【正文】 平均 5 年均銷售稅金及附加 生產(chǎn)期平均 6 年均增值稅 生產(chǎn)期平均 7 年均息稅前利潤（ EBIT） 216 生產(chǎn)期平均 8 年均利潤總額 216 生產(chǎn)期平均 9 年均所得稅 54 生產(chǎn)期平均 10 年均凈利潤 216 生產(chǎn)期平均 11 總投資收益率 % 12 投資利稅率 % 13 項目資本金凈利潤率（ %） % 14 貸款償還期 15 平均利息備付率 16 平均償債備付率 17 項目投資稅前指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 ic=12% 全部投資回收期 18 項目投 資稅后指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 ic=12% 全部投資回收期 19 盈虧平衡點 生產(chǎn)期平均 生產(chǎn)能力利用率 % 三、問題與建議 雖然該項目的產(chǎn)品市場空間很大，但當(dāng)前市場經(jīng)濟發(fā)展迅速，競爭十分激烈。建議該項目在生產(chǎn)和操作中，嚴(yán)格把關(guān)，保證質(zhì)量優(yōu)良，并應(yīng)研究營銷策略，做好售后服務(wù)工作，樹立良好的品牌形象，使產(chǎn)品在市場競爭中立于不敗之地。 11 第 二章 市場預(yù)測 一、國內(nèi)外供求情況 20xx 年 1 季度我國飼料產(chǎn)品價格繼續(xù)保持 上漲態(tài)勢。與 20xx 年同期相比，豆粕和蛋氨酸價格大幅上漲，繼續(xù)高位運行； 20xx 年魚粉價格低于 20xx年同期水平；賴氨酸價格高于 20xx年同期水平。 20xx年 12 月份我國豆粕、魚粉和賴氨酸出口減少，進口都有不同程度的增加。國際市場豆粕價格持續(xù)走高，魚粉價格穩(wěn)定，蛋氨酸和賴氨酸價格高漲。 我國飼料產(chǎn)品價格仍在高位運行 ⑴ 豬飼料、肉雞飼料和蛋雞料價格繼續(xù)上揚 育肥豬配合飼料： 20xx 年 1 季度我國育肥豬飼料價格逐月攀升，同比上漲 %。其中， 20xx 年 1 月為每公斤（下 同） 元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %； 2月 元，同比上漲 %； 3月 元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。 分省看，海南、寧夏豬飼料價格每公斤超過 3元錢，河南、山東、吉林、遼寧等地豬飼料價格低于全國平均水平。 12 數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)部畜牧業(yè)司 肉雞、蛋雞配 合飼料： 20xx 年 1 季度我國蛋雞和肉雞價格一路攀升，價格連創(chuàng)新高。 20xx 年 1 月肉雞和蛋雞配合飼料價格分別為 元和 元，同比分別上漲 %和 %，環(huán)比上漲 %和 %； 3 月肉雞和蛋雞配合飼料價格再創(chuàng)歷史最高紀(jì)錄，分別為 元和 元，同比分別上漲 %和 %，環(huán)比上漲 %和 %。分省看，吉林、遼寧、河南、湖北和黑龍江等糧食主產(chǎn)區(qū)的肉雞和蛋雞飼料價格低于全國平均水平。 數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)部畜牧業(yè)司 配合飼料價格上漲的主要因素：一是主要飼料原料價格基本呈現(xiàn) 13 上升趨勢，導(dǎo)致飼料生產(chǎn)成本增加，價格上漲；二是畜牧業(yè)快速發(fā)展，對育肥豬、肉雞和蛋雞等配合飼料的需求增加，拉動價格上漲。 ⑵ 飼料原料價格大幅上漲 豆粕： 20xx 年 1 季度我國豆粕出廠價格連創(chuàng)歷史新高，同比 上漲 50%。 1 月份豆粕出廠價格為每噸 3714 元，同比上 漲 %，環(huán)比略有下降； 2 月份價格為 3852 元，同比上漲 %，環(huán)比上漲%； 3 月份豆粕價格繼續(xù)攀升，每噸達到 3931 元，創(chuàng)歷史新高，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。 數(shù)據(jù)來源：國家糧油信息中心 魚粉：價格 1 月中旬開始上揚，低于 20xx 年 同期水平。 1 月份進口魚粉車船板 平均價格為每噸 6972 元，同比下降 %，環(huán)比下降 %； 2月份價格環(huán)比上漲 %，達到 7125元，同比下降 %；3 月份進口魚粉每噸價格上漲到 7525 元，同比下降 %，環(huán)比上漲 %。 從周價看， 20xx 年 1 月上旬部分港口進口魚粉價格承接上年末的跌勢，成交明顯疲弱，價格繼續(xù)回落，第 2 周每噸進口魚粉車船板 14 價格下降到 6927 元，從中旬開始魚粉市場略顯活躍，春節(jié)過后魚粉價格開始大幅上揚，到 3 月份第 3 周平均價格升至 7637 元，之后小幅回落。 賴氨酸：進口賴氨酸價格基本穩(wěn)定， 20xx 年 高于 20xx 年 同期水平。 1 月份進口賴氨酸平均價格為每公斤 元，同比上漲 %，環(huán)比下降 %； 2 月價格同比上漲 %，環(huán)比下降 %； 3月價格為 元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。 在周價看，進口蛋氨酸價格有漲有跌，幅度不大。 1 月份蛋氨酸市場持續(xù)走弱， 2 月份第 2 周開始價格回升， 3 月第 1 周價格上漲到每公斤 元后再次下滑， 3 月第 4 周蛋氨酸價格降到 元。 蛋氨酸：蛋氨酸價格上漲幅度最大，繼續(xù)在高價位上運行。 1 月份進口蛋氨酸（固體）的平均價格為每公斤 元，同比上漲%，環(huán)比下降 %； 2 月價格略低于 1 月，達到 元，同比上漲 %； 3 月價格再次大幅上揚，比上月上漲 %，價格為 元，同比上漲 %。 15 從周價看，固體蛋氨酸 1 月份的市場價格持續(xù)走弱，第 4周價格下降到 元；進入 2 月份由于國內(nèi)飼料企業(yè)對蛋氨酸的采購逐漸開始增加，蛋氨酸的市場價格止跌反彈，春節(jié)后價格開始迅速升高，3 月第 2 周每公斤價格上漲到 元，之后價格開始緩慢回落，但依然在高位運行。 二、飼料原料進出口情況 20xx 年 12 月我國豆粕、飼用魚粉、賴氨酸出口減少，進口大幅增加；蛋氨酸進口增加 豆粕： 20xx年 1月份 我國出口豆粕 ，同比減少 %；2 月份豆粕出口 萬噸，同比減少 %。我國豆粕主要出口到日本、越南和韓國，占我國豆粕出口總量的 80%以上。 20xx 年 1 月份我國進口豆粕 萬噸 ，同比增加 %； 2月份進口 萬噸，是 20xx 年 同期的 17 倍。進口豆粕主要來自印度，占我國豆粕進口的 95%以上。 飼用魚粉： 20xx 年 1 月份我國飼用魚粉出口 噸，同比減少 16 %； 2 月份出口 噸，同比減少 %。全部出口到我國臺灣省。 1 月份我國進口飼用魚粉 萬噸，同比增加 %； 2月份進口 萬噸，同比增加 %。主要從秘魯和智利進口。 賴氨酸： 20xx 年 1 月份我國出口賴氨酸 9876 噸，同比減少%； 2 月份出口 5642 噸，同比減少 %。主要是從吉林和山東出口。 20xx 年 1 月份我國進口賴氨酸 2777 噸，是上年同期的 倍； 2月份進口 1447 噸，比上年同期下降 %，同比下降 %。進口主要來自美國和巴西。 蛋氨酸： 20xx 年 12 月我國出口蛋氨酸累計出口減少。其中 1月份蛋氨酸出口量為 噸，同比增加 %； 2 月份出口 噸，同比減少 %。出口的蛋氨酸主要來自河北。 20xx 年 1 月份我國進口蛋氨酸 7888 噸，同比增加 %； 2 月份進口 6744 噸，同比增加 %。主要從日本和比利時進口。 三、國際市場形勢 國際市場豆粕價格持續(xù)走高，魚粉價格穩(wěn)定，蛋氨酸和賴氨酸價格高漲。 美國豆粕價格則呈現(xiàn)持續(xù)上升趨勢。 20xx 年 1 月份美國豆粕價格為每噸 331 美元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。2 月份價格為 美元，同比上漲 %，環(huán)比上漲 %。 秘魯魚粉價 格繼續(xù)堅挺，智利魚粉價格穩(wěn)中有升。秘魯 65%普通級魚粉 1月份離岸價大約為每噸 830840 美元，到 3 月份價格上漲到950960 美元。智利魚粉價格繼續(xù)小幅上漲， 1 月份南部地區(qū) 65%蛋白 SD 魚粉報價為每噸 800830 美元， 3 月份上漲到 830840 美元。 17 歐洲賴氨酸價格堅挺。 1 月賴氨酸交易價格一般在每公斤 歐元，從 2 月份開始由于歐洲市場的賴氨酸需求比較強勁，價格開始上升， 2 月份價格達到 歐元左右。 歐洲蛋氨酸價格上漲。 1 月份歐洲的蛋氨酸市場變化不大，每公斤價格保持在 歐元，進入 2 月份由于市場貨源偏緊，需求強勁，價格開始攀升到 歐元左右。 四、本項目銷售市場分析 齊齊哈爾圣龍牧業(yè)有限公司是集牧業(yè)養(yǎng)殖、飼料加工、父母代種雞飼養(yǎng)繁育、雞雛孵化與肉雞放養(yǎng)、肉雞回收及銷售為一體的縣（市）級龍頭民營企業(yè)。 公司本著 ―惠及農(nóng)民，完善自發(fā)，優(yōu)質(zhì)高效，持續(xù)發(fā)展 ‖的經(jīng)營宗旨，圍繞做好、做強、做大肉雞產(chǎn)業(yè)，堅定實施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，經(jīng)過不懈的努力，公司有了長足發(fā)展，實現(xiàn)了農(nóng)民和企業(yè)雙贏。 公司為了搞好養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展更多的代養(yǎng)戶，讓農(nóng)民發(fā)家致富，公司與養(yǎng)雞戶在代養(yǎng)方式上，實行了 ―五統(tǒng)一 ‖，即統(tǒng)一供 雛、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一技術(shù)服務(wù)、統(tǒng)一疾病防治、統(tǒng)一保價回收。并且用合同方式確定下來，從而解除了代養(yǎng)戶的后顧之憂，公司對代養(yǎng)戶還積極采取扶持政策，為代養(yǎng)戶賒銷雞雛、飼料、疫苗和獸藥，待回收肉雞時統(tǒng)一結(jié)算；代養(yǎng)戶養(yǎng)雞缺少啟動資金，公司主動予以墊付；代養(yǎng)戶養(yǎng)雞發(fā)生意外損失，公司予以承擔(dān)。 公司新上肉雞父母代種雞場 1 座，存欄父母代種雞 27 萬套，巷道式幼雛孵化器 34 臺套，年處理種蛋 6000 萬枚，產(chǎn)雛 5160 萬只。 18 年需肉雞飼料近 萬噸 ， 再加上其他養(yǎng)殖戶的用量，市場前景廣闊。本項目建成投產(chǎn)后，要加強企業(yè)經(jīng)營管理，力爭降低 生產(chǎn)成本，使產(chǎn)品具有較強的市場競爭力。本項目飼料產(chǎn)品主要銷往為公司配套的20xx 戶代養(yǎng)戶。 五、市場風(fēng)險 1. 風(fēng)險程度分析 風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析詳見表 31。 2. 防范和降低風(fēng)險對策 根據(jù)對各種風(fēng)險因素程度的分析，項目面臨的主要風(fēng)險已明確，針對這些風(fēng)險因素提出如下的防范和降低風(fēng)險的對策，提請項目有關(guān)各方考慮。 ——企業(yè)在營銷方面應(yīng)進一步完善銷售網(wǎng)絡(luò)，采取切實可行的措施，鞏固已開發(fā)的市場，進一步開發(fā)新市場。 ——建立較為完善的技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，由銷售工程師進行針對客戶的使用服務(wù)和信息調(diào)研，以滿足不同層次用 戶的需求。 ——在產(chǎn)品質(zhì)量相差無幾的情況下，價格就成為高度敏感的因素，為提高產(chǎn)品競爭力，就要發(fā)揮低成本策略的作用，來提高產(chǎn)品競爭力。 ——通過有效的管理，提高生產(chǎn)能力利用率和勞動生產(chǎn)率，降低成本，以具有競爭的價格，銷售用戶滿意的產(chǎn)品，以確立自己在目標(biāo)市場對國外產(chǎn)品和國內(nèi)產(chǎn)品的競爭地位。 表 31 風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表 序號 風(fēng)險因素 風(fēng)險程度 說明 1 市場風(fēng)險 19 產(chǎn)品價格 較大 按 8%的基準(zhǔn)收益率的要求，產(chǎn)品價格降低的臨界點較低，降價空間較小。 競爭力 較大 產(chǎn)品國內(nèi)外市場的 競爭，應(yīng)健全銷售網(wǎng)絡(luò) 2 成本風(fēng)險 原材料 一般 市場比較充足，能保證供應(yīng)。 銷售費用 一般 有降低的空間。 3 資金風(fēng)險 資金來源 一般 能保證自有資金的落實。 4 技術(shù)風(fēng)險 工藝設(shè)備 一般 是國內(nèi)外成熟的先進設(shè)備。 工藝技術(shù) 一般 已達到工業(yè)化生產(chǎn)。 20 第 三章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 一、建設(shè)規(guī)模 根據(jù)黑龍江省齊齊哈爾市的資源狀況、自然環(huán)境和市場調(diào)查情況，結(jié)合生產(chǎn)實際情況、建廠條件，資金情況、原輔材料供應(yīng)等各種因素，該項目建設(shè)規(guī)模確 定為：年 增 產(chǎn) 萬噸 肉 食 雞 全價 飼料 二、產(chǎn)品方案 表 41 產(chǎn)品方案 序號 名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量 1 全價肉 食 雞 專用 飼料 25 公斤 /袋 噸 /年 97000 三、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 本產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《 齊齊哈爾圣龍牧業(yè)有限公司企業(yè) 標(biāo)準(zhǔn)》（ Q/QSL0120xx）。 企業(yè) 標(biāo)準(zhǔn) 主要內(nèi)容如下表： 配合飼料 （全價料） 營養(yǎng)成分含量 (每千克配合飼料中含量 ) 品種 肉仔雞配合料 1 肉仔雞配合料 2 肉仔雞配合料 3 適用階段 出殼 14天 15 天 42天 43 天 出欄 粗蛋白 (﹪ )≥ 粗纖維 (﹪ )≤ 粗灰分 (﹪ )≤ 鈣 (﹪ ) 總磷 (﹪ )≥ 食鹽 (﹪ ) 21 第 四章 廠址選擇 一、廠址現(xiàn)狀 項目建在齊齊哈爾市龍沙區(qū)景隆路 88 號，該區(qū)交通便捷，基礎(chǔ)設(shè)施健全，地勢平坦，周圍為基本農(nóng)田，無污染，水電供應(yīng)充足，廠區(qū)占地 18800 平方米，環(huán)境優(yōu)越，無污染源，通訊發(fā)達，適于投資建設(shè)。 二、建廠條件 地理位置 該項目位于齊齊哈爾市龍 沙區(qū) 齊齊哈爾市地處富饒的松嫩平原，是黑龍江省西部的中心城市，位于東經(jīng) 122176。24′至 126176。38′，北緯 45176。53′至 48176。56′。 東臨大慶市和綏化地區(qū)，南接吉林省白城地區(qū)，西靠內(nèi)蒙古呼倫貝爾盟，北與黑河、大興安嶺接壤，土地總面積為 42289平方公里，海拔高度一般在 200至 500米之間。 龍沙區(qū)是齊齊哈爾市的三個中心城區(qū)之一，具有悠久的歷史?？偯娣e 122平方公里，城區(qū)面積 ，聚集著漢、滿、回、達斡爾等 24個民族，是齊齊哈爾市的回族聚集區(qū)。 龍沙區(qū)地理位置優(yōu)越，西踞嫩江大橋咽喉，北占齊黑公 路要塞，是齊齊哈爾市