【正文】 憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室..堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經財務主管批準不得擅自寄存物品。所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“領料單”。不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。領用物品應由領料經手人填制“領料單”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務室。庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任，物資調撥須履行相關手續(xù)。1發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。1庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結出余額。1庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實相符、賬表相符。1對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。1每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。1所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。1每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。倉庫安全管理制度酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外，任何人未經批準，不得進入倉庫。因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。倉庫內不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。倉庫范圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內將電線私拉亂接。倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。倉庫內的物品要分類儲放，倉庫內保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。1物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產生自燃。倉庫物資管理制度酒樓倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質量報告。經辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。各部門領用物料，必須填制“領料單”或“內部調撥憑單”，經使用部門經理簽名，再交倉庫簽字方可領料。財物管理人員有下列情況，應報總經理處理。（1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；（2）對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為；（3）未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。附件——采購及供貨管理制度一、采購程序各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經理簽字→采購實施購買。采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。二、采購方式的確定對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。三、供貨商進場程序供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經辦主任、財務會計協(xié)助；供貨商進場首先與總經辦主任接洽，總經辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相關合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經總經理審查批準后，由總經理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議?？偨涋k以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳?。四、供貨商處罰程序凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；辦公室所開罰單交總經理審批；辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。五、供貨定價制度（一）原材料市場價格調查酒樓每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作并負責調價表保管。市場調查由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。市場調查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應作適當順延。（二）定價程序每次市場價格調查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。原材料采購定價標準處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。價格調整：因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經辦主任，總經辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草案，再報總經理審批。（三）供貨商的更換與續(xù)用在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經溝通后無效，由總助、總經辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經理最后裁奪。六、貨款的支付貨款的支付應盡量不通過采購，若因特殊情況必須經過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經理批準后方可借款，借款后應在3（次）日內報銷沖帳；供貨商的貨款支付，由財務會計向總經理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經總理簽字批準，方可付款；雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協(xié)調，必要時由總經辦主任協(xié)助。如經財務會計、總經辦主任協(xié)調未果報總經理處理。第二篇：酒店財務管理制度會理縣潤銘酒店財務管理制度制度編號： 擬制部門：財務部 審 核 人： 批 準 人：概述財務管理辦法是酒店在財務管理業(yè)務、會計制度的基礎上，結合業(yè)務需要所訂立的運作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業(yè)務上用以規(guī)范業(yè)務運作標準，使用符合酒店業(yè)務運作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應依循和符合會計制度的規(guī)定和精神。如遇財務管理辦法與會計制度的規(guī)定內容產生茅盾或不一致時，應以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務管理辦法的相關部分應停止執(zhí)行，并由酒店財務經理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作出修訂。財務部部門職能一、遵守國家財經法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行國家各種財務管理制度，完善酒店財務管理制度。二、負責酒店資金的籌集、運用、組織、調度。統(tǒng)一安排資金的使用。及時將變動情況向股東報告。三、負責財務預算的組織、編制、綜合平衡和統(tǒng)一匯總。四、負責酒店各項財產物資的登記、核對、檢查和督導。五、負責酒店的經營成本、費用、利潤的核算，按時編制各類會計報表，并進行財務分析，生成財務分析報告，報股東審核。會計核算管理制度一、會計核算原則遵守國家的《會計法》和《企業(yè)會計準則》。酒店的會計采用公歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計。會計月度為自公歷1月1日起至1月30日為一個會計月度。會計記賬采用借貸復式記賬法。會計核算以權責發(fā)生制為基礎。即凡是本期已經實現(xiàn)的收益和已經使用的費用，不論款項是否收付都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使已在本期收付都不應作為本期的收益與費用處理。一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)并做到手續(xù)齊備、內容完整、及時準確，如實反映酒店的財務狀況和經營成果。以人民幣為記賬本位幣。會計憑證、會計賬簿、會計報表均采用中文書寫。收入和費用須符合配比原則在同一時期內登記入賬不能脫節(jié)不能提前或滯后。會計處理方法前后各期應保持一致不得隨意改變改變時必需經過批準后方可執(zhí)行。劃清資本性支出與收益性支出的界限不能相互混淆。二、會計科目資產類酒店的資產是酒店擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源。包括現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨、原材料、低值易耗品、物 料用品、庫存商品、固定資產、無形資產、待攤費用、長期待攤費用。負債類指酒店所承擔的能以貨幣計量，需以資產或勞務償還的債務。包括銀行借款、應付及預收款項、應交稅金、應付工資、預提費用、其他應付款。損益類指對酒店收入、費用、利潤的核算。包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)費用、管理費用、營業(yè)稅金、營業(yè)外收支。其中營業(yè)費用包括：工資、福利費、辦公費、物料消耗、綠植費、服裝費、水電費、電話費、差旅費、汽車費用、維修費、燃料費、低值易耗品攤銷、其他權益類包括實收資本、資本公積、未分配利潤。三、會計憑證與會計賬簿每發(fā)生一筆經濟業(yè)務，必須取得或填寫原始憑證，各種原始憑證必須做到內容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確。自制的原始憑證需由經辦業(yè)務部門負責人和經辦人簽字。記賬憑證為統(tǒng)一轉賬憑證，各種記賬憑證必須填明日期、編號、內容摘要、會計科目、金額等。經過制單人、指定的審核人員和會計部負責人簽字后，據(jù)以記賬。各種記賬憑證連同所附的原始憑證，均須寫明憑證種類、張數(shù)、起止號碼、所屬、月度、并由有關人員簽字，不得丟失。由手工記錄的賬簿和會計憑證不得刮、挖、擦、補、或用褪 色藥水消除字跡發(fā)生錯誤時應根據(jù)錯誤性質和具體情況采用劃線或另行填制憑證的方法予以更正時應由記賬人員在更正處簽名或蓋章。各項賬簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進行登記要逐項記載日期、編號、內容摘要、金額等等?，F(xiàn)金管理制度酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務法規(guī)和員工手冊的有關規(guī)定給予處分，并追究應負的經濟責任?，F(xiàn)金管理遵循“錢賬分管、錢票分管”的原則由會計管賬，出納管錢。每項現(xiàn)金收入必須由會計開出票據(jù)出納收現(xiàn)并在票上蓋上“現(xiàn)金收訖”章。出納必須保證現(xiàn)金的安全完整，防止遺失和盜竊。出納必須依據(jù)有經辦人簽字、會計審核、總經理審批的憑 據(jù)付款。出納負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記工作及時核對收入、支出和余額保證賬實相符做到日清月結。出納所管理現(xiàn)金不得私自挪用貪污。出納應將當日營業(yè)收入收繳并清點正確后，及時送交銀行。不得超額存放現(xiàn)金，限額為1000元，否則造成損失由個人賠償。但特殊情況例外。不得用不符合要求的票據(jù)抵充現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫?，F(xiàn)金結算使用范圍（1）職工工資、津貼。（2）個人勞務報酬。（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等的各種獎金。（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。（5）向個人收購的農副產品和其他物資的價款。（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（7）酒店零星采購物資的支出。不屬于現(xiàn)金結算范圍的款項支付一律通過銀行進行轉賬結算。1個人負擔。票據(jù)管理制度支票由出納專人保管，領用支票時需填寫“支票領用審批單”由部門經理審批并由財務總監(jiān)簽字后向出納領用。領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。原則上不允許簽發(fā)空白支票，但為了滿足采購需要，經總經理、財務總監(jiān)審批后，在支票上填上最高限額后可以填開，但要按規(guī)定嚴格控制領取人員和最高限額。建立支票領用登記薄，并按日期及支票號碼順序登記領用人、用途、金額、注銷日期等項目。發(fā)票由財務主管指定專人進行保管，并負責發(fā)放和核對。建立發(fā)票領用登記薄并定期對空白支票及領用的發(fā)票進行檢查。的損失由倉庫驗收單、領用單每月應當定期核對，交財務部入賬后裝訂成冊。財務計劃管理制度結合酒店總經理辦公室對酒店經濟活動的安排依據(jù)計劃期內的客源、貨源、內務價格等變化情況，由財務部統(tǒng)一進行部署和規(guī)劃組織領導編制、季度財務計劃和財務預算。依據(jù)總經理審定的戰(zhàn)略規(guī)劃和經營計劃綜合考慮計劃期內多方面因素及歷史資料，參考上年實際情況下達酒店計劃指標由各業(yè)務部門組織實施。財務計劃的內容（1）財務部：編制流動資金計劃、營業(yè)計劃、收入計劃、費用計劃、外匯收支計劃、利潤計劃、償還債務計劃、基建計劃、利潤分配計劃等。（2）銷售部及前廳部：客源計劃包括外聯(lián)部門、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃。（3）餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、收入計劃、食品及原材料