【正文】 ，由于我們所處位置的局限性，事實上很難把握。結合我們自己的工作實際，風險識別應側(cè)重于微觀風險的識別，風險識別的關鍵是抓好兩方面工作。建立較完善的信貸檔案“信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的真實記錄，是進行貸款管理的必備資料?！眳⒄諊H金融機構的做法，結合自身實際，較完善的信貸檔案應包括：（1）基本情況。（2）財務狀況。（3）擔保抵押文件。（4）分析報告。（5）備忘錄。根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求，所有企業(yè)貸款和大額個人貸款均需實行一廠一檔管理，盡可能完善。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)在又在搞信用村鎮(zhèn)建設，發(fā)放信用貸款，對千家萬戶的農(nóng)民也應一一摸底登記，否則，信用貸款的風險就無法有效控制。這是建立風險識別機制的基礎。而要真正建立較完善的信貸檔案，關鍵靠信貸人員自身的努力。如要建立一個企業(yè)信貸檔案，就是腿勤、手勤、腦勤。和工辦、稅務、工商等部門經(jīng)常保持聯(lián)系，看企業(yè)是否依法納稅，是否已吊銷營業(yè)執(zhí)照，是否還生產(chǎn)正常；對其競爭對手合作伙伴，以及住所地的村（居）干部要加強聯(lián)系，以了解其人品和誠信狀況；對其自身要經(jīng)常聯(lián)系，正面了解，必要時深入車間，就產(chǎn)供銷情況進行現(xiàn)場解剖，并按季寫出分析報告。關注早期預警信號通過早期預警信號的識別，有助于發(fā)現(xiàn)和預測貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。早期預警信號很多，主要有：（1）財務不健全。（2）三項資金占用不合理。（3）財務狀況不良。（4）營銷網(wǎng)絡不健全。（5）企業(yè)或企業(yè)法定代表人的社會聲譽敗壞，等等。企業(yè)早期預警信號的出現(xiàn)有時是單一的、也有時是集中性發(fā)生；有時是短期的，馬上會調(diào)整過來；也有時是中長期的。它沒有固定的模式，也不能像測算股票一樣繪制“k線圖”，而只能靠管理者自身時時關注和把握，客觀、冷靜地判斷、分析早期預警信號、這是建立風險識別機制的關鍵。（二）建立風險防范的分析機制在銀行風險防范的事前預警中，銀行風險分析是核心。銀行風險分析具體包括財務分析和非財務分析兩方面。建立風險防范的分析機制，目的是為了把握風險。財務分析。根據(jù)會計分析的要求，財務分析的指標主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率四個。財務分析成功的關鍵是獲取企業(yè)真實的、全面的、準確的報表。但遺憾的是我國一些企業(yè)在這方面信用極差。部分企業(yè)備有應付財稅、銀行、工辦的三套不同的對外報表。本身就是一本糊涂賬。這就使我們對企業(yè)的財務分析缺乏現(xiàn)實基礎。為此盡管我國相繼出臺了《會計法》、《審計法》、《統(tǒng)計法》等，卻管不住一雙弄虛作假的手。這既有國民素質(zhì)問題，也有法制的不健全問題，更有管理的不到位問題，等等。所以，對企業(yè)的財務分析，還需多張報表共同分析。財務分析不是可有可無的，而是必不可少的；財務分析指標不是孤立的、僵化的，而是一個系統(tǒng)的綜合指標。通過財務分析，我們才能對企業(yè)有比較真實、準確的了解。非財務因素分析。按照西方商業(yè)銀行的觀點，非財務因素主要是指借款人的行業(yè)風險因素、經(jīng)營風險因素、管理風險因素、自然社會因素以及銀行的信貸管理等因素。（1）行業(yè)風險分析每個企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中，將面對同一行業(yè)基本一致的風險。一般可以從借款人行業(yè)的成本結構、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，并由此判斷借款人的基本風險。（2）經(jīng)營風險分析可從借款人的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營策略等方面了解借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場份額以及采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風險因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營風險。對企業(yè)而言，這個過程是最復雜的，也是最根本的。如果說行業(yè)分析是群體分析，那么經(jīng)營風險分析則是個體分析。通過它可以直接分析具體借款人的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風險程度。（3）管理風險分析主要是通過對借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和對風險的控制能力、經(jīng)營管理作風等方面來考察借款人的管理風險。在中國一般對客戶重在物的風險分析，特別是客戶的主要財務、信用指標的考查；西方許多國家銀行對一般客戶重在人的風險分析，特別是法人代表的“人品”分析。事實上，人是最能動的因素，忽視人的管理而只重視物的管理，其管理效率是令人懷疑的，這也是造成中國特色的信用危機的根源之一。通過管理風險分析，我們可以準確地把握企業(yè)興衰的脈搏。作為金融機構，密切關注開戶企業(yè)的管理，并不時督導開戶企業(yè)加強管理，向管理要效益，很有必要。（4）信貸管理風險分析實踐證明，一些貸款不能及時、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，金融機構對貸款缺乏有效的管理與控制，也是重要原因之一。所以有必要對金融機構信貸管理進行風險分析。①違反法律、法規(guī)發(fā)放貸款。這些貸款由于在法律上得不到充分保護，具有先天不足。如上階段金融機構搞的福利貸款損失慘重。吃了幾條魚，發(fā)了幾張煤氣票，結果貸款被“套牢”。這是變相抬高利率發(fā)放所造成的。還有上階段，有些金融機構片面強調(diào)存款立社，為了突擊拉存款，甚至為了月末、季末的一夜瀟灑，不惜泡大戶，貸款累大戶，結果雞飛蛋打。這是不正常競爭引起的違規(guī)操作。②缺乏有效的貸款監(jiān)督。這是可能造成貸款被挪用和資金使用不當?shù)闹饕?。如有的貸款被挪用于歸還其他債權人的貸款，或未經(jīng)銀行同意將回籠資金投入炒房地產(chǎn)、炒股票、期貨等另一高風險的交易中去。特別是以貸還貸現(xiàn)象事實上相當普遍，這將對擔保合同的有效性直接構成威脅。據(jù)有關資料顯示，我國企業(yè)貸款的以貸還貸率占40%左右，如果企業(yè)普遍性經(jīng)營不善，合同糾紛將會把我國金融機構拖垮；又如貸款資金被挪用更是防不勝防。圈地熱和房地產(chǎn)業(yè)“發(fā)燒”目前最引人關注。③對到期貸款催收不力。寬松的收貸措施會導致客戶隨意拖欠貸款的惰性，進而影響貸款的償還。有些金融機構對逾期貸款往往一訴了之，以詐騙立案，自身底氣不足。一來以詐騙立案可能會牽涉到內(nèi)部人，怕拔出蘿卜帶出泥；二來怕經(jīng)濟案一發(fā)生，安全保衛(wèi)一票否決，全年的努力打了水漂。有時候為了一團和氣，為了不引火燒身，許多人睜只眼閉只眼。其結果就出現(xiàn)了一個怪現(xiàn)象。一方面催收兇的金融機構資產(chǎn)質(zhì)量越來越好，不良戶不敢花時間買難堪，信用環(huán)境越來越好；另一方面，催收不力的金融機構往往成了信用不良戶爭著喊著的“福地”，通過種種手段來獲取貸款，陷入了惡性循環(huán)的怪圈。我們進行風險預警系統(tǒng)的分析，目的是為了更好的實現(xiàn)風險控制。金融風險控制除經(jīng)濟、金融主體的自覺行為外，關鍵是要建立、健全系統(tǒng)控制機制。即組成內(nèi)部自律控制、金融監(jiān)管控制、社會監(jiān)督控制的三位一體的監(jiān)控網(wǎng)絡。內(nèi)部自律控制是基礎，金融監(jiān)管是關鍵，社會監(jiān)督是保證，三者缺一不可。在內(nèi)部自律控制上，作為經(jīng)營性金融機構關鍵要抓好四方面：一是依法經(jīng)營。嚴格遵守國家的法律、法規(guī)，在實際工作中應將風險防范的預警機制和控制機制有機地結合起來抓，不折不扣地執(zhí)行國家的經(jīng)濟、金融方針政策。在經(jīng)營上不打“擦邊球”，依法吸存，依法放貸，依法提供各項金融服務；二是穩(wěn)健經(jīng)營。堅持量力而行的原則，不盲目