【正文】 ...................... 30 第十章 財務(wù)與敏感性分析 .............................................................................. 31 生產(chǎn)成本和銷售收入估算 ..................................................................... 31 財務(wù)評價 ................................................................................................. 32 國民經(jīng)濟評價 ......................................................................................... 33 不確定性分析 ......................................................................................... 33 社會效益和社會影響分析 ..................................................................... 33 第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 .................................................................. 34 結(jié)論與建議 ............................................................................................. 34 附件 ........................................................................................................ 34 附圖 ........................................................................................................ 35 1 第 一 章 項目總論 總論作為可行性研究報告的首章，要綜合敘述研究報告中各 章節(jié)的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便?？傉撜驴筛鶕?jù)項目的具體條件，參照下列內(nèi)容編寫。 項目背景 項目名稱 企業(yè)或工程的全稱，應(yīng)和 項目建議書所列的名稱一致 。 項目承辦單位 承辦單位系指負責(zé)項目籌建工作的單位（或稱建設(shè)單位），應(yīng)注明單位的全稱和總負責(zé)人。 項目主管部門 注明項目所屬的主管部門?；蛩鶎偌瘓F、公司的名稱。中外合資項目應(yīng)注明投資各方所屬部門。集團或公司的名稱、地址及法人代表的姓名、國籍。 項目擬建地區(qū)、地點 承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表 如由若干單位協(xié)作承擔(dān)項目可行性研究工作，應(yīng)注明各單位的名稱及其負責(zé)的工程名稱、總負責(zé)單位和負責(zé)人。如與國外咨詢機構(gòu)合作進行可行性研究的項目，則應(yīng)將承擔(dān)研究工作的中外各方的單位名稱、法人代表以及所承擔(dān)的工程、分工和協(xié)作關(guān)系等，分別說明。 研究工作依據(jù) 在可行性研究中作為依據(jù)的法規(guī)、文件、資料、要列出名稱、來源、發(fā)布日期。并將其中必要的部分全文附后，作為可行性研究報告的附件，這些法規(guī)、文件、資料大致可分為四個部分： （ 1）項目主 管部門對項目的建設(shè)要求所下達的指令性文件；對項目承辦單位或可行性研究單位的請示報告的批復(fù)文件。 （ 2）可行性研究開始前已經(jīng)形成的工作成果及文件。 2 （ 3）國家和擬建地區(qū)的工業(yè)建設(shè)政策、法令和法規(guī)。 （ 4）根據(jù)項目需要進行調(diào)查和收集的設(shè)計基礎(chǔ)資料。 研究工作概況 （ 1）項目建設(shè)的必要性。簡要說明項目在行業(yè)中的地位，該項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、生產(chǎn)力布局要求；項目擬建的理由與重要性。 （ 2）項目發(fā)展及可行性研究工作概念。敘述項目的提出及可行性研究工作的進展概況，其中包括技術(shù)方案的優(yōu)選原則 、廠址選擇原則及成果、環(huán)境影響報告的撰寫情況、涉外工作的準備及進展情況等等，要求逐一簡要說明。 可行性研究結(jié)論 在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益與國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，本節(jié)需將對有關(guān)章節(jié)的研究結(jié)論作簡要敘述，并提出最終結(jié)論。 市場預(yù)測和項目規(guī)模 （ 1）市場需求量簡要分析。 （ 2）計劃銷售量、銷售方向。 （ 3）產(chǎn)品定價及銷售收入預(yù)測。 （ 4）項目擬建規(guī)模（包括分期建設(shè)規(guī)模）。 （ 5）主要產(chǎn)品及 副產(chǎn)品品種和產(chǎn)量。 原材料、燃料和動力供應(yīng) （ 1）項目投產(chǎn)后需用的主要原料、燃料、主要輔助材料以及動力數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量和來源。 （ 2）需用的主要工業(yè)產(chǎn)品和半成品的名稱、規(guī)格、需用量及來源等。 （ 3）進口原料、工業(yè)品的名稱、規(guī)格、年用量、來源及必要性。 廠址 （ 1） 地理位置、占地面積及必要性 。 （ 2） 水源及取水條件。 （ 3） 廢水、廢渣排放堆置條件。 項目工程技術(shù)方案 3 （ 1）項目范圍，即主要的生產(chǎn)設(shè)施、輔助設(shè)施、公用工程、生活設(shè)施內(nèi)容。 （ 2）采用的生產(chǎn)方法、工藝技術(shù) 。 （ 3）主要設(shè)備的來源，如需向國外引進，則簡要說明引進的國別、技術(shù)特點、型號等。 環(huán)境保護 （ 1） 排放污染物的種類、數(shù)量，是否達到國家規(guī)定的排放標準。 （ 2） 主要治理設(shè)施及投資。 工廠組織及勞動定員 （ 1） 工廠組織形式和勞動制度。 （ 2） 全廠總定員及各類人員需要量。 （ 3） 勞動力來源。 項目建設(shè)進度 投資估算和資金籌措 （ 1）項目所需總投資額。分別說明項目所需固定資產(chǎn)投資總額（包括投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息）、流動資金總額，并按人民幣、外幣分別列 出。 （ 2）資金來源。貸款額、貸款利率、償還條件。合資項目要分別列出中、外各方投資額、投資方式和投資方向。 項目財務(wù)和經(jīng)濟評論 （ 1）項目總成本、單位成本。 （ 2）項目總收入，包括銷售收入和其它收入。 （ 3）財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點等指標計算結(jié)果。 （ 4）經(jīng)濟內(nèi)部收益率，經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟換匯（節(jié)匯）成本等指標計算結(jié)果。 項目綜合評價結(jié)論 主要技術(shù)經(jīng)濟指標表 4 在總論章中，可將研究報告各章節(jié)中的主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項目全貌有一個綜合了解。 主要技術(shù)指標表根據(jù)項目有所不同，一般包括：生產(chǎn)規(guī)模、全年生產(chǎn)數(shù)、全廠總定員，主要原材料、燃料、動力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產(chǎn)品綜合能耗，全廠占地面積、全員勞動生產(chǎn)率，年總成本、單位產(chǎn)品成本、年總產(chǎn)值、年利稅總額、財務(wù)內(nèi)部收益率，借款償還期，經(jīng)濟內(nèi)部收益率，投資回收期等。 存在問題及建議 對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。 第二章 項目背景和發(fā)展概況 這一部分主要應(yīng)說明項目的發(fā)起過程、提出的理由、前期工作的發(fā)展過 程、投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。為此，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)地敘述。說明項目提出的背景、投資理由、在可行性研究前已經(jīng)進行的工作情況及其成果、重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發(fā)展概況的同時，應(yīng)能清楚地提示出本項目可行性研究的重點和問題。 項目提出的背景 國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 說明國家有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、分析項目是否符合這些宏觀經(jīng)濟要求。 項目發(fā)起人和發(fā)起緣由 （ 1）寫明項目發(fā)起單位或發(fā)起人的全稱。如為中外合資項目，則要分別列 出各方法人代表、注冊國家、地址等詳細情況。 （ 2）提出項目的理由及投資意向，如資源豐富、產(chǎn)品市場前景好、出口換匯、該類產(chǎn)品可取得的優(yōu)惠政策、利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。 項目發(fā)展概況 5 項目發(fā)展 概況 指項目在可行性研究前所進行的工作情況。如：調(diào)查研究、試制試驗、項目建議書（初步可行性研究）的撰寫與審批過程、廠址初選工作以及籌辦工作中的其他重要事項。 已進行的調(diào)查研究項目及其成果 （ 1） 資源調(diào)查，包括原料、水資源、能源和二次能源的調(diào)查。 （ 2） 市場調(diào)查，包括全國性和地區(qū)性市場情況調(diào)查；出口產(chǎn)品國 際市場供需趨勢調(diào)查。 （ 3） 社會公用設(shè)施調(diào)查，包括運輸條件、公用動力供應(yīng)、生活福利設(shè)施等的調(diào)查。 （ 4） 擬建地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀資料的調(diào)查，包括擬建地區(qū)各種主要污染源以及其排放狀況，大氣、水體、土壤等目前環(huán)境質(zhì)量狀況等。說明環(huán)境現(xiàn)狀資料的取得途徑、提供單位、以及當?shù)丨h(huán)保管理部門的意見和要求，取得的環(huán)境現(xiàn)狀資料及文件名稱。 試驗試制工作（項目）情況 已完成及正在進行的試驗試制工作（項目）的名稱、內(nèi)容及試驗結(jié)果。這些實驗包括建筑材料的試驗、擬采用的新工藝技術(shù)的試驗。對采用的新工藝技術(shù)必須有國家有關(guān)部門的認 可證明。 廠址初勘和初步測量工作情況 （ 1）各個可供選擇的建設(shè)地區(qū)及廠址位置的初勘、測量、比選等工作情況。 （ 2）初步選擇意見和資料。 （ 3）遺留問題。 項目建議書（初步可行性研究報告）的撰寫、提出及審批過程 （ 1）項目建議書（初步可行性研究報告）的撰寫、提出及審批過程。 （ 2）項目建議書所附資料名稱。 （ 3）審批文件文號及其要點。 投資的必要性 一般從企業(yè)本身所獲得的經(jīng)濟效益及項目對宏觀經(jīng)濟、對社會發(fā)展所產(chǎn)生的影響兩方面來說明投資的必要性。包括下面這些內(nèi)容。 （ 1）企 業(yè)獲得的利潤情況。 （ 2）企業(yè)可以提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強市場競爭力。 6 （ 3）擴大生產(chǎn)能力，改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。 （ 4）采用新工藝，節(jié)約能源，減少環(huán)境污染，提高勞動生產(chǎn)率。 （ 5）產(chǎn)品進入國際市場的優(yōu)越條件和競爭力。 （ 6）對當?shù)亟?jīng)濟、社會發(fā)展的積極影響。包括增加稅收、提高就業(yè)率、提高科技水平等。 第三章 市場分析與建設(shè)