【正文】 憑據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室..堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開(kāi)具“入庫(kù)單”，出庫(kù)應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。不得虛開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)、漏開(kāi)、單聯(lián)填寫(xiě)入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫(xiě)，違者追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。貨物入庫(kù)后，庫(kù)管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單”，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、庫(kù)管員及領(lǐng)料人簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)貨，并填制“出庫(kù)單”，出庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門(mén)存查，一聯(lián)庫(kù)管自留登記庫(kù)房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。1發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。1庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁(yè)、過(guò)次頁(yè)等）賬實(shí)相符、賬表相符。1對(duì)滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開(kāi)具“紅字入庫(kù)單”。1每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。1所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。1每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉(cāng)庫(kù)安全管理制度酒樓倉(cāng)庫(kù)除倉(cāng)管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。因工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理人倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)庫(kù)人員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢后，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管人員檢查。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀。倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門(mén)的物品存?zhèn)}。任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉(cāng)庫(kù)商品物資。倉(cāng)庫(kù)范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)將電線私拉亂接。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉(cāng)庫(kù)的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保持通風(fēng)。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格、性能、進(jìn)價(jià)。倉(cāng)庫(kù)的電源開(kāi)關(guān)要設(shè)在門(mén)口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修。1物品入庫(kù)時(shí)要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫(kù)。物品入庫(kù)半小時(shí)后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)要翻堆清倉(cāng)，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。倉(cāng)庫(kù)物資管理制度酒樓倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉(cāng)物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門(mén)的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉(cāng)，并立即向采購(gòu)人員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問(wèn)題，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)處理。各部門(mén)領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門(mén)經(jīng)理簽名，再交倉(cāng)庫(kù)簽字方可領(lǐng)料。財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。（1）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)，掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為；（2）對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；（3）未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物被盜，損失或盤(pán)虧。附件——采購(gòu)及供貨管理制度一、采購(gòu)程序各部門(mén)需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門(mén)組長(zhǎng)填寫(xiě)申購(gòu)單→庫(kù)管簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買(mǎi)。采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。二、采購(gòu)方式的確定對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購(gòu)。三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序供貨商的尋找原則上由采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助；供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議?？偨?jīng)辦以書(shū)面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管及相關(guān)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤Ｋ?、供貨商處罰程序凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問(wèn)題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管告知辦公室；辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開(kāi)出罰單；辦公室所開(kāi)罰單交總經(jīng)理審批；辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。五、供貨定價(jià)制度（一）原材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查酒樓每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫(xiě)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表，寫(xiě)明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。市場(chǎng)調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)召集。市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。（二）定價(jià)程序每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書(shū)面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。原材料采購(gòu)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間（即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)）。價(jià)格調(diào)整：因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與總助，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)碰頭商量定出調(diào)價(jià)草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。（三）供貨商的更換與續(xù)用在合作過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無(wú)效，由總助、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。六、貨款的支付貨款的支付應(yīng)盡量不通過(guò)采購(gòu)，若因特殊情況必須經(jīng)過(guò)采購(gòu)時(shí)，須由采購(gòu)填寫(xiě)借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖帳；供貨商的貨款支付，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃，并在付款前填寫(xiě)《請(qǐng)款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款；雙因特殊原因，未及時(shí)付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時(shí)由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理。第二篇：酒店財(cái)務(wù)管理制度會(huì)理縣潤(rùn)銘酒店財(cái)務(wù)管理制度制度編號(hào)： 擬制部門(mén)：財(cái)務(wù)部 審 核 人： 批 準(zhǔn) 人：概述財(cái)務(wù)管理辦法是酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。財(cái)務(wù)部部門(mén)職能一、遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各種財(cái)務(wù)管理制度，完善酒店財(cái)務(wù)管理制度。二、負(fù)責(zé)酒店資金的籌集、運(yùn)用、組織、調(diào)度。統(tǒng)一安排資金的使用。及時(shí)將變動(dòng)情況向股東報(bào)告。三、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的組織、編制、綜合平衡和統(tǒng)一匯總。四、負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的登記、核對(duì)、檢查和督導(dǎo)。五、負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)的核算，按時(shí)編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，生成財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)股東審核。會(huì)計(jì)核算管理制度一、會(huì)計(jì)核算原則遵守國(guó)家的《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。酒店的會(huì)計(jì)采用公歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)月度為自公歷1月1日起至1月30日為一個(gè)會(huì)計(jì)月度。會(huì)計(jì)記賬采用借貸復(fù)式記賬法。會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用，即使已在本期收付都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)并做到手續(xù)齊備、內(nèi)容完整、及時(shí)準(zhǔn)確，如實(shí)反映酒店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。以人民幣為記賬本位幣。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表均采用中文書(shū)寫(xiě)。收入和費(fèi)用須符合配比原則在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬不能脫節(jié)不能提前或滯后。會(huì)計(jì)處理方法前后各期應(yīng)保持一致不得隨意改變改變時(shí)必需經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。劃清資本性支出與收益性支出的界限不能相互混淆。二、會(huì)計(jì)科目資產(chǎn)類酒店的資產(chǎn)是酒店擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨、原材料、低值易耗品、物 料用品、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。負(fù)債類指酒店所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。包括銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款。損益類指對(duì)酒店收入、費(fèi)用、利潤(rùn)的核算。包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金、營(yíng)業(yè)外收支。其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、物料消耗、綠植費(fèi)、服裝費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)用、維修費(fèi)、燃料費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、其他權(quán)益類包括實(shí)收資本、資本公積、未分配利潤(rùn)。三、會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)賬簿每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填寫(xiě)原始憑證，各種原始憑證必須做到內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。自制的原始憑證需由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字。記賬憑證為統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬憑證，各種記賬憑證必須填明日期、編號(hào)、內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目、金額等。經(jīng)過(guò)制單人、指定的審核人員和會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人簽字后，據(jù)以記賬。各種記賬憑證連同所附的原始憑證，均須寫(xiě)明憑證種類、張數(shù)、起止號(hào)碼、所屬、月度、并由有關(guān)人員簽字，不得丟失。由手工記錄的賬簿和會(huì)計(jì)憑證不得刮、挖、擦、補(bǔ)、或用褪 色藥水消除字跡發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)應(yīng)根據(jù)錯(cuò)誤性質(zhì)和具體情況采用劃線或另行填制憑證的方法予以更正時(shí)應(yīng)由記賬人員在更正處簽名或蓋章。各項(xiàng)賬簿必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進(jìn)行登記要逐項(xiàng)記載日期、編號(hào)、內(nèi)容摘要、金額等等?，F(xiàn)金管理制度酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。現(xiàn)金管理遵循“錢(qián)賬分管、錢(qián)票分管”的原則由會(huì)計(jì)管賬，出納管錢(qián)。每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)出票據(jù)出納收現(xiàn)并在票上蓋上“現(xiàn)金收訖”章。出納必須保證現(xiàn)金的安全完整，防止遺失和盜竊。出納必須依據(jù)有經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理審批的憑 據(jù)付款。出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記工作及時(shí)核對(duì)收入、支出和余額保證賬實(shí)相符做到日清月結(jié)。出納所管理現(xiàn)金不得私自挪用貪污。出納應(yīng)將當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入收繳并清點(diǎn)正確后，及時(shí)送交銀行。不得超額存放現(xiàn)金，限額為1000元，否則造成損失由個(gè)人賠償。但特殊情況例外。不得用不符合要求的票據(jù)抵充現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)?，F(xiàn)金結(jié)算使用范圍（1）職工工資、津貼。（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等的各種獎(jiǎng)金。（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（5）向個(gè)人收購(gòu)的農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（7）酒店零星采購(gòu)物資的支出。不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1個(gè)人負(fù)擔(dān)。票據(jù)管理制度支票由出納專人保管，領(lǐng)用支票時(shí)需填寫(xiě)“支票領(lǐng)用審批單”由部門(mén)經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后向出納領(lǐng)用。領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。原則上不允許簽發(fā)空白支票，但為了滿足采購(gòu)需要，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，在支票上填上最高限額后可以填開(kāi)，但要按規(guī)定嚴(yán)格控制領(lǐng)取人員和最高限額。建立支票領(lǐng)用登記薄，并按日期及支票號(hào)碼順序登記領(lǐng)用人、用途、金額、注銷(xiāo)日期等項(xiàng)目。發(fā)票由財(cái)務(wù)主管指定專人進(jìn)行保管，并負(fù)責(zé)發(fā)放和核對(duì)。建立發(fā)票領(lǐng)用登記薄并定期對(duì)空白支票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。的損失由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月應(yīng)當(dāng)定期核對(duì)，交財(cái)務(wù)部入賬后裝訂成冊(cè)。財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度結(jié)合酒店總經(jīng)理辦公室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排依據(jù)計(jì)劃期內(nèi)的客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行部署和規(guī)劃組織領(lǐng)導(dǎo)編制、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算。依據(jù)總經(jīng)理審定的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃綜合考慮計(jì)劃期內(nèi)多方面因素及歷史資料，參考上年實(shí)際情況下達(dá)酒店計(jì)劃指標(biāo)由各業(yè)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施。財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)部：編制流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、收入計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃、基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。（2）銷(xiāo)售部及前廳部：客源計(jì)劃包括外聯(lián)部門(mén)、費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃。（3）餐飲部：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、收入計(jì)劃、食品及原材料