【正文】 長審批。一、銀行存款管理。，財(cái)會人員要及時(shí)和銀行對賬。，不得簽發(fā)空白、空頭、遠(yuǎn)期支票，作廢支票要妥善保管和處理。二、現(xiàn)金管理，不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以白條抵現(xiàn)金。凡超出現(xiàn)金支出限額的，一律通過銀行劃轉(zhuǎn)。三、往來款項(xiàng)管理，下屬醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)要及時(shí)處理本單位債權(quán)債務(wù)。，對確實(shí)無法收回的呆賬，按有關(guān)程序報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)后核銷。保定醫(yī)健康復(fù)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理制度一、收入管理，其他任何部門、科室和個(gè)人不得私自收費(fèi)。私自收費(fèi)按醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。，日清月結(jié)?，F(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)日報(bào)表與交款金額核對，防止收款員有積壓現(xiàn)金情況的發(fā)生，然后票據(jù)管理員復(fù)核票據(jù)，一切復(fù)核無誤后將款項(xiàng)當(dāng)日存入銀行并登記賬簿。，財(cái)務(wù)科主管人員與系統(tǒng)管理員及票據(jù)管理員將收入?yún)R總表與電腦收入進(jìn)行核對。二、支出管理醫(yī)院各項(xiàng)支出必須遵守《會計(jì)法》及其相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，支出票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整，支出票據(jù)上記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。具體支出報(bào)銷程序如下：報(bào)銷程序—經(jīng)手人簽字（注明事由并附票據(jù)）分管副院長簽字—財(cái)務(wù)科審核—院長審查簽字—財(cái)務(wù)科支付。保定醫(yī)健康復(fù)醫(yī)院收支結(jié)余管理制度為加強(qiáng)醫(yī)院結(jié)余資金的管理，按照國家規(guī)定正確計(jì)算與分配結(jié)余，特制訂醫(yī)院收支結(jié)余管理制度。一、醫(yī)院收支結(jié)余是指醫(yī)院收入與支出相抵后的余額。包括：業(yè)務(wù)收支結(jié)余、財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收支結(jié)轉(zhuǎn)（余）、科教項(xiàng)目收支結(jié)轉(zhuǎn)（余）。二、業(yè)務(wù)收支結(jié)余應(yīng)于期末扣除按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的資金后，結(jié)轉(zhuǎn)至結(jié)余分配。（一）為正數(shù)的，可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取專用基金，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金：為負(fù)數(shù)的，應(yīng)由事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損，不得進(jìn)行其他分配，事業(yè)基金不足以彌補(bǔ)的，轉(zhuǎn)入未彌補(bǔ)虧損。如有上年未彌補(bǔ)虧損，當(dāng)年結(jié)余應(yīng)優(yōu)先用于彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損后仍有結(jié)余的，再按規(guī)定比例進(jìn)行分配。（二）財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收支結(jié)轉(zhuǎn)（余）、科教項(xiàng)目收支結(jié)轉(zhuǎn)（余）結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。（三）國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。三、醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)結(jié)余資金的管理。按照國家規(guī)定正確計(jì)算與分配結(jié)余。醫(yī)院結(jié)余資金應(yīng)按照規(guī)定納入單位預(yù)算，在編制預(yù)算和執(zhí)行中需追加預(yù)算時(shí)，按照財(cái)政部門的規(guī)定安排使用。醫(yī)院動用財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收支結(jié)轉(zhuǎn)（余），應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定和批報(bào)程序。四、按照新《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會計(jì)制度》的實(shí)質(zhì)和內(nèi)涵，學(xué)習(xí)新制度對加強(qiáng)醫(yī)院收支結(jié)余管理的舉措。依法組織收入，努力節(jié)約支出；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高醫(yī)院結(jié)余管理水平。五、加強(qiáng)預(yù)算約束，實(shí)行全面預(yù)算管理，醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理，科學(xué)合理編制預(yù)算，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)醫(yī)院結(jié)余管理。六、改革公立醫(yī)院補(bǔ)償機(jī)制，調(diào)整部分技術(shù)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，加大政府投入，實(shí)現(xiàn)由服務(wù)收費(fèi)和政府補(bǔ)助兩個(gè)渠道補(bǔ)償，完善醫(yī)療保障支付制度。增加醫(yī)院結(jié)余管理范圍。七、加強(qiáng)醫(yī)院管理成本核算，強(qiáng)化成本控制，挖掘內(nèi)部結(jié)余潛力。醫(yī)院應(yīng)建立健全定額管理制度、費(fèi)用審核制度等，采取有效措施糾正、限制不必要的成本費(fèi)用支出差異，控制成本費(fèi)用支出。從內(nèi)部挖掘潛力，提高醫(yī)院結(jié)余水平。八、清理往來款項(xiàng)，做到各項(xiàng)收支及時(shí)入賬，能夠正確、完整地反映醫(yī)院收支及結(jié)余的真實(shí)情況。九、按照規(guī)定的計(jì)算方法正確計(jì)算、提取結(jié)余，做到收支配比。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的計(jì)算方法和計(jì)算內(nèi)容，對全年的收支活動進(jìn)行全面的清查、核對、整理和結(jié)算。凡屬本年的各項(xiàng)支出，都要按規(guī)定的支出渠道列報(bào)，正確計(jì)算、如實(shí)反映醫(yī)院全年收支結(jié)余情況。十、當(dāng)期各類收支結(jié)余計(jì)算公式如下：（一）業(yè)務(wù)收支結(jié)余=醫(yī)療結(jié)余+其他收入－其他支出 其中：醫(yī)療結(jié)余=醫(yī)療收入+財(cái)政基本支出補(bǔ)助收入－醫(yī)療業(yè)務(wù)成本－管理費(fèi)用本期結(jié)余=醫(yī)療結(jié)余+其它收入+其他支出可供用于分配的結(jié)余=本期結(jié)余－財(cái)政基本補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（二）財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收支結(jié)轉(zhuǎn)（余）＝財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收入－財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出（三）科教項(xiàng)目收支結(jié)轉(zhuǎn)（余）＝科教項(xiàng)目收入－科教項(xiàng)目支出《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》規(guī)定：本期收支結(jié)余為正數(shù)時(shí)，首先彌補(bǔ)上期虧損，余下的部分按規(guī)定分配為職工集體福利基金和調(diào)節(jié)基金。保定醫(yī)健康復(fù)醫(yī)院 財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督檢查一、醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，組織醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)對醫(yī)院內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動資料進(jìn)行收集和分析。二、財(cái)務(wù)分析主要包括預(yù)算執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)收支及資金運(yùn)用情況。三、醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查要以國家有關(guān)方針、政策和財(cái)經(jīng)制度有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，對醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)物資管理、資金使用，以及醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。保定醫(yī)健康復(fù)醫(yī)院考核與獎(jiǎng)懲一、醫(yī)院對財(cái)務(wù)工作要實(shí)行考核與獎(jiǎng)懲制度，以保證醫(yī)院有關(guān)方針、政策的貫徹執(zhí)行，保證各項(xiàng)工作任務(wù)的完成。二、考核財(cái)務(wù)工作按規(guī)定的管理要求及有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行。三、醫(yī)院對醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)勵(lì)制度，兼顧國家、醫(yī)院、職工三者利益。具體辦法由醫(yī)院按國家有關(guān)規(guī)定另行制定。保定醫(yī)健康復(fù)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)一、科長職責(zé)，主持本部日常工作，負(fù)責(zé)進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算工作。、法規(guī)，核查監(jiān)督財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理和資金使用情況，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全與完整。，完善本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法。，節(jié)約行政開支。按照國家規(guī)定的支出范圍和批準(zhǔn)項(xiàng)目，嚴(yán)格控制支出。，并監(jiān)督執(zhí)行。，檢查有關(guān)會計(jì)核算的內(nèi)容及有關(guān)財(cái)產(chǎn)帳實(shí)情況，要求會計(jì)信息真實(shí)完整。，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)政策制定工作。，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。、考核工作，會同有關(guān)部門制定財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃，參與會計(jì)人員的任用、調(diào)配工作。，防止拖欠，嚴(yán)格控制欠賬。，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查。二、會計(jì)核算崗位職責(zé)《會計(jì)法》及相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)，認(rèn)真審核原始憑證，按有關(guān)規(guī)定填制會計(jì)憑證。：原始憑證內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備，是否合法，對記載不完整、不準(zhǔn)確、不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)退回補(bǔ)充或更正。，按記賬規(guī)則及時(shí)登記明細(xì)賬。，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。