【正文】 ......................28 ................................................................................................................... 32 ................................................................................................................... 33 東風(fēng)汽車公司 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 系統(tǒng)解決 方案 ] 4 ................................................................................................................... 35 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................................... 36 ..................................................................................................................................................36 ..........................................................................................................................................37 ..........................................................................................................................................38 ..................................................................................................................................39 ..........................................................................................................................................40 ..........................................................................................................................................42 ..........................................................................................................................................43 ..........................................................................................................................................44 .............................................................................................................................................45 實(shí)施順序 ............................................................................................................................................ 45 ............................................................................................................................................. 45 ：集 中考慮、分步實(shí)施 .......................................................... 45 ............................................................................................................................. 46 ......................................................................................................................47 ............................................................................................................................................. 47 ................................................................................................................................. 47 東風(fēng)汽車公司 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 系統(tǒng)解決 方案 ] 5 文檔說(shuō)明 本文檔是在對(duì)東風(fēng)汽車公司（以下簡(jiǎn)稱“東風(fēng)公司”）現(xiàn)狀初步調(diào)研基礎(chǔ)上， 通過(guò)對(duì)東風(fēng)公司財(cái)務(wù)管理流程存在的問(wèn)題和困難進(jìn)行歸集和分析，并結(jié)合東風(fēng)公司未來(lái)發(fā)展策略，提出的東風(fēng)公司未來(lái)兩年（ 20xx20xx年）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，做為國(guó)家專項(xiàng)貸款申請(qǐng)報(bào)告的基礎(chǔ)。 文檔依據(jù) 本文檔中的現(xiàn)狀分析部分主要依據(jù)以下文檔和資料： ? 各部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)狀況調(diào)查問(wèn)卷的答復(fù)； ? 對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干的訪談筆錄； ? 東風(fēng)汽車相關(guān)部門(mén)提供的相關(guān)管理制度、組織結(jié)構(gòu)、需求報(bào)告等文件或文檔 文檔組成 本報(bào)告為 東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案 的五個(gè)分報(bào)告之一 東風(fēng)汽車公司 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 系統(tǒng)解決 方案 ] 6 作為國(guó)內(nèi)特大型企業(yè) 的 東風(fēng)汽車公司 從 1969年發(fā)展至今，經(jīng)歷了艱苦創(chuàng)業(yè) (1969年 1985年 )、改革發(fā)展 (1986年 1992年 )、結(jié)構(gòu)調(diào)整(1993年 20xx年 )三個(gè)階段，發(fā)展成為下屬分、子公司 34個(gè)，資產(chǎn)總額 574億元、凈資產(chǎn) 224億元、職工總數(shù) 12萬(wàn)、生產(chǎn)能力 50萬(wàn)輛、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) ，涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等特大型綜合性集團(tuán)。 在幾十年發(fā)展的每個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，東風(fēng)汽車公司決策層都能審時(shí)度勢(shì)，及時(shí)調(diào)整加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)核心，提出企業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)，使東風(fēng)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，創(chuàng)造出一定的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。 20xx年?yáng)|風(fēng)公司提出了公司十五發(fā)展目標(biāo)即在下一個(gè) 5年時(shí)間內(nèi)，東風(fēng)公司要爭(zhēng)取進(jìn)入世界 500強(qiáng)，完成產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，綜合實(shí)力提高到行業(yè)前 2位，產(chǎn)銷 70萬(wàn)輛，營(yíng)業(yè)額 800億元，市場(chǎng)占有率 1820%。 十五戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否，一方面看企業(yè)內(nèi)部因素，企業(yè)自身實(shí)力，企業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力、市場(chǎng)銷售能力和企業(yè)內(nèi)部管理能力，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題并加以改進(jìn) (本方案第二章說(shuō)明 )，另一方面看企業(yè)外部因素，所處的外部環(huán)境，如：政策因素、市場(chǎng)環(huán)境變化、趨勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，提出針對(duì)性的整體經(jīng)營(yíng)策略，以企業(yè)內(nèi)部因素為保障，逐步實(shí)現(xiàn)東風(fēng)汽車公司十五 戰(zhàn)略目標(biāo)。 隨著中國(guó)即將加入 WTO以及國(guó)內(nèi)外汽車行業(yè)的兼并、重組加劇，其目的就是 集中優(yōu)勢(shì)、優(yōu)化資源配置，進(jìn)一步占領(lǐng) 國(guó)內(nèi)乃至 全球市場(chǎng)， 在 競(jìng)爭(zhēng) 中立于不敗之地 。然而這種 兼并、重組 的浪潮也說(shuō)明了當(dāng)今的汽車工業(yè)面臨著新的更艱巨的挑戰(zhàn)。 東風(fēng)公司也不例外，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： ? 向 全球化市場(chǎng)與全球化制造 模式發(fā)展 ? 客戶需求直接驅(qū)動(dòng) 新 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)的全過(guò)程 ? 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高自身綜合實(shí)力，在 激烈的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟、贏得優(yōu)勢(shì) 財(cái)務(wù)信息化是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一個(gè)重要手段，可以快速、準(zhǔn)確、全面、細(xì)致地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀 況及經(jīng)營(yíng)信息，對(duì)企業(yè)實(shí)施有效監(jiān)控，財(cái)務(wù)信息分析和預(yù)測(cè)結(jié)果，是企業(yè)決策層決策的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)信息化程度和水平高低直接關(guān)系到企業(yè)未來(lái)發(fā)展，因此，加強(qiáng)東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)信息化工作，縮短與國(guó)內(nèi)外同行以及先進(jìn)企業(yè)之間的差距，是影響東風(fēng)汽車公司十五發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)與否的重要因素。 東風(fēng)汽車公司 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 系統(tǒng)解決 方案 ] 7 由于我國(guó)長(zhǎng)時(shí)間實(shí)行的是計(jì)劃體制，企業(yè)基本沒(méi)有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，企業(yè)只關(guān)心生產(chǎn)，不關(guān)心盈利。體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上，只要求把已發(fā)生的業(yè)務(wù)核算清楚即可，而對(duì)預(yù)算、控制等要求不高。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革以來(lái)，隨著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與 國(guó)際逐步接軌，我國(guó)企業(yè)普遍引進(jìn)了西方先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理思想，但實(shí)際應(yīng)用情況遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于理念。 縱觀國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，基本還停留在業(yè)務(wù)核算層次，即財(cái)務(wù)部門(mén)的員工大部分時(shí)間就是和憑證、賬簿及報(bào)表打交道。財(cái)務(wù)部門(mén)僅僅起到事后核算的作用。東風(fēng)汽車公司 的情況 也是這樣 。一些其他國(guó)內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)管理常常存在的問(wèn)題，在東風(fēng)汽車公司 存在 ，如財(cái)務(wù)管理內(nèi)容不足，缺乏動(dòng)態(tài)性 ，與生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售脫節(jié)； 財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)效性較差，從而使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法 得到 有效控制等。 東風(fēng)汽車公司會(huì)計(jì)核算的組織結(jié)構(gòu)涉及匯總報(bào)表的各級(jí)單位 約100個(gè) 左右 （詳見(jiàn)東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案） 。 目前財(cái)務(wù)人員有 2400多人，分布在總部及下屬 80多個(gè)分、子公司及專業(yè)廠 。 由于地域和網(wǎng)絡(luò)條件的限制，目前十堰載重車公司、襄樊東風(fēng)汽車股份公司、武漢神龍、深圳南方事業(yè)部等 10多個(gè)二級(jí)板塊都建立了財(cái)務(wù)帳薄。目前采用的會(huì)計(jì)核算體制是：分散建立帳本，月末送交報(bào)表供匯總，東風(fēng)汽車有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)公司 二級(jí)板塊 的內(nèi)部往來(lái)統(tǒng)一管理， 各二級(jí)板塊下的經(jīng)營(yíng)單位每月送交報(bào)表匯總，二級(jí)板塊的財(cái)務(wù)部對(duì)其下屬的經(jīng)營(yíng)單位之間的內(nèi)部往來(lái)統(tǒng)一管理 。管理層通過(guò)月末報(bào)表了解有限且事后的財(cái)務(wù)信息，不能進(jìn)行最好的預(yù)算和預(yù)算控制以及無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效 實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)監(jiān)督 和控制 ，大量的手工內(nèi)部往來(lái)處理，月末結(jié)賬時(shí)間較長(zhǎng)。 現(xiàn)階段東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)帳薄結(jié)構(gòu)圖如下： 東風(fēng)汽車公司 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 系統(tǒng)解決 方案 ] 8 ? 分散、獨(dú)立財(cái)務(wù)管理模式 銷售部 材料供應(yīng)部 協(xié)作配套部 總裝配廠 。 業(yè)務(wù)組 合并帳套 匯總 /合 并帳套 子帳套 載重車 東風(fēng)股份 零部件 東風(fēng)汽車 財(cái)務(wù)帳套 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 風(fēng)神惠州發(fā)展總公司 本田零部件有限公司 本田發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司 風(fēng)神汽車有限公司 。 南方事業(yè) 財(cái)務(wù)公司 各三級(jí)單位 二級(jí)單位 …… …… 銷售部庫(kù)存組織 …. 總裝廠庫(kù)存組織 …. ….. …… ….. ….. ….. ….. …. 庫(kù)存組織 東風(fēng)汽車公司 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 系統(tǒng)解決 方案 ] 9 財(cái)務(wù)人員有 2400多人，分布在總部及下屬 30多個(gè)分、子公司及專業(yè)廠 財(cái)務(wù)人員的人事、行政關(guān)系隸屬各相關(guān)單位 ? 職責(zé)、崗位 各職能部門(mén)、事業(yè)部、分、子公司職責(zé)不明確 ,崗位設(shè)置不清 成本中心、利潤(rùn)中心、管理中心的劃分不明確 ? 資源及技能來(lái)源 受地理?xiàng)l件限制，財(cái)務(wù)人才流失 ,技能培訓(xùn)有待加強(qiáng) 行業(yè)信息的獲取、交流和積累不夠 ? 目前采取 職能管理方式 ? 目前沒(méi)有加強(qiáng)財(cái)務(wù)流程工作 ,流程意識(shí)不強(qiáng) ? 沒(méi)有崗位績(jī)效考核指標(biāo)，沒(méi)有衡量工作好壞標(biāo)準(zhǔn) ? 財(cái)務(wù)體系信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各單位選擇并決定財(cái)務(wù)軟件隨意性較大 ? 在報(bào)表匯總、合并以及與業(yè)務(wù)系統(tǒng)交換信息困難 ? 財(cái)務(wù)信息量大，耗費(fèi)大量財(cái)務(wù)人員精力且財(cái)務(wù)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性難以保證 ? 收集財(cái)務(wù)信息的方式采用各單位報(bào) 軟盤(pán)、發(fā)電子郵件方式或