淺談行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建設(shè)-文庫吧
2024-11-13 20:23 本頁面
【正文】 ，每個人所在的工作崗位不同，崗位風(fēng)險點不同。內(nèi)控管理有資金管理、政府采購，資產(chǎn)管理等，單位職工們認為我干好自己的本職工作就好了，哪來的什么風(fēng)險，思想上突然接受不了。同時由于多年以來，我國行政事業(yè)單位的權(quán)力過于集中于一把手和幾個分管領(lǐng)導(dǎo)手中，現(xiàn)在搞內(nèi)控，將權(quán)力分解，權(quán)力制衡，工作流程復(fù)雜化，必然會影響到他們的權(quán)力結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致日常工作中涉及內(nèi)控制度實施存在一定的阻力和難度。（二）在認識上存在一定的偏差目前搞內(nèi)控建設(shè)是要求各單位對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，針對本單位的具體情況加以對照和完善。并不是新建立一些規(guī)章制度，內(nèi)控的建立要求全面性和重要性，我們在具體工作過程中要將風(fēng)險等級排序，根據(jù)風(fēng)險點再制定具體應(yīng)對措施，一定要在全面性的基礎(chǔ)上強調(diào)重要性原則，針對本單位發(fā)生頻率高的業(yè)務(wù)事項，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，而不是將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》所有的業(yè)務(wù)事項都納入到內(nèi)控管理，理解上存在一定的偏差。（三）各單位具體實施中存在一定的問題一般同事認為內(nèi)控不是自己的事，單位主要領(lǐng)導(dǎo)認為財務(wù)人員把內(nèi)控手冊制定好就好了，殊不知內(nèi)控不是一個財務(wù)人員的事，是全體員工共同參與、共同遵守的事項，只有全員參與才能全面梳理業(yè)務(wù)流程、查找各類風(fēng)險、制定相應(yīng)風(fēng)險防控措施，指導(dǎo)各項業(yè)務(wù)的開
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