＋3＋4＋5 行。 6 行＝本表第 7＋8 行。 9 行＝本表第 10＋11＋12＋13 行。 14 行＝本表第 15＋25＋29＋30＋31＋32 行。 15 行＝本表第 16 至 24 行合計。 25 行＝本表第 26＋27＋28 行。 33 行＝本表第 34＋35＋36＋37＋38 行。 40 行＝本表第 41＋42＋43＋44 行。（二）表間關系 1 行＝附表三第 15 行第 4 列＝主表第 17 行； 6 行＝附表三第 16 行第 4 列＝主表第 18 行； 9 行＝附表三第 39 行第 4 列＝主表第 20 行； 14 行＝附表三第 17 行第 4 列＝主表第 19 行； 39 行＝附表三第 18 行第 4 列； 33 行＝主表第 28 行； 37 行＝附表十二第 1 行； 40 行＝主表第 29 行。企業(yè)所得稅月（企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A 類）度預繳納稅申報表（附表二《企業(yè)所得稅其他優(yōu)惠明細表》 附表二《企業(yè)所得稅其他優(yōu)惠明細表》填報說明一、適用范圍 本表適用于查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報二、填報依據(jù)及內容 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例，以及國務院以及財政部、國家稅務總局確定的包括過渡期優(yōu)惠在內的其他企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。三、有關項目填報說明第 2 行至第 14 行，企業(yè)根據(jù)《國務院關于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通 知》（國發(fā)〔2007〕39 號）《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)所得若干優(yōu)惠政策的通知》、（財稅〔2008〕1 號）規(guī)定的優(yōu)惠政策填報免征的企業(yè)所得稅額。第 15 行“經(jīng)濟特區(qū)新設立高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策”，填報根據(jù)《國務院關于經(jīng) 濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立高新技術企業(yè)實行過渡型稅收優(yōu)惠的通知》（國發(fā) 〔2007〕40 號）規(guī)定，經(jīng)濟特區(qū) 2008 年 1 月 1 日（含）事后完成登記注冊的國家需要 重點扶持的高新技術企業(yè)，在經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)取得的所得，自取得第一筆生 產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照 25％的法定稅率減半征收的企業(yè)所得稅額。第 16 行“打撈單位減免企業(yè)所得稅”，根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于打撈 單位有關稅收優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2009〕92 號）規(guī)定，填報廣州打撈局 2008 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日免征的企業(yè)所得稅額。第 17 行“技術先進型服務企業(yè)”，根據(jù)《財政部 國家稅務總局 商務部科技部 國家發(fā)展改革委關于技術先進型服務企業(yè)有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2009〕63 號）第一點的規(guī)定，填報經(jīng)認定的技術先進型服務企業(yè)，建安 15%稅率征收企業(yè)所得稅 而減征的企業(yè)所得稅額。第 18 行“CDM 項目實施企業(yè)” ：根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于中國清潔發(fā)展 機制基金及清潔發(fā)展機制項目實施企業(yè)有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅 〔2009〕30 號）第二點第（二）項的規(guī)定，填報實施的將溫室奇特減排量轉讓收入的65%上繳給國家的 HFC 和 PFC 類 CDM 項目，以及將溫室氣體減排量轉讓收入的 30%上繳 給國家的 N2O 類 CDM 項目，期實施該類 CDM 項目的所得，自項目取得第一筆減排量轉讓 所屬納稅起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所 得稅。四、表內及表間關系 1．第 1 行＝第 2 至第 17 行之和第 1 行＝附表五第 37 行第 18 行=附表五第 32 行“（六）其他”第三篇：企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)填表說明.《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季度預繳納稅申報表(A類》 填報說明一、本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預繳企業(yè)所得稅時使用。二、表頭項目“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日。中間開業(yè)的，“稅款所屬期間”為當月(季開始經(jīng)營之日至所屬月（季）度的最后一日。次月(季度起按正常情況填報。“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼（15位）。“納稅人名稱”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證納稅人全稱。三、各列的填報第1行“按照實際利潤額預繳”的納稅人，第2行至第17行的“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計數(shù)。第18行“按照上一納稅應納稅所得額平均額預繳”的納稅人，第19行至第22行的“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計數(shù)。第23行“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人，第24行的“本期金額”列，數(shù)