淺談行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建設(shè)-wenkub
2024-11-13 20 本頁(yè)面
【正文】 政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》所有的業(yè)務(wù)事項(xiàng)都納入到內(nèi)控管理，理解上存在一定的偏差。二、目前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問(wèn)題（一）領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠內(nèi)控強(qiáng)調(diào)的是全員參與，每個(gè)人所在的工作崗位不同，崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不同。（二）有助于國(guó)家各級(jí)單位發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制缺陷合理有效的內(nèi)部控制也是保證行政事業(yè)單位更好地履行其職能，避免單位在運(yùn)行過(guò)程中偏離目標(biāo)。內(nèi)部控制系統(tǒng)通過(guò)劃分單位的業(yè)務(wù)流程，明確控制要點(diǎn)和采取相應(yīng)的措施，促使行政事業(yè)單位的每一個(gè)環(huán)節(jié)都按照相應(yīng)的程序和流程進(jìn)行。內(nèi)控管理有資金管理、政府采購(gòu)，資產(chǎn)管理等，單位職工們認(rèn)為我干好自己的本職工作就好了，哪來(lái)的什么風(fēng)險(xiǎn)，思想上突然接受不了。（三）各單位具體實(shí)施中存在一定的問(wèn)題一般同事認(rèn)為內(nèi)控不是自己的事，單位主要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財(cái)務(wù)人員把內(nèi)控手冊(cè)制定好就好了，殊不知內(nèi)控不是一個(gè)財(cái)務(wù)人員的事，是全體員工共同參與、共同遵守的事項(xiàng)，只有全員參與才能全面梳理業(yè)務(wù)流程、查找各類風(fēng)險(xiǎn)、制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，指導(dǎo)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，無(wú)論是制定制度還是具體實(shí)施，都涉及到單位的各股室和每個(gè)人，需要全體員工將內(nèi)部控制融入到工作中，達(dá)到內(nèi)控目標(biāo)。如辦公費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)等開(kāi)支情況，業(yè)務(wù)在發(fā)生前沒(méi)有向相關(guān)人員了解具體情況，沒(méi)有權(quán)利制衡，財(cái)務(wù)管理弱化情況很嚴(yán)重。單位
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