【正文】 平均 5 年均銷售稅金及附加 生產(chǎn)期平均 6 年均增值稅 生產(chǎn)期平均 7 年均息稅前利潤(rùn)（ EBIT） 216 生產(chǎn)期平均 8 年均利潤(rùn)總額 216 生產(chǎn)期平均 9 年均所得稅 54 生產(chǎn)期平均 10 年均凈利潤(rùn) 216 生產(chǎn)期平均 11 總投資收益率 % 12 投資利稅率 % 13 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（ %） % 14 貸款償還期 15 平均利息備付率 16 平均償債備付率 17 項(xiàng)目投資稅前指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic=12% 全部投資回收期 18 項(xiàng)目投 資稅后指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic=12% 全部投資回收期 19 盈虧平衡點(diǎn) 生產(chǎn)期平均 生產(chǎn)能力利用率 % 三、問(wèn)題與建議 雖然該項(xiàng)目的產(chǎn)品市場(chǎng)空間很大，但當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。建議該項(xiàng)目在生產(chǎn)和操作中，嚴(yán)格把關(guān)，保證質(zhì)量?jī)?yōu)良，并應(yīng)研究營(yíng)銷策略，做好售后服務(wù)工作，樹(shù)立良好的品牌形象，使產(chǎn)品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。 11 第 二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 一、國(guó)內(nèi)外供求情況 20xx 年 1 季度我國(guó)飼料產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)保持 上漲態(tài)勢(shì)。與 20xx 年同期相比，豆粕和蛋氨酸價(jià)格大幅上漲，繼續(xù)高位運(yùn)行； 20xx 年魚(yú)粉價(jià)格低于 20xx年同期水平；賴氨酸價(jià)格高于 20xx年同期水平。 20xx年 12 月份我國(guó)豆粕、魚(yú)粉和賴氨酸出口減少，進(jìn)口都有不同程度的增加。國(guó)際市場(chǎng)豆粕價(jià)格持續(xù)走高，魚(yú)粉價(jià)格穩(wěn)定，蛋氨酸和賴氨酸價(jià)格高漲。 我國(guó)飼料產(chǎn)品價(jià)格仍在高位運(yùn)行 ⑴ 豬飼料、肉雞飼料和蛋雞料價(jià)格繼續(xù)上揚(yáng) 育肥豬配合飼料： 20xx 年 1 季度我國(guó)育肥豬飼料價(jià)格逐月攀升，同比上漲 %。其中， 20xx 年 1 月為每公斤（下 同） 元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %； 2月 元，同比上漲 %； 3月 元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。 分省看，海南、寧夏豬飼料價(jià)格每公斤超過(guò) 3元錢(qián)，河南、山東、吉林、遼寧等地豬飼料價(jià)格低于全國(guó)平均水平。 12 數(shù)據(jù)來(lái)源：農(nóng)業(yè)部畜牧業(yè)司 肉雞、蛋雞配 合飼料： 20xx 年 1 季度我國(guó)蛋雞和肉雞價(jià)格一路攀升，價(jià)格連創(chuàng)新高。 20xx 年 1 月肉雞和蛋雞配合飼料價(jià)格分別為 元和 元，同比分別上漲 %和 %，環(huán)比上漲 %和 %； 3 月肉雞和蛋雞配合飼料價(jià)格再創(chuàng)歷史最高紀(jì)錄，分別為 元和 元，同比分別上漲 %和 %，環(huán)比上漲 %和 %。分省看，吉林、遼寧、河南、湖北和黑龍江等糧食主產(chǎn)區(qū)的肉雞和蛋雞飼料價(jià)格低于全國(guó)平均水平。 數(shù)據(jù)來(lái)源：農(nóng)業(yè)部畜牧業(yè)司 配合飼料價(jià)格上漲的主要因素：一是主要飼料原料價(jià)格基本呈現(xiàn) 13 上升趨勢(shì)，導(dǎo)致飼料生產(chǎn)成本增加，價(jià)格上漲；二是畜牧業(yè)快速發(fā)展，對(duì)育肥豬、肉雞和蛋雞等配合飼料的需求增加，拉動(dòng)價(jià)格上漲。 ⑵ 飼料原料價(jià)格大幅上漲 豆粕： 20xx 年 1 季度我國(guó)豆粕出廠價(jià)格連創(chuàng)歷史新高，同比 上漲 50%。 1 月份豆粕出廠價(jià)格為每噸 3714 元，同比上 漲 %，環(huán)比略有下降； 2 月份價(jià)格為 3852 元，同比上漲 %，環(huán)比上漲%； 3 月份豆粕價(jià)格繼續(xù)攀升，每噸達(dá)到 3931 元，創(chuàng)歷史新高，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。 數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)家糧油信息中心 魚(yú)粉：價(jià)格 1 月中旬開(kāi)始上揚(yáng)，低于 20xx 年 同期水平。 1 月份進(jìn)口魚(yú)粉車船板 平均價(jià)格為每噸 6972 元，同比下降 %，環(huán)比下降 %； 2月份價(jià)格環(huán)比上漲 %，達(dá)到 7125元，同比下降 %；3 月份進(jìn)口魚(yú)粉每噸價(jià)格上漲到 7525 元，同比下降 %，環(huán)比上漲 %。 從周價(jià)看， 20xx 年 1 月上旬部分港口進(jìn)口魚(yú)粉價(jià)格承接上年末的跌勢(shì)，成交明顯疲弱，價(jià)格繼續(xù)回落，第 2 周每噸進(jìn)口魚(yú)粉車船板 14 價(jià)格下降到 6927 元，從中旬開(kāi)始魚(yú)粉市場(chǎng)略顯活躍，春節(jié)過(guò)后魚(yú)粉價(jià)格開(kāi)始大幅上揚(yáng)，到 3 月份第 3 周平均價(jià)格升至 7637 元，之后小幅回落。 賴氨酸：進(jìn)口賴氨酸價(jià)格基本穩(wěn)定， 20xx 年 高于 20xx 年 同期水平。 1 月份進(jìn)口賴氨酸平均價(jià)格為每公斤 元，同比上漲 %，環(huán)比下降 %； 2 月價(jià)格同比上漲 %，環(huán)比下降 %； 3月價(jià)格為 元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。 在周價(jià)看，進(jìn)口蛋氨酸價(jià)格有漲有跌，幅度不大。 1 月份蛋氨酸市場(chǎng)持續(xù)走弱， 2 月份第 2 周開(kāi)始價(jià)格回升， 3 月第 1 周價(jià)格上漲到每公斤 元后再次下滑， 3 月第 4 周蛋氨酸價(jià)格降到 元。 蛋氨酸：蛋氨酸價(jià)格上漲幅度最大，繼續(xù)在高價(jià)位上運(yùn)行。 1 月份進(jìn)口蛋氨酸（固體）的平均價(jià)格為每公斤 元，同比上漲%，環(huán)比下降 %； 2 月價(jià)格略低于 1 月，達(dá)到 元，同比上漲 %； 3 月價(jià)格再次大幅上揚(yáng)，比上月上漲 %，價(jià)格為 元，同比上漲 %。 15 從周價(jià)看，固體蛋氨酸 1 月份的市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)走弱，第 4周價(jià)格下降到 元；進(jìn)入 2 月份由于國(guó)內(nèi)飼料企業(yè)對(duì)蛋氨酸的采購(gòu)逐漸開(kāi)始增加，蛋氨酸的市場(chǎng)價(jià)格止跌反彈，春節(jié)后價(jià)格開(kāi)始迅速升高，3 月第 2 周每公斤價(jià)格上漲到 元，之后價(jià)格開(kāi)始緩慢回落，但依然在高位運(yùn)行。 二、飼料原料進(jìn)出口情況 20xx 年 12 月我國(guó)豆粕、飼用魚(yú)粉、賴氨酸出口減少，進(jìn)口大幅增加；蛋氨酸進(jìn)口增加 豆粕： 20xx年 1月份 我國(guó)出口豆粕 ，同比減少 %；2 月份豆粕出口 萬(wàn)噸，同比減少 %。我國(guó)豆粕主要出口到日本、越南和韓國(guó)，占我國(guó)豆粕出口總量的 80%以上。 20xx 年 1 月份我國(guó)進(jìn)口豆粕 萬(wàn)噸 ，同比增加 %； 2月份進(jìn)口 萬(wàn)噸，是 20xx 年 同期的 17 倍。進(jìn)口豆粕主要來(lái)自印度，占我國(guó)豆粕進(jìn)口的 95%以上。 飼用魚(yú)粉： 20xx 年 1 月份我國(guó)飼用魚(yú)粉出口 噸，同比減少 16 %； 2 月份出口 噸，同比減少 %。全部出口到我國(guó)臺(tái)灣省。 1 月份我國(guó)進(jìn)口飼用魚(yú)粉 萬(wàn)噸，同比增加 %； 2月份進(jìn)口 萬(wàn)噸，同比增加 %。主要從秘魯和智利進(jìn)口。 賴氨酸： 20xx 年 1 月份我國(guó)出口賴氨酸 9876 噸，同比減少%； 2 月份出口 5642 噸，同比減少 %。主要是從吉林和山東出口。 20xx 年 1 月份我國(guó)進(jìn)口賴氨酸 2777 噸，是上年同期的 倍； 2月份進(jìn)口 1447 噸，比上年同期下降 %，同比下降 %。進(jìn)口主要來(lái)自美國(guó)和巴西。 蛋氨酸： 20xx 年 12 月我國(guó)出口蛋氨酸累計(jì)出口減少。其中 1月份蛋氨酸出口量為 噸，同比增加 %； 2 月份出口 噸，同比減少 %。出口的蛋氨酸主要來(lái)自河北。 20xx 年 1 月份我國(guó)進(jìn)口蛋氨酸 7888 噸，同比增加 %； 2 月份進(jìn)口 6744 噸，同比增加 %。主要從日本和比利時(shí)進(jìn)口。 三、國(guó)際市場(chǎng)形勢(shì) 國(guó)際市場(chǎng)豆粕價(jià)格持續(xù)走高，魚(yú)粉價(jià)格穩(wěn)定，蛋氨酸和賴氨酸價(jià)格高漲。 美國(guó)豆粕價(jià)格則呈現(xiàn)持續(xù)上升趨勢(shì)。 20xx 年 1 月份美國(guó)豆粕價(jià)格為每噸 331 美元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。2 月份價(jià)格為 美元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。 秘魯魚(yú)粉價(jià) 格繼續(xù)堅(jiān)挺，智利魚(yú)粉價(jià)格穩(wěn)中有升。秘魯 65%普通級(jí)魚(yú)粉 1月份離岸價(jià)大約為每噸 830840 美元，到 3 月份價(jià)格上漲到950960 美元。智利魚(yú)粉價(jià)格繼續(xù)小幅上漲， 1 月份南部地區(qū) 65%蛋白 SD 魚(yú)粉報(bào)價(jià)為每噸 800830 美元， 3 月份上漲到 830840 美元。 17 歐洲賴氨酸價(jià)格堅(jiān)挺。 1 月賴氨酸交易價(jià)格一般在每公斤 歐元，從 2 月份開(kāi)始由于歐洲市場(chǎng)的賴氨酸需求比較強(qiáng)勁，價(jià)格開(kāi)始上升， 2 月份價(jià)格達(dá)到 歐元左右。 歐洲蛋氨酸價(jià)格上漲。 1 月份歐洲的蛋氨酸市場(chǎng)變化不大，每公斤價(jià)格保持在 歐元，進(jìn)入 2 月份由于市場(chǎng)貨源偏緊，需求強(qiáng)勁，價(jià)格開(kāi)始攀升到 歐元左右。 四、本項(xiàng)目銷售市場(chǎng)分析 齊齊哈爾圣龍牧業(yè)有限公司是集牧業(yè)養(yǎng)殖、飼料加工、父母代種雞飼養(yǎng)繁育、雞雛孵化與肉雞放養(yǎng)、肉雞回收及銷售為一體的縣（市）級(jí)龍頭民營(yíng)企業(yè)。 公司本著 ―惠及農(nóng)民，完善自發(fā)，優(yōu)質(zhì)高效，持續(xù)發(fā)展 ‖的經(jīng)營(yíng)宗旨，圍繞做好、做強(qiáng)、做大肉雞產(chǎn)業(yè)，堅(jiān)定實(shí)施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，經(jīng)過(guò)不懈的努力，公司有了長(zhǎng)足發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民和企業(yè)雙贏。 公司為了搞好養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，發(fā)展更多的代養(yǎng)戶，讓農(nóng)民發(fā)家致富，公司與養(yǎng)雞戶在代養(yǎng)方式上，實(shí)行了 ―五統(tǒng)一 ‖，即統(tǒng)一供 雛、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一技術(shù)服務(wù)、統(tǒng)一疾病防治、統(tǒng)一保價(jià)回收。并且用合同方式確定下來(lái)，從而解除了代養(yǎng)戶的后顧之憂，公司對(duì)代養(yǎng)戶還積極采取扶持政策，為代養(yǎng)戶賒銷雞雛、飼料、疫苗和獸藥，待回收肉雞時(shí)統(tǒng)一結(jié)算；代養(yǎng)戶養(yǎng)雞缺少啟動(dòng)資金，公司主動(dòng)予以墊付；代養(yǎng)戶養(yǎng)雞發(fā)生意外損失，公司予以承擔(dān)。 公司新上肉雞父母代種雞場(chǎng) 1 座，存欄父母代種雞 27 萬(wàn)套，巷道式幼雛孵化器 34 臺(tái)套，年處理種蛋 6000 萬(wàn)枚，產(chǎn)雛 5160 萬(wàn)只。 18 年需肉雞飼料近 萬(wàn)噸 ， 再加上其他養(yǎng)殖戶的用量，市場(chǎng)前景廣闊。本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，要加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，力爭(zhēng)降低 生產(chǎn)成本，使產(chǎn)品具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。本項(xiàng)目飼料產(chǎn)品主要銷往為公司配套的20xx 戶代養(yǎng)戶。 五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 1. 風(fēng)險(xiǎn)程度分析 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析詳見(jiàn)表 31。 2. 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 根據(jù)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素程度的分析，項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)已明確，針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素提出如下的防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，提請(qǐng)項(xiàng)目有關(guān)各方考慮。 ——企業(yè)在營(yíng)銷方面應(yīng)進(jìn)一步完善銷售網(wǎng)絡(luò)，采取切實(shí)可行的措施，鞏固已開(kāi)發(fā)的市場(chǎng)，進(jìn)一步開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)。 ——建立較為完善的技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，由銷售工程師進(jìn)行針對(duì)客戶的使用服務(wù)和信息調(diào)研，以滿足不同層次用 戶的需求。 ——在產(chǎn)品質(zhì)量相差無(wú)幾的情況下，價(jià)格就成為高度敏感的因素，為提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，就要發(fā)揮低成本策略的作用，來(lái)提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。 ——通過(guò)有效的管理，提高生產(chǎn)能力利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低成本，以具有競(jìng)爭(zhēng)的價(jià)格，銷售用戶滿意的產(chǎn)品，以確立自己在目標(biāo)市場(chǎng)對(duì)國(guó)外產(chǎn)品和國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)地位。 表 31 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)因素 風(fēng)險(xiǎn)程度 說(shuō)明 1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 19 產(chǎn)品價(jià)格 較大 按 8%的基準(zhǔn)收益率的要求，產(chǎn)品價(jià)格降低的臨界點(diǎn)較低，降價(jià)空間較小。 競(jìng)爭(zhēng)力 較大 產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的 競(jìng)爭(zhēng)，應(yīng)健全銷售網(wǎng)絡(luò) 2 成本風(fēng)險(xiǎn) 原材料 一般 市場(chǎng)比較充足，能保證供應(yīng)。 銷售費(fèi)用 一般 有降低的空間。 3 資金風(fēng)險(xiǎn) 資金來(lái)源 一般 能保證自有資金的落實(shí)。 4 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 工藝設(shè)備 一般 是國(guó)內(nèi)外成熟的先進(jìn)設(shè)備。 工藝技術(shù) 一般 已達(dá)到工業(yè)化生產(chǎn)。 20 第 三章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 一、建設(shè)規(guī)模 根據(jù)黑龍江省齊齊哈爾市的資源狀況、自然環(huán)境和市場(chǎng)調(diào)查情況，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際情況、建廠條件，資金情況、原輔材料供應(yīng)等各種因素，該項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模確 定為：年 增 產(chǎn) 萬(wàn)噸 肉 食 雞 全價(jià) 飼料 二、產(chǎn)品方案 表 41 產(chǎn)品方案 序號(hào) 名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量 1 全價(jià)肉 食 雞 專用 飼料 25 公斤 /袋 噸 /年 97000 三、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 本產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《 齊齊哈爾圣龍牧業(yè)有限公司企業(yè) 標(biāo)準(zhǔn)》（ Q/QSL0120xx）。 企業(yè) 標(biāo)準(zhǔn) 主要內(nèi)容如下表： 配合飼料 （全價(jià)料） 營(yíng)養(yǎng)成分含量 (每千克配合飼料中含量 ) 品種 肉仔雞配合料 1 肉仔雞配合料 2 肉仔雞配合料 3 適用階段 出殼 14天 15 天 42天 43 天 出欄 粗蛋白 (﹪ )≥ 粗纖維 (﹪ )≤ 粗灰分 (﹪ )≤ 鈣 (﹪ ) 總磷 (﹪ )≥ 食鹽 (﹪ ) 21 第 四章 廠址選擇 一、廠址現(xiàn)狀 項(xiàng)目建在齊齊哈爾市龍沙區(qū)景隆路 88 號(hào)，該區(qū)交通便捷，基礎(chǔ)設(shè)施健全，地勢(shì)平坦，周圍為基本農(nóng)田，無(wú)污染，水電供應(yīng)充足，廠區(qū)占地 18800 平方米，環(huán)境優(yōu)越，無(wú)污染源，通訊發(fā)達(dá)，適于投資建設(shè)。 二、建廠條件 地理位置 該項(xiàng)目位于齊齊哈爾市龍 沙區(qū) 齊齊哈爾市地處富饒的松嫩平原，是黑龍江省西部的中心城市，位于東經(jīng) 122176。24′至 126176。38′，北緯 45176。53′至 48176。56′。 東臨大慶市和綏化地區(qū)，南接吉林省白城地區(qū)，西靠?jī)?nèi)蒙古呼倫貝爾盟，北與黑河、大興安嶺接壤，土地總面積為 42289平方公里，海拔高度一般在 200至 500米之間。 龍沙區(qū)是齊齊哈爾市的三個(gè)中心城區(qū)之一，具有悠久的歷史?？偯娣e 122平方公里，城區(qū)面積 ，聚集著漢、滿、回、達(dá)斡爾等 24個(gè)民族，是齊齊哈爾市的回族聚集區(qū)。 龍沙區(qū)地理位置優(yōu)越，西踞嫩江大橋咽喉，北占齊黑公 路要塞，是齊齊哈爾市