長(zhǎng)期負(fù)債審批制度[大全]-文庫(kù)吧
2025-10-21 12:47 本頁(yè)面
【正文】 醫(yī)院實(shí)際情況的需要而修改 本制度由財(cái)務(wù)科制定、解釋及修改第二篇：審批制度東風(fēng)（十堰）汽車鋼板彈簧有限公司財(cái)務(wù)審批制度第一章第一條總則為維護(hù)投資方利益，規(guī)范合資公司財(cái)務(wù)管理，明確各層級(jí)管理者責(zé)權(quán)，使公司的資金（費(fèi)用）在申請(qǐng)、使用、核銷等各環(huán)節(jié)做到合理公開(kāi)，有章可循，有據(jù)可查，確保投入產(chǎn)出的利益最大化，特制定本制度。第二條 適用范圍本制度適用于公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所涉及的各類資金的管理：一、固定資產(chǎn)投資、大型（廠房、設(shè)備）維修改造等所需資金；二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性的物資采購(gòu)、維修、勞務(wù)外包、工資（獎(jiǎng)金）等所需資金；三、辦公用品、業(yè)務(wù)招待、差旅、公關(guān)活動(dòng)、高管職務(wù)津貼、車輛使用等所需資金。第二章第三條申請(qǐng)所有資金（費(fèi)用）必須遵循用前申請(qǐng)?jiān)瓌t，由使用單位經(jīng)辦人到計(jì)財(cái)部領(lǐng)取填寫《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》，經(jīng)批準(zhǔn)后，作為到計(jì)財(cái)部辦理借款和事后核銷依據(jù)。未經(jīng)申請(qǐng)和批準(zhǔn)，計(jì)財(cái)部不予核銷。特殊情況下，必須用電話向總經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以事后補(bǔ)辦手續(xù)。第四條批準(zhǔn)大宗原材料采購(gòu)資金由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)提供至少兩家供應(yīng)商報(bào)價(jià)和至少兩家同行采購(gòu)價(jià)后，按比質(zhì)比價(jià)原則，20萬(wàn)元及以上金額的付款由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。20萬(wàn)元以下的付款由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常性的資金（費(fèi)用）支出，5萬(wàn)元及以上的由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。5萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)?！肟傤~控制使用，提前到綜合部辦理登記和審批手續(xù)，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。按照重要性，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)。公關(guān)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的支出，由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。已經(jīng)批準(zhǔn)的《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》由經(jīng)辦人報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行價(jià)格審批，通過(guò)審批后，可以使用資金（費(fèi)用）。第五條核銷已經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的各項(xiàng)資金（費(fèi)用），由經(jīng)辦人提供有效票據(jù)（普通發(fā)票或增值稅票，具體按財(cái)務(wù)部要求執(zhí)行）、《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（若有）、入庫(kù)檢驗(yàn)單（若有）等，在計(jì)財(cái)部規(guī)定的時(shí)效內(nèi)核銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月核銷。相關(guān)財(cái)務(wù)憑證，在價(jià)格、金額、用途與《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》一致時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)核銷。定期匯總后，交總經(jīng)理（董事長(zhǎng)和總經(jīng)理）簽字批準(zhǔn)。出現(xiàn)價(jià)格、金額、用途與《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》不一致時(shí)，經(jīng)辦人必須重新辦理申請(qǐng)、批準(zhǔn)手續(xù)，否則，計(jì)財(cái)部不
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